Р Е Ш Е Н И Е

Именем Российской Федерации

Дело № А40-101917/20-51-750

город Москва

18 марта 2021 года

Резолютивная часть решения объявлена 11 марта 2021 года

Решение в полном объеме изготовлено 18 марта 2021 года

Арбитражный суд города Москвы в составе:

Судьи Козленковой О. В., единолично, 

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению МИНИСТЕРСТВА НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ОГРН 

<

***>)

к АКЦИОНЕРНОМУ ОБЩЕСТВУ «СВЕТЛАНА-РОСТ» (ОГРН 

<

***>) 

о взыскании по соглашению № 14.582.21.0010 о предоставлении субсидии от 14 октября 2015 года штрафа в размере 1 080 000 руб.,

при участии:

от истца – ФИО2, по дов. № 341-Др от 17 июля 2020 года;

от ответчика – ФИО3, по дов. № б/н от 25 сентября 2020 года;

У С Т А Н О В И Л:

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (далее – истец) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к АКЦИОНЕРНОМУ ОБЩЕСТВУ «СВЕТЛАНА-РОСТ» (далее – ответчик) о взыскании по соглашению № 14.582.21.0010 о предоставлении субсидии от 14 октября 2015 года штрафа в размере 1 080 000 руб.,

Ответчик против удовлетворения заявленных требований возражает по доводам, изложенным в письменном отзыве.

Рассмотрев заявленные требования, выслушав представителей сторон, исследовав и оценив в материалах дела доказательства, суд пришел к следующим выводам. 

Постановлением Правительства Российской Федерации от 21.05.2013 № 426 утверждена Федеральная целевая программа «Исследования и разработки по приоритетным направлениям развития научно-технологического комплекса России на 2014 - 2020 годы» (далее - Программа). Государственным заказчиком, координатором и основным разработчиком Программы являлось Министерство образования и науки Российской Федерации.

Указом Президента Российской Федерации от 15.05.2018 № 215 «О структуре федеральных органов исполнительной власти» Министерство образования и науки Российской Федерации преобразовано в Министерство просвещения Российской Федерации и Министерство науки и высшего образования Российской Федерации с передачей всех функций по управлению имуществом, нормативно-правовому регулированию и оказанию государственных услуг в соответствующей сфере деятельности.

В этой связи постановлением Правительства Российской Федерации от 22.10.2018 № 1256, постановлением Правительства Российской Федерации от 03.10.2015 № 1060 внесены изменения в Программу и Порядок согласно которым государственным заказчиком федеральной целевой программы, координатором и основным разработчиком, а также организатором конкурса на предоставление субсидий является истец.

Руководствуясь Правилами предоставления субсидий в целях реализации Программы, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 28.11.2013 № 1096, и на основании протокола заседания Конкурсной комиссии от 31.08.2015 № 3/12, 14 октября 2015 года между истцом (Минобрнауки России) и ответчиком (получателем субсидии) заключено соглашение № 14.582.21.0010 о предоставлении из федерального бюджета субсидии юридическому лицу (далее - соглашение).

Как установлено разделом 1 соглашения его предметом является предоставление из федерального бюджета в 2015 - 2017 годах субсидии в целях финансового обеспечения (возмещения) затрат получателя, связанных с выполнением прикладных научных исследований и экспериментальных разработок (далее - ПНИЭР) по лоту шифр № 2015-14-582-0060 по теме: «Разработка технологий проектирования широкой номенклатуры СВЧ интегральных микросхем диапазона 4-18 ГГц.». 

Пунктом 1.2 соглашения установлено, что получатель обязан: выполнить ПНИЭР в соответствии с техническим заданием на выполнение ПНИЭР (Приложение 1 к соглашению), составом работ и сроками, заданными в «Плане-графике исполнения обязательств при выполнении ПНИЭР» (приложение 2 к соглашению); выполнить установленные требования по достижению значений показателей результативности предоставления субсидии (приложение 3 к соглашению) и использовать субсидию на финансовое обеспечение расходов, предусмотренных «Сметой расходов на выполнение ПНИЭР».

В соответствии с пунктом 1 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг.

Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации, субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг предоставляются из федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - в случаях и порядке, предусмотренных федеральным законом о федеральном бюджете, федеральными законами о бюджетах государственных внебюджетных фондов Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации или актами уполномоченных им федеральных органов государственной власти (федеральных государственных органов).

