АРБИТРАЖНЫЙ СУД

ПОВОЛЖСКОГО ОКРУГА

420066, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Красносельская, д. 20, тел. (843) 291-04-15

http://faspo.arbitr.ru   e-mail: info@faspo.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда кассационной инстанции

Ф06-6691/2024

Дело № А12-11945/2023

г. Казань

23 сентября 2024 года

Резолютивная часть постановления объявлена 19 сентября 2024 года.

Полный текст постановления изготовлен 23 сентября 2024 года.

Арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Савкиной М.А.,

судей Гильмановой Э.Г., Мельниковой Н.Ю.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Хаммадиевой Г.Х.

при участии в судебном заседании, проведенном с использованием систем веб-конференции (онлайн-заседание), представителей:

от ФИО1 – ФИО2, по доверенности от 11.04.2023,

от ФИО3 – ФИО4, по доверенности от 25.05.2023

в отсутствие представителей иных лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о месте и времени судебного заседания,

рассмотрел в открытом судебном заседании кассационные жалобы   единственного акционера ФИО5 в интересах акционерного общества «Югресурс» и ФИО1 как генерального директора акционерного общества «Югресурс» 

на решение Арбитражного суда Волгоградской области от 15.02.2024 и постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.05.2024 

по делу № А12-11945/2023 

по исковому заявлению единственного акционера ФИО5 в интересах акционерного общества «Югресурс» и ФИО1 как генерального директора акционерного общества «Югресурс» к ФИО3 об обязании передать документацию и взыскании судебной неустойки, 

с привлечением к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора отделения Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по Волгоградской области, межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Волгоградской области,

УСТАНОВИЛ:

единственный акционер ФИО5 в интересах акционерного общества «Югресурс» (далее – ФИО5, истец) обратился  в Арбитражный суд Волгоградской области с исковым заявлением  к ФИО3 (далее – ФИО3, ответчик) об обязании передать документацию и печати и взыскании судебной неустойки в порядке статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ). 

25.09.2023 от ФИО1 как генерального директора акционерного общества «Югресурс» поступило ходатайство о вступлении в дело в качестве соистца, заявитель просит обязать ответчика ФИО3 передать всю хозяйственную, юридическую и кадровую документацию и товарно-материальных ценности общества за период деятельности ответчика  - ФИО3, т.е. с 2019 по 20.03.2023. 

Определением от 25.09.2023 суд привлек ФИО1 к участию в деле в качестве соистца. 

В процессе судебного разбирательства требования ФИО5 и ФИО1 неоднократно изменялись и уточнялись, окончательно истцы, в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), просят обязать ФИО3 передать АО «Югресурс» всю хозяйственную, юридическую и кадровую документацию и товарно-материальные ценности Общества за период деятельности директора ФИО3, т.е. с 2019 по настоящее время, а именно: 

1) 1 печать Общества: 

2) электронные базы данных ведения бухгалтерского, кадрового и иных видов учета Общества, 

3) перечень сотрудников либо иных лиц, ответственных за ведение данных баз учета и отчетности; 

4) наименование, реквизиты, контактные данные центров хранения и обработки данных, осуществляющих функции обработки, хранения и распространения данных и информации Общества, соответствующие договоры и иные документы между данными лицами и Общества; 

5) документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, 

6) отчетность во внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости) с соответствующими отметками о принятии; 

7) расшифровку строк баланса (и документов, подтверждающих внесение сведений в соответствующую строку баланса); 

8) расшифровку дебиторов и кредиторов с даты регистрации по текущее время (наименование кредитора/дебитора (наименование, ИНН/КПП, ОГРН), сумма, дата возникновения обязательства, сущность исполнения (предмет договора), документы, подтверждающие возникновение обязательства, и документы, подтверждающие полное или частичное исполнение обязательства); 

9) приказы (о приеме на работу, о переводе, о предоставлении отпуска, об увольнении, наложении дисциплинарного взыскания), трудовые договоры и дополнительные соглашения к ним, личные карточки сотрудников, ведомости о начислении и выплате заработной платы, трудовые книжки, книги по учету приема и выдаче трудовых книжек, табель учета рабочего времени, график отпусков, согласие работников на обработку персональных данных в отношении следующих работников: - ФИО6 - ФИО7 - ФИО8 - ФИО9 - ФИО10 - ФИО11 - ФИО12 - ФИО13 - ФИО14 - ФИО15 - ФИО16 - ФИО17 - ФИО18 - ФИО19 

10) сведения о работниках, бывших работниках, перед которыми имеется задолженность (СНИЛС, адрес, паспортные данные, конт. тел.), 

11) сведения о фактической численности работников в форме справки, 

12) утвержденное штатное расписание с приложением приказа об утверждении штатного расписания; 

13) положения об учетной политике; 

14) декларации по налогу УСН, по налогу на имущество и иным налогам и сборам с 2019 г. по текущее время; 

15) иные документы, касающиеся бухгалтерской и налоговой отчетности Общества; 

16) документы, подтверждающие права Общества на недвижимое имущество (в т.ч. свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество), 

17) паспорта, техническая информация, сведения об инвентаризации и иные документы на движимое имущество; 

18) документы, подтверждающие дебиторскую и кредиторскую задолженности; 

19) договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества Общества, изменение структуры активов. увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности Общества; 

20) документы, содержащие сведения о составе органов управления Общества, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для Общества указания либо возможность иным образом определять его действия; 

21) перечень имущества Общества на последнюю отчетную дату, а также перечень имущества Общества, приобретенного или отчужденного в последующий период; список дебиторов (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5 процентов дебиторской задолженности) с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору последнюю отчетную дату; 

22) справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией) с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций; 

23) перечень кредиторов Общества (за исключением кредиторов, размер долга которым составляет менее 5 процентов кредиторской задолженности) с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения; отчеты по оценке бизнеса, имущества Общества, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы и решения органов управления Общества; 

24) материалы налоговых проверок Общества; 

25) сведения о наличии задолженности по заработной плате; 

26) сведения о заключенных, но не исполненных договорах; 

27) расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

28) расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

29) расшифровку краткосрочных финансовых вложений; 

30) последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 

31) локальные документы Общества, в т.ч. подтверждающие полномочия руководящих органов; 

32) протоколы собраний руководящих органов; 

33) приказы и распоряжения директора Общества; 

34) ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности; 

35) документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении Общества денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); 

36) лицензии; сертификаты; сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки; сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.); сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, исполнительные производства, действия судебных исполнителей, налоговых органов и прочее; 

37) сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учета выдачи доверенностей; сведения об Общества и функционировании службы безопасности (охраны) Общества, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов; 

38) логин и пароль для входа на расчетный счет АО «Югресурс», 

39) логин и пароль от программного обеспечения для ведения бухгалтерии и налогового учета, отправки бухгалтерской отчетности в ПФР, ФСС, Росстат. 

40) Журнал технического обслуживания и ремонта зданий и сооружений, 

41) Журнал показаний приборов учета тепло-энерго счетчиков, счетчиков водоснабжения, 

42) Заявки на материалы и инструмент от ФИО10, 

43) документация на списание материалов от ФИО10, 

44) график различных видов ремонта здания от ФИО10. 

45) Авансовые отчеты с подтверждающими документами 

46) Договоры с контрагентами общества, с приложением актов, товарных накладных, актов сверок и иной первичной документации, в рамках следующих договоров: 

1. Договор №ZRSOUTH1539L-17-02 от 28.08.2017г. с ООО ««Катерпиллар Файнэншл» ИНН:

<

***> 

2. Договор №ZRSOUTH1539L-17-01 от 28.08.2017г. с ООО ««Катерпиллар Файнэншл» ИНН:

<

***> 

3. Договор купли-продажи квартиры от 08.04.2019Г с ФИО20 ИНН:

<

***> 

4. Договор № 11/05/17 от 01.09.2017г ИНН:

<

***> ИП ФИО21 

5. Договор № 04/06/19г. от 01.07.2019г. ИНН:

<

***> ИП ФИО21 

6. Договор №000409 от 01.07.15г. ИНН:

<

***> ООО «Концессии водоснабжения» 

7. Договор на оказание услуг связи ИНН:

<

***> ООО «Информсервис» 

8. Договор №7107, от 01.03.19г. ОВО по г.Волгограду - филиала ФГКУ «УВО ВНГ России» 

9. Договор №11/2-Р от 17.05.16г ИНН:

<

***> Волгоградский отдел Приволжского филиала ООО «РУСЭНЕРГОСБЫТ» 

10. Договор энергоснабжения ИНН:

<

***> Публичное акционерное общество «Астраханская энергосбытовая компания» 

11. Договор №20873314 от 07.02.2019г ИНН:

<

***> ООО «Цеппелин Русланд» 

12. Договор №167503 от 27.01.2004г л/с 

<

***> ИНН:

<

***> Открытое акционерное общество «МегаФон» 

13. Договор №14/17/ИК от 15.02.17г. ИНН:

<

***> ООО «ЭЦС» 

14. Договор №4000196/10 от 20.11.2009г. ИНН:

<

***> Публичное акционерное общество «Волгоградэнергосбыт» 

15. Договор №003986 от 01.10.2016г ИНН:

<

***> ООО «Концессии теплоснабжения» 

16. Договор субаренды от 10.04.14г. ИНН:

<

***> ООО «Регион- Спецстрой» 

17. Договор №01/06/2019 от 03.06.2019г. ИНН:

<

***> общество с ограниченной ответственностью «ВИД» 

18. Договор №02/06/2019 от 03.06.2019г. ИНН:

<

***> общество с ограниченной ответственностью «ВИД» 

19. Договор №20873314 от 07.02.2019г ИНН:

<

***> ООО «Цеппелин Русланд» 20. Договор б/н от 17.07.2019 г аренды каток дорожный CAT CS56 ИНН:

<

***> ООО «АСТ ПАРГОЛОВО» 

21. Договор купли продажи автомобиля ТАТРА -815-2 ИНН:

<

***> ИП ГК ФХ ФИО22 

22. Договор аренды №01/10/19 от 07.10.2019г, доп. согл.2 от 09.01.2020г. ИНН:

<

***> ООО «Смол-ДорНИИ-Проект» 

23. Договор 1/03/2019 от 19.03.2019 ИНН:

