АРБИТРАЖНЫЙ  СУД

НИЖЕГОРОДСКОЙ  ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело №А43-51317/2018

г.Нижний Новгород                                                                                       25 апреля 2019 года

Резолютивная часть решения объявлена                                                     17 апреля 2019 года

Арбитражный суд Нижегородской области в составе:

судьи Волчанской Ирины Сергеевны (шифр 54-1908), 

при ведении протокола помощником судьи Садековой Г.У.,

рассмотрев в судебном заседании дело

по заявлению общества с ограниченной ответственностью МК "Вайнемёйнен Полярный" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) 

о признании недействительным и отмене предписания Волго-Вятского ГУ Банка России от 07.09.2018 №Т4-30-2-23/27664 ДСП об устранении нарушения законодательства РФ, 

при участии представителей: 

от  заявителя: ФИО1 (по доверенности от 25.03.2019 №3),

от заинтересованного лица: ФИО2 (по доверенности от 24.08.2018), ФИО3 (по доверенности от 24.08.2018), 

установил:

в Арбитражный суд Нижегородской области обратилось общество с ограниченной ответственностью МК "Вайнемёйнен Полярный" (далее – заявитель, ООО МК "Вайнемёйнен Полярный") с заявлением о признании недействительным и отмене предписания Волго-Вятского ГУ Банка России (далее – Банк, заинтересованное лицо) об устранении нарушения законодательства РФ от 07.09.2018 №Т4-30-2-23/27664 ДСП.

Заявитель в ходе судебного заседания поддержал свои доводы по основаниям, подробно изложенным в заявлении и дополнении к заявлению.

Банк  не согласен с требованием заявителя, просит суд отказать заявителю в его удовлетворении, поскольку считает оспариваемое предписание законным и обоснованным, не нарушающим права и законные интересы общества. Подробно доводы Банка изложены в отзыве на заявление и поддержаны представителем в судебном заседании.

Как следует из материалов дела, в соответствии с поручением на проведение проверки от 27.08.2018 №ПН-И25-14/557ДСП Рабочей группой Банка России с 30.08.2018 проводилась специализированная проверка деятельности ООО МК "Вайнемёйнен Полярный".

В целях получения необходимой информации, доступа к программно-аппаратным средствам и электронным базам данных Рабочей группой были переданы уполномоченному представителю общества, в том числе, заявки №1 от 30.08.2018, №3 от 30.08.2018, №5 от 31.08.2018, №10 от 05.09.2018, в которых в качестве одного из требований было указано на необходимость обеспечить организацию доступа проверяющих к программно-аппаратным средствам общества.

В ответ на указанные заявки общество представило письма от 30.08.2018, 31.08.2018, 05.09.2018, в которых сообщило, что на основании договора от 25.02.2016 №5  на оказание услуг (бухгалтерский аутсортинг) для осуществления своих обязательств, установленных законодательством Российской Федерации привлекло организацию ООО "ИНКОМФИНАНС" (далее - исполнитель). Общество также сообщило, что услуги оказываются исполнителем с учетом материально-технической базы исполнителя, без использования программно-аппаратных средств общества. На основании изложенного, общество не исполнило требование Банка России, сославшись на неисполнимость  указанного требования. Общество также отметило, что не может нести ответственность за третьих лиц.

В связи с этим, руководствуясь пунктами 6.1 и 6.2 Инструкции №151-И Рабочей группой банка России составлены акты о противодействии проведению проверки общества от 03.09.2018 №А1НИ25-14/20ДСП и от 05.09.2018 №А1НИ25-14/21ДСП, а также Волго-Вятским ГУ Банка России в адрес общества было направлено предписание об устранении нарушения законодательства РФ от 07.09.2018 №Т4-30-2-23/27664 ДСП с контрольным сроком исполнения 12.09.2018, согласно которому обществу предписывалось: устранить выявленное нарушение путем предоставления рабочей группе беспрепятственного доступа к программно-аппаратным средствам и электронным базам данных, указанным в заявках рабочей группы. 

Для этого обществу надлежит в срок не позднее 12.09.2018 предоставить в Главное управление информацию о готовности общества предоставить доступ к программно-аппаратным средствам и электронным базам данных, а также непосредственно обеспечить доступ рабочей группе к программно-аппаратным средствам и электронным базам данных, начиная с указанной даты и далее.