Порядок предоставления субсидий и порядок возврата субсидий в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении устанавливается нормативными правовыми актами, отвечающими общим требованиям, установленным Правительством Российской Федерации (пункт 3 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

При предоставлении субсидии обязательным условием их предоставления, является согласие их получателей (за исключением государственных (муниципальных) унитарных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ с участием публично-правовых образований в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческих организаций с участием таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах) на осуществление главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, предоставившим субсидии, и органами государственного (муниципального) финансового контроля проверок соблюдения получателями субсидий условий, целей и порядка их предоставления (пункт 5 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 03.10.2015 № 1060 «О проведении конкурсного отбора на предоставление субсидий в целях реализации федеральной целевой программы «Исследования и разработки по приоритетным направлениям развития научно-технологического комплекса России на 2014 - 2020 годы» и предоставлении указанных субсидий» (принятым взамен утратившего силу Постановления Правительства Российской Федерации от 28.11.2013 № 1096) определен порядок проведения конкурсного отбора на предоставление субсидий (в том числе грантов в форме субсидий) в целях реализации указанной федеральной целевой программы (далее - Порядок), а также установлена ответственность за нарушение положений соглашения, включая порядок возврата сумм, использованных получателем субсидии, в случае установления по итогам проверок, проведенных Министерством образования и науки Российской Федерации и иными уполномоченными государственными органами контроля и надзора, факта нарушения условий предоставления субсидии.

В соответствии с условиями соглашения в 2017 году Минобрнауки России перечислило получателю субсидию из федерального бюджета в размере 90 000 000 рублей с целью реализации данного соглашения.

Как следует из раздела 2 соглашения, Минобрнауки России обязано, в том числе, осуществлять контроль за соблюдением Получателем порядка, целей и условий предоставления субсидии, установленных Правилами предоставления субсидии и соглашением (пункт 2.2.2 соглашения) а также вправе осуществлять проверки исполнения получателем условий соглашения (пункт 2.4.1 соглашения).

Комиссией Министерства по оценке исполнения получателями субсидий обязательств, выполняемых в рамках реализации мероприятий 1.2, 1.3, 1.4 федеральной целевой программы «Исследования и разработки по приоритетным направлениям развития научно-технологического комплекса России на 2014-2020 годы» (по приоритетному направлению в соответствии с подпунктом «а» 20 Стратегии научно-технологического развития Российской Федерации» (далее - комиссия) проведена оценка исполнения обязательств АО «Светлана-Рост» по соглашению на этапе № 5 плана-графика исполнения обязательств и по проекту в целом.

В обоснование исковых требований истец указал, что согласно пункту 3.4 акта оценки исполнения обязательств от 25.10.2019, достигнутые значения показателей результативности не полностью соответствуют требованиям соглашения. Частично не выполнены требования по достижению значений показателя результативности предоставления субсидии «Число публикаций по результатам проекта в научных журналах, индексируемых в базе данных Scopus или в базе данных «Сеть науки» (WEB of Science). Из пяти представленных статей две не соответствуют в полном объеме требованиям нормативной документации Минобрнауки России.

В этой связи комиссией принято решение признать обязательства получателя на этапе № 5 плана-графика по соглашению в целом исполненными в полном объеме, за исключением обязательств по достижению заданных значений показателя результативности предоставления субсидии «Число публикаций по результатам проекта в научных журналах, индексируемых в базе данных Scopus или в базе данных «Сеть науки» (WEB of Science) (пункт 4 акта оценки исполнения обязательств от 25.10.2019).

По результатам проведения оценки комиссией рекомендовано Министерству в связи с невыполнением получателем в полном объеме обязательств по достижению заданных значений показателей результативности предоставления субсидии применить к ответчику штрафные санкции в соответствии с пунктом 3.3 соглашения в размере, определяемом на основании пункта 7.6 соглашения, 1 080 000 руб. (пункт 5 акта оценки исполнения обязательств от 25.10.2019).

Согласно подпункту л) пункта 10 Порядка, в соглашении предусматриваются в том числе положения об ответственности за нарушение положений соглашения, включая порядок возврата сумм, использованных получателем субсидии, в случае установления по итогам проверок, проведенных Министерством науки и высшего образования Российской Федерации и иными уполномоченными государственными органами контроля и надзора, факта нарушения условий, целей и порядка предоставления субсидии;

Пунктом 18 Порядка установлено, что в случае нарушения получателем субсидии целей и условий предоставления субсидии или недостижения им показателей результативности использования субсидии, предусмотренных соглашением, полученные им средства субсидии подлежат возврату в доход федерального бюджета в случае получения предписания органа государственного финансового контроля в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации или в течение 15 рабочих дней со дня получения требования Министерства науки и высшего образования Российской Федерации о возврате средств субсидии.