<

***> ЗАО «Югспецстрой» 

24. ООО «Смол-ДорНИИ-Проект» 

<

***> дог. №01/10/19 от 07.10.2019г., доп. согл.2 от 09.01.2020г. 

25. Договор по предоставлению спец.техники 01/02/20 от 25.02.20г ИНН 

<

***> с ООО «ПСС» 

26. Договор аренды помещений с ООО «Стройиндустрия» 

<

***> 

27. Договор № 01/04.20 от 21.04.2020 с ООО «ССМ» 

<

***> 

28. Договор аренды № П09/05/17 от 28.08.2017, доп.согл.№1 от 28.12.2018 г. с ЗАО «Югспецстрой» 

<

***> 

29. Договор оказания услуг спецтехники № 01/06/20 от 22.06.2020 общество с ограниченной ответственностью «СТРОЙРЕСУРСС» 7706435430 

30. Договор 04/05/20 от 01.03.2020 с ФИО23 

31. Договор аренды помещений по адресу 

<

...> ООО «СУ-873» 

<

***> 

32. Договор 114Р/14 от 25.09.14г. с Филиал АО «ДРАГА» в г.Волгограде 

33. Договор № 01/05/20 ОТ 28.05.2020 с ООО «Техстроймост» 

<

***> 

34 Договор на разработку проектной документации по замене учета газа по адресу: 

<

...> ООО «Технопрогресс» ИНН 

<

***> 

35 Договор аренды автокрана №K-500MS «КАТО» с ООО «УМР-1» 3448022490 

36. Договор № 3/10/19от 24.10.2019 г. с ООО «Стройиндустрия» 

<

***> 

37. Договор от 07.07.2004г. №026/490 с ДМИ администрации г. Волгограда 

38. Договор аренды нежилых помещений № 01/07/20 от 01.07.2020 г ИНН:

<

***> ООО «Стройиндустрия» 

39. Договор аренды № 02/07/20 от 01.07.2020 г ИНН:

<

***> ООО «Стройиндустрия» 

40. Договор № 01/05/20 ОТ 28.05.2020 ИНН:

<

***> ООО «ТЕХСТРОЙМОСТ» 

41. Договор 04/05/20 от 01.03.2020 ИНН:

<

***> ФИО23 

42. Договор № 02/01/21 от 21.01.2021 ИНН:

<

***> ООО «Специальные сварные металлоконструкции» 

43. Договор аренды №01/02/21 от 03.02.2021 г ИНН:

<

***> Общество с ограниченной ответственностью «КОНВЕКЦИЯ» 

44. Договор аренды №01/01/21 ИНН:

<

***> ООО «Диджитал Девелопер» 

45. Договор купли-продажи № 01/03/2021 от 01.03.2021 ИНН:

<

***> ООО «ОЗАРИТ» 

46. Договор № 01/03/20 ОТ 20.03.2020 ИНН:

<

***> Общество с ограниченной ответственностью «Строительное управление 873» 

47. Договор №ТПЮЛ-104/430-Т от 20.04.2021г ИНН:

<

***> ООО «Газпром газораспределение Волгоград» 

48. Договор №01/04/21 от 28.04.2021 ИНН:

<

***> ООО «СИТИСТРОЙ» 

49. Договор аренды 03/06/21 от 01.06.21 ИНН:

<

***> ООО «СК БАЛТСТРОЙ» 

50. Договор оказания юридических услуг б/н от 01.09.2021 ИНН:

<

***> индивидуальный предприниматель ФИО24 

51. Договор №020834 от 19.10.2021г ИНН:

<

***> ООО «Концессии теплоснабжения» 

52. Договор оказания юридических услуг №1600122/3401 от 16.01.2022г 3444091968 ООО «Юрикон-В» 

53. Договор аренды недвижимого имущества 03/05/22 от 01.05.2022 

<

***> общество с ограниченной ответственностью «СК БАЛТСТРОЙ» 

54. Договор аренды №01/01/21 от 01.01.2022 г 

<

***> ООО «КОНВЕКЦИЯ» 

55. Договор аренды №01/12/2022 от 01.12.2022 г 

<

***> ООО «КОНВЕКЦИЯ» 

56. Договор Р-16/08/22 ОТ 15.08.22 3461064450 ООО «ЭКСПЕРТ» 

57. Договор поставки газа №09-5-66906/22Д от 14.10.2022г 3445045202 ООО «Газпром межрегионгаз Волгоград» 

58. Оплата по договору аренды №117-06/22 от 20.06.2022г 3460057675 ООО «ИНВЕСТТЕХСТРОЙ» 

59. Договор аренды №02/12/2022 от 01.12.2022 г. 9728022895 ООО «ГЕРИОН» 

60. Договор аренды №01/02/23 от 01.03.2023 344818656428 Индивидуальный предприниматель ФИО25 

61. Договор № 01/05/2023 от 01.02.2023 г. 3443140387 ООО «Специализированный застройщик «Пересвет-Юг Профсоюзная» 

62. Договор аренды 7820049285 ООО «ВТК «ТЕКСТИЛЬОПТТОРГ» 

63. Договор аренды 01/08/22 от 31.08.22 г. (доп. согл. №1) 3461064450 ООО «ЭКСПЕРТ», и взыскании судебной неустойки в порядке ст. 308.3 ГК РФ в размере 5000 руб. за каждый день просрочки неисполнения решения суда. 