Обеспечить недопущение в дальнейшей деятельности общества нарушений, связанных с противодействием проведению Банком России проверок деятельности общества.

Не согласившись с вынесенным предписанием, заявитель обратился в арбитражный суд с рассматриваемым требованием.

В соответствии со статьей 123 Конституции Российской Федерации, статьями 7, 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство осуществляется на основе состязательности и равноправия сторон.

Согласно статье 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается, как на основания своих требований и возражений. 

В соответствии с пунктом 2 статьи 29 и частью 1 статьи 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт не соответствует закону или иному нормативному правовому акту и нарушает их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагает на них какие-либо обязанности, создает иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Согласно части 1 статьи 65 и части 5 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обязанность доказывания соответствия оспариваемого ненормативного правового акта закону или иному нормативному правовому акту, законности принятия оспариваемого решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), наличия у органа или лица надлежащих полномочий на принятие оспариваемого акта, решения, совершение оспариваемых действий (бездействия), а также обстоятельств, послуживших основанием для принятия оспариваемого акта, решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), возлагается на орган или лицо, которые приняли акт, решение или совершении действия (бездействие).

В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон №86-ФЗ), пунктом 3 статьи 14 Федерального закона от 02.07.2010 №151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (далее - Федеральный закон №151-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и(или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

Целями регулирования, контроля и надзора за некредитными финансовыми организациями являются обеспечение устойчивого развития финансового рынка Российской Федерации, эффективное управление рисками, возникающими на финансовых рынках, в том числе оперативное выявление и противодействие кризисным ситуациям, защита прав и законных интересов потребителей финансовых услуг (за исключением потребителей банковских услуг).

В соответствии со статьей 76.5 Федерального закона №86-ФЗ, пунктами 7, 7.3 части 4 статьи 14 Закона №151-ФЗ Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Таким образом, действующее законодательство Российской Федерации наделяет Банк России полномочиями по принятию в отношении некредитных финансовых организаций ненормативных правовых актов с требованием устранения нарушений законодательства и нормативных актов Банка России.

Порядок проведения выездных проверок деятельности некредитных финансовых организаций установлен Инструкцией Банка России от 24.04.2014 №151-И "О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" (далее -Инструкция №151-И).

В соответствии с положениями Инструкции 151-И при проведении проверки деятельности некредитной финансовой организации руководитель и члены рабочей группы (далее - уполномоченные представители Банка России, Рабочая группа) вправе запрашивать и получать от руководителя и работников проверяемой поднадзорной организации все необходимые для достижения целей проверки документы (информацию) (пункт 2.5.3 Инструкции 151-И), получать доступ к программно-аппаратным средствам поднадзорной организации, системам видеонаблюдения и иным техническим средствам, электронным базам данных поднадзорной организации в режиме просмотра и (или) выборки необходимой информации, а также получать (на собственные отчуждаемые (съемные) машинные носители информации) электронные документы (информацию) поднадзорной организации и иную информацию, хранящуюся в программно-аппаратных средствах поднадзорной организации и иных технических средствах, электронных базах данных, а также (при необходимости) расшифровки (описания форматов) их представления (пункт 2.5.6. Инструкции 151-И).

Указанным правам и полномочиям рабочей группы корреспондируют следующие обязанности поднадзорной организации:

-содействовать уполномоченным представителям Банка России в проведении проверки (пункт 3.1 Инструкции № 151-И);

- обеспечивать, если это необходимо для проведения проверки, организацию беспрепятственного доступа руководителя и членов рабочей группы в помещения организаций, привлеченных проверяемой поднадзорной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации для исполнения ее обязательств по договору, и (или) организаций, в которых находятся программно-аппаратные средства поднадзорной организации (подпункт 3.3.2 пункта 3 Инструкции 151-И);

-исполнять требования руководителя и членов рабочей группы о проведении демонстрации и ознакомления с функционированием и ресурсами программно-аппаратных средств поднадзорной организации, электронных баз данных, а также о предоставлении письменных или устных разъяснений по вопросам, связанным с их разработкой, установкой, внедрением, стандартизацией и эксплуатацией (подпункт 3.3.5 пункта 3 Инструкции № 151-И);

- исполнять заявки на предоставление документов (информации) и оказание содействия, составленные руководителем и (или) членами рабочей группы, в полном объеме и в сроки, установленные в заявке на предоставление документов (информации) и оказание содействия (пункт 3.4 Инструкции №151-И).