В соответствии с пунктом 3.3 соглашения при выявлении в ходе оценки исполнения обязательств невыполнения получателем требований по достижению значений показателей результативности предоставления субсидии (приложение 3 к соглашению) и отсутствии доказательств невозможности их выполнения, возникшей не по вине получателя субсидии, к получателю применяются штрафные санкции в размерах, указанных в пункте 7.6 соглашения.

Пунктом 7.6 соглашения установлено, что в случае применения к получателю штрафных санкций в соответствии с пунктом 3.3 соглашения получатель субсидии обязан в течение 15 рабочих дней со дня получения соответствующего уведомления от Минобрнауки России перечислить указанную в нем сумму штрафных санкций, рассчитанную в соответствии с таблицей, приведенной в пункте 7.6 соглашения.

При не достижении показателя результативности по числу публикаций по результатам проекта в научных журналах, индексируемых в базе данных Scopus или в базе данных «Сеть науки» (WEB of Science) в таблице, указанной в пункте 7.6 соглашения, истцом приведена формула расчета суммы штрафа:

Сумма штрафа, подлежащая взысканию с получателя в соответствии с формулой, приведенной в таблице пункта 7.6 соглашения, составляет 1 080 000 руб.

На основании рекомендации комиссии, а также в соответствии с пунктами 3.3, 7.6 соглашения истцом было принято решение о применении к ответчику штрафных санкций, предусмотренных условиями соглашения, о чем в адрес получателя было направлено письмо исх. № МН-5.4/2444. от 14.11.2019 

Истец указал, что обязанность возвратить денежные средства получателем не исполнена.

Суд считает, что оснований для удовлетворения исковых требований не имеется в связи со следующим.

Как установлено судом, проект изначально состоял из 5 этапов. Срок исполнения - до 31.12.2017.

26 июля 2017 года сторонами заключено дополнительное соглашение № 1 к соглашению о предоставлении субсидии (т. 1 л.д. 49-81), которым этап № 4 и этап № 5 были объединены в этап № 4. Дата окончания этапа № 4 - 31.12.2017.

На основании пунктов 1.2, 1.2.1, 1.2.2 соглашения получатель субсидии обязался выполнить ПНИЭР в соответствии с техническим заданием на выполнение ПНИЭР (приложение 1 к соглашению), составом работ и сроками, заданными в «Плане-графике исполнения обязательств при выполнении ПНИЭР» (приложение 2 к соглашению); выполнить установленные требования по достижению значений показателей результативности предоставления субсидии (приложение 3 к соглашению) и использовать субсидию на финансовое обеспечение расходов, предусмотренных «Сметой расходов на выполнение ПНИЭР» (приложение 4 к соглашению)».

На основании пункта 2.1.6 соглашения получатель субсидии обязан не позднее 10 июля текущего отчетного года и 10 января, следующего за отчетным, предоставлять в Минобрнауки России в порядке и по формам, установленным Минобрнауки России, отчет о работах, выполненных на этапе, предусмотренном Планом-графиком исполнения обязательств при ПНИЭР.

На основании пункта 2.1.11 соглашения получатель субсидии обязан по завершении выполнения работ каждого этапа вносить отчетные данные в электронном виде в информационную систему федеральной целевой программы исследования и разработки по приоритетным направлениям развития научно-технологического комплекса России на 2014-2020 годы», размещенную в сети интернет по адресу: https://sstp.ru/fx/, в установленном Минобрнауки России порядке.

В установленный соглашением срок, а именно - 09.01.2018 ответчик разместил в информационной системе итоговый акт № 4 о выполнении условий предоставления субсидии по соглашению о предоставлении субсидии.

Комиссия своим актом оценки исполнения обязательств на этапе № 4 плана-графика исполнения обязательств по соглашению о предоставлении субсидии пунктами 3.2.1 и 3.2.2 признала состав и результаты выполненных работ соответствующими требованиям технического задания и нормативной документации.

Однако, несмотря на тот факт, что ответчик произвел необходимые публикации в научных журналах, в пункте 3.4. акта комиссии указано, что достигнутые значения показателей результативности в части публикаций не полностью соответствуют требованиям соглашения и в пункте 5 даны рекомендации Минобрнауки о дальнейшей реализации проекта и о заключении с получателем субсидии (ответчиком) дополнительного соглашения к соглашению, в том числе о продлении сроков исполнения соглашения до 30.12.2018.

При этом в рекомендациях комиссии нет положений о введении штрафных санкций в текст дополнительного соглашения.