Также истцами заявлен отказ от требований в порядке ст. 49 АПК РФ, в части обязания ответчика передать: - кассовый аппарат «АТОЛ 91Ф» заводской номер: 00108200947653 - 1 печать Общества - ключи от сейфа находящегося в кабинете 3/9 Бухгалтерия ЗАО «Югресурс», - ключи от кабинета 3/9 «Бухгалтерия ЗАО «Югресурс», - ноутбук на котором установлена 1С (регистрационный номер продукта 800076783), - ноутбук который ранее находился в кабинете отдела кадров ЗАО «Югресурс»2/2, - принтер который находился в кабинете отдела кадров ЗАО «Югресурс»2/2, - ключи от сейфа который находится в кабинете отдела кадров ЗАО «Югресурс»2/2, - стационарный компьютер ранее находившийся в кабинете 3/15, - принтер ранее находившийся в кабинете 3/15, 

Решением Арбитражного суда Волгоградской области от 15.02.2024 по делу № А12-11945/2023, принят отказ истцов от части исковых требований, производство по делу в указанной части прекращено, в удовлетворении остальной части исковых требований отказано.

Постановлением Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.05.2024, принят отказ ФИО1 и ФИО5 от исковых требований по делу № А12-11945/2023 к ФИО3 в части обязания передать приказы (о приеме на работу, о переводе, о предоставлении отпуска, об увольнении, наложении дисциплинарного взыскания), трудовые договоры и дополнительные соглашения к ним, личные карточки сотрудников, ведомости о начислении и выплате заработной платы, трудовые книжки, книги по учету приема и выдаче трудовых книжек, табель учета рабочего времени, график отпусков, согласие работников на обработку персональных данных в отношении следующих работников: 

- ФИО6 

- ФИО7 

- ФИО8 

- ФИО9 

- ФИО10 

- ФИО11 

- ФИО12 

- ФИО13 

- ФИО14 

- ФИО15 

- ФИО16 

- ФИО17 

- ФИО18 

- ФИО19 

Решение Арбитражного суда Волгоградской области от 15.02.2024 по делу №А12-11945/2023 в данной части отменено, производство по делу             № А12-11945/2023 в указанной части прекращено.

В остальной части решение Арбитражного суда Волгоградской области от 15 февраля 2024 года по делу №А12-11945/2023 оставлено без изменения.

Не согласившись с принятыми по делу судебными актами в части отказа в удовлетворении исковых требований, ФИО5 и ФИО1 обратились в Арбитражный суд Поволжского округа с кассационными жалобами, в которых просят указанные судебные акты отменить, дело направить на новое рассмотрение в Арбитражный суд Волгоградской области в ином судебном составе.

В кассационных жалобах заявители ссылаются на нарушение судами норм материального и процессуального права, неполное выяснение ими обстоятельств, имеющих значение для рассматриваемого спора.

Ответчиком представлены отзывы на кассационные жалобы, в которых он просит обжалуемые судебные акты оставить без изменения, кассационные жалобы – без удовлетворения, указывая на необоснованность и неправомерность позиции истцов.

В соответствии со статьей 153.2 АПК РФ, судебное заседание проведено с использованием систем веб-конференции (онлайн-заседание), при участии представителей ФИО1 и ФИО3, поддержавших свои доводы в полном объеме.

Арбитражный суд Поволжского округа, обсудив доводы кассационных жалоб, пояснений к ним и отзывов на них, изучив материалы дела и проверив законность обжалуемых судебных актов в порядке, предусмотренном статьями 274, 284, 286 АПК РФ, применительно к  доводам кассационной жалобы, а также проверив правильность применения судами норм материального и процессуального права, соответствие выводов, содержащихся в обжалуемых судебных актах, установленным по делу обстоятельствам, имеющимся в материалах дела доказательствам, не находит оснований для удовлетворения кассационных жалоб и, - отмены обжалуемых судебных актов.

Как установлено судами первой и апелляционной инстанций и следует из материалов дела, ФИО3 с марта 2019 г. являлась директором ЗАО «Югресурс» (в настоящее время АО «Югресурс»). 

17.03.2023 единственным акционером ЗАО «Югресурс» ФИО5 принято решение: 

- о прекращении полномочий директора общества ФИО3 с 20.03.2023; 

- о назначении на должность директора ФИО1, о возложении полномочий по регистрации изменений на ФИО1 

23 марта 2023 года ФИО1 обратился в ИФНС по Дзержинскому району г. Волгограда с заявлением по форме Р13014. 

30 марта 2023 года ИФНС по Дзержинскому району принято решение № 4303292А о государственной регистрации указанных изменений. 

ФИО3 обратилась в Красноармейский районный суд с заявлением о восстановлении на работе. 

При обращении в суд заявлено ходатайство о принятии обеспечительных мер в виде запрета осуществлять регистрационные действия и вносить изменения в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, в отношении ЗАО «Югресурс»о единоличном исполнительном органе - директоре. 