Согласно пункту 3.4.2 Инструкции №151-И в случае непредоставления документов (информации) и (или) возникновения обстоятельств, препятствующих их предоставлению в установленные заявкой на предоставление документов (информации) и оказание содействия сроки, либо возникновения обстоятельств, препятствующих выполнению поднадзорной организацией в установленные заявкой на предоставление документов (информации) и оказание содействия сроки действий в целях оказания содействия в проведении проверки, руководитель поднадзорной организации и главный бухгалтер поднадзорной организации (при его наличии) либо лица, их замещающие, должны представить руководителю рабочей группы до истечения установленного срока предоставления документов (информации) либо выполнения поднадзорной организацией действий в целях оказания содействия в проведении проверки:

письменное объяснение причин неисполнения заявки на предоставление документов (информации) и оказание содействия;

при необходимости - мотивированное ходатайство о продлении срока предоставления документов (информации) поднадзорной организации либо о продлении срока выполнения поднадзорной организацией действий в целях оказания содействия в проведении проверки.

В рассматриваемом случае проверяемое общество в качестве причины неисполнения требования Банка России указало на наличие договорных правоотношений между обществом и ООО "ИНКОМФИНАНС" - исполнителем бухгалтерских услуг, оказывающим полное документальное сопровождение деятельности заявителя.

Суд признает, что заявленная обществом причина неисполнения законных требований банка России не может выступать объективным обстоятельством, препятствующим исполнению заявок Рабочей группы, поскольку зависит от воли самого общества и последствий принятых им решений.

Используя тот или иной вариант системы управления бухгалтерским учетом, общество, осуществляя предпринимательскую деятельность, самостоятельно принимает на себя возможные риски, связанные с выбором организации-контрагента (исполнителя), определением условий взаимодействия с данным исполнителем.

Общество, являясь профессиональным участником финансового рынка, как самостоятельный субъект правоотношений, должно осознавать наличие у него определенных нормативно установленных обязанностей, возлагаемых законодательством и нормативными актами Банка России, в том числе по обеспечению проверяющим возможности доступа к своим информационным ресурсам. К исполнению данной обязанности заявитель должен быть готов в любой момент времени.

Соответственно тот факт, что контрагент общества не предоставил на основании обращения общества возможность  доступа проверяющих к информационному комплексу свидетельствует лишь о том, что заявителем порядок взаимодействия со своим контрагентом был организован ненадлежащим образом. Указанное обстоятельство не создает каких-либо преимуществ для общества и не освобождает его от возложенных на него обязанностей по предоставлению уполномоченным представителям Банка России доступа к программно-аппаратным средствам.

При этом учитывая предусмотренный статьей 76.1 Федерального закона №86-ФЗ принцип невмешательства Банка России в оперативную деятельность некредитных финансовых организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами, условия договорных взаимоотношений общества и его исполнителя находятся за пределами регулирования и контроля Банка России, в данной части негативные последствия  выбора того  или иного контрагента не исполняющего должным образом своих обязательств перед заявителем  несет сам заявитель.

Соответственно, доказательств, подтверждающих неисполнимость оспариваемого предписания, а также наличие причин, объективно препятствующих обществу исполнить заявки Рабочей группы в установленные сроки, в том числе вследствие обстоятельств непреодолимой силы, обществом не представлено.

Кроме этого, иные доводы, изложенные заявителем в качестве оснований заявленных требования, судом отклоняются как не соответствующие фактическим обстоятельствам дела и основанные на неверном толковании норм права и положений актов банка России в частности.

Соответственно в рассматриваемом случае предписание Волго-Вятского ГУ Банка России (далее – Банк, заинтересованное лицо) об устранении нарушения законодательства РФ от 07.09.2018 №Т4-30-2-23/27664 ДСП  является законным и обоснованным.

На основании изложенного, в соответствии с частью 3 статьи 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд отказывает заявителю в удовлетворении заявленного требования ввиду отсутствия совокупности двух условий, необходимых для удовлетворения требования.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы относятся на заявителя.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л :

В удовлетворении заявленных требований отказать.

Настоящее решение вступает в законную силу по истечении одного месяца со дня принятия, если не будет подана апелляционная жалоба.

Настоящее решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Нижегородской области в месячный срок со дня принятия решения.

В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции. 

Судья                                              И.С.Волчанская