Впоследствии, за пределами срока действия вышеуказанного соглашения, 24.09.2019 сторонами было заключено дополнительное соглашение № 4, которым был введен этап № 5.

По итогам выполнения работ и достижения показателей результативности на этапе № 5 комиссией министерства по оценке исполнения получателями субсидий обязательств в рамках соглашения проведена оценка исполненных обязательств на этапе № 5 и по проекту в целом.

Пункты 3.1., 3.2.2. акта комиссии содержат указание на то, что в составе отчетной документации ответчиком не представлена часть документов, подтверждающих индексацию опубликованных статей в базе данных Scopus или в базе данных «Сеть науки» (WEB of Science).

Согласно пункту 3.4. акта оценки исполнения обязательств, на этапе № 5 достигнутые значения показателей результативности не полностью соответствуют требованиям соглашения. Частично не выполнены требования по достижению значений показателя результативности предоставления субсидии «Число публикаций по результатам проекта в научных журналах, индексируемых в базе данных Scopus или в базе данных «Сеть науки» (WEB of Science)». Из пяти представленных статей две не соответствуют в полном объеме требованиям нормативной документации Минобрнауки России.

В этой связи комиссией принято решение признать обязательства получателя субсидии на этапе № 5 плана-графика по соглашению в целом исполненными в полном объеме, за исключением обязательств по достижению заданных значений показателя результативности предоставления субсидии «Число публикаций по результатам проекта в научных журналах, индексируемых в базе данных Scopus или в базе данных «Сеть науки» (WEB of Science)» (пункт 4 акта исполнения обязательств на этапе № 5).

Поскольку в отношении каких статей идет речь о заданных значениях комиссия в акте не уточнила, письмом исх. № мн.5.4/2444 от 14.11.2019 ответчик обратился к истцу за разъяснениями по непринятым статьям. Ответа на письмо ответчика получено не было.

Как установлено судом, при заключении соглашения были предусмотрены требования по показателям на 2015, 2016, 2017 годы (т. 1 л.д. 47).

В дополнительном соглашении № 1 от 26 июля 2017 года содержатся требования к показателям за те же периоды (т. 1 л.д. 80-81).

И лишь в дополнительном соглашении № 4 от 24 сентября 2019 года (т. 1 л.д. 117-118) стороны установили требования к показателям за 2018 год – число публикаций по результатам исследований и разработок в научных журналах, индексируемых в базе данных Scopus или в базе данных «Сеть науки» (WEB of Science) – не менее 5.

Учитывая изложенное, поскольку требования к показателям за 2018 год были внесены лишь в 2019 году по истечении данного периода, суд не может признать обоснованным применение к ответчику штрафных санкций.

Кроме того, по условиям соглашения индексироваться в базе данных Scopus или в базе данных «Сеть науки» (WEB of Science) должны журналы, а не статьи (п. 3.2.2 Акта оценки исполнения обязательств на этапе № 5).

Дополнительным соглашением № 4 требования по достижению значений показателей результативности предоставления субсидии утверждены в новой редакции, однако суть формулировки не изменилась: «Число публикаций по результатам исследований и разработок в научных журналах, индексируемых в базе данных Scopus или в базе данных «Сеть науки» (WEB of Science) не менее».

Ответчик опубликовал статьи в научных журналах, индексируемых в базе данных Scopus согласно соглашению в редакциях дополнительных соглашений.

В составе отчетной документации истцу были представлены требуемые копии осуществленных публикаций; копии листов-изданий, содержащих выходную информацию о публикации; скриншоты WEB-страниц, подтверждающие индексирование издания в библиографических базах данных Scopus или WEB of Science.

Согласно акту исполнения обязательств на этапе № 5, комиссия признала 3 публикации, по которым достигнуты показатели результативности, в том числе публикацию под № 2 «Влияние обработки поверхности в BCI3 плазме на формирование омических контактов к структурам ALGaN/GaN». По непринятым статьям информации нет. Из анализа вышеуказанного акта можно сделать вывод только об одной статье, которая была принята истцом как соответствующая требованиям соглашения, но невозможно сделать вывод о непринятых статьях, то есть об обязательствах, которые не были исполнены ответчиком - статей всего было опубликовано 5.

Таким образом, ответчик в полной мере выполнил свои обязательства по вышеуказанному соглашению, оснований для начисления штрафа у истца не имелось.

На основании изложенного, оснований для удовлетворения исковых требований у суда не имеется.

Руководствуясь ст. ст. 9, 65, 110, 123, 156, 167 - 170 АПК РФ, 

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении исковых требований отказать.

Решение может быть обжаловано в течение месяца с момента принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья: О. В. Козленкова