24 марта 2023 года Красноармейским судом г. Волгограда принято определение о принятии обеспечительных мер в виде запрета ИФНС по Дзержинскому району г. Волгограда осуществлять регистрационные действия и вносить изменения в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, в отношении ЗАО «Югресурс» о единоличном исполнительном органе - директоре. 

03 апреля 2023 года единственным акционером ЗАО «Югресурс» ФИО5 были приняты решения: 

- утверждения новой редакции Устава Общества, предусматривающей наличие двух исполнительных органов: директора и генерального директора; 

- изменение названия ЗАО «Югресурс» на АО «Югресурс»; 

- назначение ФИО1 генеральным директором Общества, возложить полномочия по регистрации изменений на ФИО1

10 апреля 2023 года ИФНС по Дзержинскому району г. Волгограда было принято решение № 4303752А о регистрации указанных изменений. 

Решением Красноармейского районного суда от 12.04.2023 ФИО3 восстановлена в должности директора ЗАО «Югресурс», а также признано незаконным решение единственного акционера ЗАО «Югресурс» от 20.03.2023 в части прекращения полномочий ФИО3 

Решением УФНС России по Волгоградской области № 252 от 28.04.2023 по жалобе ФИО3 решения о государственной регистрации от 30.03.2023 № 4303292А и 10.04.2023 № 4303752А были отменены. 

В настоящее время в ЕГРЮЛ содержится запись, свидетельствующая, что генеральным директором АО «Югресурс» является - ФИО1, а директором - ФИО3. 

Полагая, что директором ФИО3 за период своей деятельности вся хозяйственная, юридическая, кадровая документация и товарно-материальные ценности общества за период с 2019 и по настоящее время не переданы ни ФИО5, ни ФИО1, ни АО «Югресурс», истцы обратились с настоящим иском в суд.

Рассматривая исковые требования, суды первой и апелляционной инстанций, исследовав и оценив в порядке статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства, руководствуясь положениями статей 53, 308.3, 309, 310, 396 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее – Закон № 208-ФЗ), Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ), Постановлением Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее  Постановление Пленума ВС РФ № 7), Постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» (далее – Постановление Пленума ВАС РФ № 62), установив, что истцы, в нарушение положений статей 9, 65 АПК РФ, не представили относимых, допустимы и достоверных доказательств наличия у ФИО3 всех истребованных документов, а также, учитывая ее действий по добросовестной передаче новому руководителю документов, в том числе, отраженных в акте принятых документов от 21.03.2023, суды первой  и апелляционной инстанций пришли к выводу о том, что правовых оснований для удовлетворения иска не имеется.

Суд округа, изучив приведенные в обоснование кассационных жалоб доводы, которые тождественны тем, что были предметом исследования и оценки судов двух инстанций, соглашается с выводами судов, изложенными в обжалуемых судебных актах.

Согласно пункту 1 статьи 7 Закон № 402-ФЗ) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона № 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. Руководитель организации по завершении осуществления своих полномочий обязан передать дела, что включает в себя обязанность вернуть Обществу все его документы, если они по какой-то причине находятся у бывшего руководителя, а не по месту нахождения юридического лица.

Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений (статья 65 АПК РФ).

С учетом конкретных обстоятельств, имевших место по данному спору, по результатам исследования доводов сторон, оценки представленных в дело доказательств, приняв во внимание разъяснения, изложенные в постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица», суды первой и апелляционной инстанций не усмотрел наличия достаточных оснований для принуждения ФИО3 к исполнению вышеназванной обязанности.

Суды обоснованно и верно исходили из следующего.

Судами установлено, что ФИО3 с марта 2019 г. являлась директором ЗАО «Югресурс» (в настоящее время АО «ЮГРЕСУРС»). 

20.03.2023 решением единственного акционера ЗАО «Югресурс» досрочно прекращены полномочия директора ЗАО «Югресурс» ФИО3 с 20.03.2023. 

Указанным решением с 21.03.2023 директором ЗАО «Югресурс» назначен ФИО1 сроком на 5 лет. 

Как установлено судами и не опровергнуто заявителями жалоб, получив сведения о досрочном прекращении полномочий директора, 21.03.2023 между ответчиком и генеральным директором ФИО1 составлен Акт приема-передачи движимого и недвижимого имущества общества, согласно которому ФИО3 передала новому директору ФИО1 все имущество и документацию, принадлежащее ЗАО «Югресурс» на праве собственности, в котором отдельно отмечено на отсутствие претензий сторон. 

Допрошенная в судебном заседании в суде первой инстанции в качестве свидетеля бывшая сотрудница ЗАО «Югресурс» ФИО7 (отдел кадров) указала, что лично присутствовала при опечатывании кабинетов 21.03.2023, и документация общества хранилась в сейфах кабинета и не выносилась за пределы кабинета именно ФИО3 

В соответствии с 56 АПК РФ свидетель обязан сообщить арбитражному суду сведения по существу рассматриваемого дела, которые известны ему лично, и ответить на дополнительные вопросы арбитражного суда и лиц, участвующих в деле. 

За дачу заведомо ложных показаний, а также за отказ от дачи показаний свидетель несет уголовную ответственность, о чем он предупреждается арбитражным судом и дает подписку. 

Свидетелем также было отмечено, что составление акта происходило в присутствии ФИО5 и ФИО1 После составления данного Акта, ФИО3 (с помощью ФИО7) опечатала кабинет и договорилась с ФИО1 встретиться позже - на следующий день (22 марта) для письменного оформления передачи оставшейся документации ЗАО за период с 2019 г. по март 2023 г. по месту регистрации Общества (ул. 2-я Динамовская, д.10) поскольку в вышеуказанном Решении акционера, также как и в Уставе общества, не указан способ и срок передачи документов и имущества. 

Из рапорта участкового следует, что в начале апреля 2023 года кабинет ФИО3 был вскрыт без ее присутствия. 

В представленном истцом в материалы дела рапорте участкового ФИО36 (в присутствии которого происходило вскрытие кабинета №3/9) указано, что в сейфе находилось решение акционера ФИО5 от 17.01.2022г. (о внесении изменений в Устав общества и само изменение Устава общества в части изменений срока полномочий директора). Документов, которые являются предметом спора, в кабинете, в котором происходило вскрытие не было установлено. 

С учетом изложенного, суды пришли к  верному  выводу о том, что аргументированных доказательств, позволяющих оценить, что ответчик, после составления 21.03.2023 между ФИО3 и генеральным директором ФИО1 акта приема-передачи движимого и недвижимого имущества общества и вскрытия участковым ФИО36 опечатанного ФИО3 кабинета № 3/9, находилась на территории АО «Югресурс» и имела свободный доступ в кабинеты, истцами не представлено. 

Суду при рассмотрении настоящего спора следует оценить возможность передачи документации бывшим руководителем, исходя из объективных факторов, установить наличие обязанности и возможности у последнего в отношении каждой позиции (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986). 

Конституционный Суд Российской Федерации неоднократно отмечал, что общеправовой принцип правовой определенности предполагает стабильность правового регулирования и исполнимость вынесенных судебных решений (постановление от 30.07.2001 № 13-П, постановление от 05.02.2007 № 2-П); судебные акты должны быть исполнимы реально и безусловно. 

Судами установлено, что решением Красноармейского районного суда г. Волгограда от 12.04.2023 г. по делу № 2-1256/2023 признано незаконным решение единственного акционера ЗАО «Югресурс» от 20.03.2023 г. о досрочном прекращении полномочий директора ЗАО «Югресурс» ФИО3 и ФИО3 восстановлена на работе в ЗАО «Югресурс» в должности директора с 20 марта 2023. 

Поскольку ФИО3 была восстановлена на работе в должности единоличного исполнительного органа, то она была вправе пользоваться печатью вверенного юридического лица (ЗАО «Югресурс»). 

Так, истец (в лице нового директора ФИО1) уже 21.03.2023 признал печать не действительной и изготовил новые оттиски. 

Соответственно, как верно отметили суды, отсутствие у истцов печати старого образца не повлияет на работу общества в целом. 

Ключи от сейфа, находящегося в кабинете 3/9 (Бухгалтерия ЗАО) по показаниям свидетелей находились в ящике стола в данном кабинете – доказательств обратного истцом не приведено. 

При этом истцами не отрицалось, что именно новый директор - ФИО1 вскрыл кабинет и сейф и заменил личинки всех замков. 

Ноутбук, на котором была установлена программа «1С» (регистрационный номер продукта 800076783, изначально приобретался не ЗАО «Югресурс», а ООО «Стройиндустрия») - не находится у ФИО3 – доказательств обратного истцами не приводится, при этом, истец не сообщил марку и цену данного ноутбука, когда он был приобретен, кем, стоял ли он на балансе Общества, кем была приобретена данная программа (с номером продукта 800076783). 

Ноутбук, который ранее находился в кабинете 2/2 (отдел кадров Общества) по утверждениям свидетеля, является собственностью ФИО7 и на балансе указанного Общества не числился. 

Суды установили, что ответчиком была только скопирована база программы «1С» для последующей возможности восстановления архива - в случае утери электронного носителя, то сама база 1С восстанавливается по запросу к той организации, которая обслуживает программу «1С» и производит резервное копирование, по требованию лица, имеющего договор на обслуживание и владеющим лицензионным продуктом программы «1С» (в рассматриваемом случае, таким лицом является ООО «Стройиндустрия»). 

Перечень сотрудников либо иных лиц, ответственных за ведение данных баз учета и отчетности – не находится у ФИО3 – доказательств обратного истцами не представлено. 

При этом суды обоснованно отклонили доводы  истцов о том, что ФИО3 чинит препятствия пользования системой СБИС (или Контур).

Как установили суды и не оспаривается истцами, доступ к электронной отчётности (посредством программы СБИС) имеет только исполнительный (уполномоченный) орган Общества, находящийся (указанный) в Выписке из ЕГРЮЛ. 

Вышеуказанный ФИО1 как уполномоченный орган общества был внесен в выписку ЕГРЮЛ только лишь 11.09.2023г. и с подачей стандартного заявления получил электронный ключ и доступ к возможности подавать электронную отчетность посредством программы СБИС. 

Отчетность во внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости) с соответствующими отметками о принятии – не находится у ФИО3 – доказательств обратного материалы дела не содержат, при том, что новый руководитель вправе самостоятельно запросить всё перечисленное от указанных внебюджетных фондов и органов статистики. 

Расшифровка строк баланса (и документов, подтверждающих внесение сведений в соответствующую строку баланса), Расшифровка дебиторов и кредиторов с даты регистрации по текущее время (наименование кредитора/дебитора (наименование, ИНН/КПП, ОГРН), сумма, дата возникновения обязательства, сущность исполнения (предмет договора), документы, подтверждающие возникновение обязательства, и документы, подтверждающие полное или частичное исполнение обязательства) - не находится у ФИО3 – доказательств обратного истцами не представлено. 

Утвержденное штатное расписание или штатная расстановка рабочих - у ФИО3 также отсутствует.

Положения об учетной политике и иные документы, касающиеся бухгалтерской и налоговой отчетности Общества, Декларации по налогу УСН, по налогу на имущество и иным налогам и сборам с 2019 г. по текущее время - у ФИО3 отсутствуют.

При этом, как верно отметили суды, поскольку само общество находится на упрощенной системе налогообложения, то декларации по налогу на имущество не составляются изначально. 

Документы, подтверждающие права на недвижимое имущество (в т.ч., Свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество) - у ФИО3 также отсутствуют, доказательств обратного истцами не представлено, при этом, указанные документы, возможно беспрепятственно получить в соответствующих органах. 

Паспорта, техническая информация, сведения об инвентаризации и иные документы на движимое имущество, документы, подтверждающие дебиторскую и кредиторскую задолженности, договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества Общества, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности АО - не находятся у ФИО3

Документы, содержащие сведения о составе органов управления Общества, а также о лицах, имеющих право давать обязательные указания либо возможность иным образом определять его действия не может быть не известна вышеуказанному единственному акционеру ЗАО «Югресурс» ФИО5 и также не находится у ФИО3 

Перечень имущества Общества на последнюю отчетную дату, а также перечень имущества, приобретенного или отчужденного в последующий период; список дебиторов (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5 % дебиторской задолженности) с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору последнюю отчетную дату - не находится у ФИО3 

Справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе, акт сверки с налоговой инспекцией) с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций не находится у ФИО3 отсутствует.

Перечень кредиторов Общества (за исключением кредиторов, размер долга которым составляет менее 5 % кредиторской задолженности) с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения; отчеты по оценке бизнеса, имущества Общества, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы и решения органов управления Общества - не находятся у ФИО3 

Доказательств того, что материалы налоговых проверок Общества, сведения о наличии задолженности по заработной плате, сведения о заключенных, но не исполненных договорах велись, сдавались или находилась у ФИО3 истцами также не представлено.

 Кроме того, истцами не представлено доказательств того, что расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям», расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов, расшифровка краткосрочных финансовых вложений, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам, локальные документы Общества, в т.ч. подтверждающие полномочия руководящих органов велись ФИО3 и находятся лично у нее. 

Также не представлено доказательств того, что протоколы собраний руководящих органов находятся именно у ФИО3 – доказательств обратного материалы дела не содержат, при этом, судами установлено, что в материалы дела именно истцом (единственным акционером) представлены все имеющиеся протоколы (решения) с участием акционера Общества. 

Утверждение истцов о не проведении проверки аудиторов суды  верно признали необоснованным, поскольку согласно пункту 21.7. Устава АО «Югресурс» именно акционер, - инициатор аудиторской проверки направляет директору Общества письменное требование. 

Между тем, акционер (ФИО5), владея акциями ЗАО «Югресурс» с 01.07.2021г., не направил директору ФИО3 указанного требования (о проведении аудиторской проверки) – подтверждения направления такого уведомления в материалах настоящего дела отсутствует. 

Кроме того, вопреки доводам заявителей, истцами не представлено доказательств наличия у ФИО3 лично приказов и распоряжений директора Общества. 

Также истцами не представлено доказательств, что ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении Общества денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.) велись и находятся у ФИО3

Кроме того, анализируя доводы истцов, суд первой инстанции, с чем также согласился и суд апелляционной инстанции, пришел к верному выводу о недоказанности наличия у ФИО3 лицензий; сертификатоы; сведений об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки; сведений об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.); сведений о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, исполнительные производства, действия судебных исполнителей, налоговых органов и прочее. 

Доказательств того, что именно ФИО3 обладает сведениями о выданных доверенностях в форме копии журнала учета выдачи доверенностей; сведениями об Обществе и функционировании службы безопасности (охраны) АО, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов истцами не представлено.

Как установили суды, логин и пароль для входа на расчетный счет АО «Югресурс» - выдается единоличному исполнительному органу, внесенному в выписку ЕГРЮЛ, после обращения в соответствующий орган. Логин и пароль от программного обеспечения для ведения бухгалтерии и налогового учета, отправки бухгалтерской отчетности в ПФР, ФСС, Росстат - выдается единоличному исполнительному органу, внесенному в выписку ЕГРЮЛ, после обращения в соответствующий орган – указанным правом может воспользоваться только генеральный директор АО (ФИО1). 

Также материалы дела не содержат доказательств того, что ФИО3 заполняла и вела Журнал технического обслуживания и ремонта зданий и сооружений, Журнал показаний приборов учета тепло-энерго счетчиков, счетчиков водоснабжения, соответственно истцами не представлено доказательств, что они находятся ФИО3 

Кроме того, доказательств заполнения и наличия у ФИО3 заявки на материалы и инструмент от ФИО10, документация на списание материалов от ФИО10, график различных видов ремонта здания от ФИО10, материалы дела не содержат.

Также в материалы дела истцами не было представлено доказательств того, что у ФИО3 находятся в пользовании авансовые отчеты с подтверждающими документами и договоры с контрагентами общества, с приложением актов, товарных накладных, актов сверок и иной первичной документации в рамках следующих договоров., при этом судами двух инстанций верно установлено, что данные договоры принадлежат самим контрагентам и могут быть востребованы у них истцами. 

Кроме того, истребуемые истцами договоры с конрагентами за период ранее, когда ФИО3 приступила к исполнению своих обязанностей в обществе, а именно с марта 2019 г. не относится к периоду осуществления деятельности в качестве единоличного исполнительного органа - директора, доказательств передачи ей данных документов предыдущим руководителем не представлено. 

С учетом вышеизложенного, суды первой и апелляционной инстанций пришли к верному выводу о том, что вопреки доводам истцов, доказательств, подтверждающих обоснованность их требований материалы дела не содержат и заявителями не представлено.

С учетом того, что ФИО3 указала на отсутствие у нее всех истребованных документов при отсутствии в материалах дела доказательств обратного, а также ее действий по добросовестной передаче новому руководителю документов, отраженных в акте принятых документов от 21.03.2023, суды первой и апелляционной инстанций пришли к правомерному  выводу о том, что правовых оснований для удовлетворения иска не имеется. 

Кроме того, как верно указано судами, возложение на ФИО3 обязанности передать вновь назначенному руководителю документы со столь подробной конкретизацией и в столь значительном объеме в отсутствие безусловных доказательств наличия у нее таковых приведет к принятию заведомо неисполнимого судебного акта, а, следовательно, к необоснованному взысканию судебной неустойки. 

В свою очередь судебный акт, перспектива исполнения которого заведомо невелика, по существу представляет собой фикцию судебной защиты, что никак не соотносится с задачами судопроизводства (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 27.12.2018 № 305-ЭС17-4004(2) по делу № А40-80460/2015). 

Таким образом, применительно к обстоятельствам настоящего спора, для возложения обязанности по предоставлению истребуемых документов, бывший руководитель должен обладать этими документами либо (при их отсутствии) иметь возможность их восстановления. 

С учетом изложенного, исследовав и оценив в порядке статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства применительно к доводам и возражениям сторон настоящего спора, суды двух инстанций пришли к обоснованному и законному выводу о том, что отсутствие документации АО «Югресурс» у ФИО3 и незначительный период исполнения ей обязанности руководителя общества исключает возможность удовлетворения требования об обязании ее передать истребуемую истцами документацию, в том числе не относящуюся к периоду ее руководства.

Суд округа признает данные выводы судов обоснованными и верными, соответствующими положениям действующего законодательства.

Вопреки доводам заявителей, доказательств, опровергающих правомерность выводов судов первой и апелляционной инстанций, материалы дела не содержат.

Таким образом, доводы заявителей кассационных жалоб судом округа отклоняются и признаются не состоятельными, не соответствующими положениям  действующего законодательства и установленным судами обстоятельствам правоотношений сторон по настоящему спору. 

Указанные доводы ранее заявлялись истцами в суде первой и  апелляционной инстанций, были предметом исследования и оценки судов.

 По существу, доводы истцов направлены на переоценку выводов судов первой и апелляционной инстанций, что в соответствии со статьей 286 АПК РФ не входит в полномочия суда кассационной инстанции.

Согласно разъяснениям Пленума Верховного Суда Российской Федерации, изложенным в пункте 32 Постановления от 30.06.2020 N 13 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде кассационной инстанции», с учетом того, что наличие или отсутствие обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения дела, устанавливается судом на основании доказательств по делу (часть 1 статьи 64 АПК РФ), переоценка судом кассационной инстанции доказательств по делу, то есть иные по сравнению со сделанными судами первой и апелляционной инстанций выводы относительно того, какие обстоятельства по делу можно считать установленными исходя из иной оценки доказательств, в частности, относимости, допустимости, достоверности каждого доказательства в отдельности, а также достаточности и взаимной связи доказательств в их совокупности (часть 2 статьи 71 Кодекса), не допускается. 

Неправильного применения норм материального права судами первой и апелляционной инстанций не допущено, нарушений норм процессуального права, являющихся согласно части 4 статьи 288 АПК РФ в любом случае основаниями для отмены обжалуемых судебных актов, судом кассационной инстанции не выявлено. 

При таких обстоятельствах оснований для отмены либо изменения обжалуемых судебных актов не имеется. 

Кассационные жалобы удовлетворению не подлежат. 

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 288, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа 

 

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Волгоградской области от 15.02.2024 и постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.05.2024 по делу № А12-11945/2023 оставить без изменения, кассационные жалобы – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в порядке и сроки, установленные статьями 291.1, 291.2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 

Председательствующий судья                                          М.А. Савкина

 

Судьи                                                                                 Э.Г. Гильманова

 

                                                                                           Н.Ю. Мельникова