Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-30533/2024

25 декабря 2024 года

г.Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть решения объявлена  19 декабря 2024 года.

Полный текст решения изготовлен  25 декабря 2024 года.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи  Душечкиной А.И.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Суменковой С.О.,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: Балтийская Таможня (адрес: Россия 198184, г. Санкт-Петербург, остров Канонерский 32-А, ОГРН:  

<

***>);

ответчики: 

1. общество с ограниченной ответственностью «Евротрейд» (адрес: Россия 199155, Санкт-Петербург, ул. Железноводская, д. 32, литера Д, помещ. 22-Н, ИНН 

<

***>);

2: Ханибаба САН Ве ДИС. ТИЦ. ЛТД. СТИ (Hanibaba SAN VE DIS. TIC. LTD. STI) Район Катип Касим, проспект Хайрийе Туццары № 12А, Фатих, Стамбул, Турция

(Katip Kasim Mahallesi, Hayriye Tuccari Caddesi № 12A, Fatih, Istanbul, Turkey)

о признании

при участии:

- от истца: ФИО1 доверенность от 02.05.2024,

ФИО2 доверенность от 05.11.2024,

- от ответчика 1: не явился (извещен),

- от ответчика 2: не явился (извещен),

установил:

Балтийская Таможня (далее – истец) обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Евротрейд» (далее - ООО «Евротрейд», Общество) и Ханибаба САН Ве ДИС.ТИЦ.ЛТД.СТИ с требованием о признании сделки между ООО «Евротрейд» (Российская Федерация) и компанией Hanibaba SAN VE DIS. TIC. LTD. STI (Турция) выразившейся в заключении внешнеторгового контракта от 25.11.2021 г. № 13205, с дополнительным соглашением от 15.02.2022 № 1. недействительной; применении последствий недействительности сделки, предусмотренных статьей 167 и 169 ГК РФ путем взыскания с ООО «Евротрейд» денежных средств в размере 252 038,07 долларов, что в эквиваленте на дату совершения валютных переводов составляет 18 947 105,38 руб.

Определением суда от 10.04.2024 исковое заявление принято к производству, назначено судебное заседание.

10.12.2024 в суд поступили сведения об извещении Hanibaba SAN VE DIS. TIC. LTD. STI (Турция).

В суд поступил отзыв Ханибаба САН Ве ДИС.ТИЦ.ЛТД.СТИ с возражениями относительно участия в деле в качестве ответчика.

Представитель Балтийской Таможни в заседание явился, заявленные требования поддержал в полном объеме.

Ответчики в судебное заседание не явились, уведомлены надлежащим образом, дело рассмотрено в их отсутствие в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Занесенным в протокол судебного заседания определением, суд в соответствии с пунктом 4 статьи 137 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации завершил предварительное судебное заседание и открыл судебное заседание в первой инстанции.

Исследовав материалы дела, заслушав и оценив доводы лиц, участвующих в деле и представленные ими доказательства, суд установил следующие обстоятельства.

В соответствии с пунктом 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 23.04.2021 г. № 636 (далее по тексту - Положение), Федеральная таможенная служба является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции органа валютного контроля.

Согласно пункту 4 Положения, ФТС России осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные таможенные органы. 

В соответствии с частями 1, 2 статьи 253 Федерального закона от 03.08.2018 № 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее -Федеральный закон №289-ФЗ) таможенные органы составляют единую федеральную централизованную систему, в которую входят: 

1) федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела; 

2) региональные таможенные управления; 

3) таможни; 

4) таможенные посты. 

Согласно части 6 статьи 253 Федерального закона № 289-ФЗ региональные таможенные управления, таможни, таможенные посты, в том числе специализированные таможенные органы, действуют на основании общих или индивидуальных положений, утверждаемых федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в области таможенного дела. 

На основании пункта 1 Приказа ФТС России от 20.09.2021 г. № 798 "Об утверждении Общего положения о таможне" таможня является территориальным органом ФТС России, входящим в единую федеральную централизованную систему таможенных органов Российской Федерации (далее -таможенный орган) и обеспечивающим реализацию задач и функций ФТС России, в том числе исполнение функций органа валютного контроля, в регионе деятельности таможни в пределах полномочий, определенных настоящим положением. 

Приказом ФТС России от 20.09.2021 г. № 797 "Об утверждении Общего положения о региональном таможенном управлении", предусмотрено, что таможни, к числу которых относится Балтийская таможня, наделены правами организовывать работу и взаимодействие таможенных органов по выявлению и пресечению сомнительных операций, направленных на незаконный вывод денежных средств из Российской Федерации, в том числе в рамках мнимых (притворных) сделок с использованием номинальных лиц, а также выявлять схемы незаконного вывода денежных средств из Российской Федерации, в том числе в рамках мнимых (притворных) сделок с использованием номинальных лиц. 

В соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон № 173-ФЗ) задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет обобщение и анализ информации о валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства. 

Согласно материалам дела, Балтийской таможней проведены мероприятия по проверке возможной противоправной деятельности Общества с ограниченной ответственностью «Евротрейд», зарегистрированного по адресу Железноводская ул., д. 32 литера Д. помещение 22-н, 

<

...>, связанной с совершением сомнительных операций, направленных на вывод денежных средств из Российской Федерации.

В ходе проверочных мероприятий установлено следующее.

Между ООО «Евротрейд» в лице генерального директора ФИО3 и Hanibaba SAN VE DIS. TIC. LTD. STI (Район Катип Касим, проспект Хайрийе Туццары № 12А, Фатих, Стамбул, Турция) в лице Чеват Исси (далее -Поставщик) заключен контракт от 25.11.2021 г. № 13205 (далее - Контракт) с дополнительным соглашением от 15.02.2022 г. № 1.

Согласно пункту 2. Контракта общая сумма составляет 505 308,60 долларов (пятьсот пять тысяч триста восемь долларов шестьдесят центов).

Цена на товары в контракте устанавливается в американских долларах.

Условия поставки:

- DAP г. Москва (Инкотермс 2010).

Срок действия контракта - до 22 ноября 2022 г.

Согласно спецификации № 1 от 25 ноября 2021 г к Контракту Поставщик обязуется передать в собственность Общества, а Общество - принять и оплатить товар:

- Geomembrane FPD 3mm 5.5x300 roll, 820 шт. на общую сумму 505 308,60 долларов.

Согласно дополнительному соглашению от 15.02.2022 г. № 1 к Контракту во исполнение обязательств по Контракту Поставщик осуществляет поставку товара через компанию ТОО «DALA-CONSTRUCTION.KZ» (ул. Клызжар, д. 1177/1, г. Шымкент, 

<

...>) (далее - Грузоотправитель).

26 ноября 2021 г. в Ульяновском отделении № 8588 ПАО «Сбербанк» ООО «Евротрейд» поставило Контракт на учет с присвоением уникального номера контракта (далее - УНК) 21110018/1481/1639/2/1.

Согласно ведомости банковского контроля (далее - ВБК) за период с 26 ноября 2021 г. по 30 ноября 2021 г. от имени ООО «Евротрейд» в адрес иностранного контрагента Hanibaba SAN VE DIS. TIC. LTD. STI (Турция) осуществлены переводы денежных средств на общую сумму 252 038,07 долларов, что в эквиваленте на даты совершения валютных операций составляет 18 947 105,38 рублей.

11 февраля 2022 г. между ООО «Евротрейд» и Hanibaba SAN VE DIS. TIC. LTD. STI подписан Акт приема-передачи № 1 к Контракту, согласно которому Продавец поставил, а Покупатель принял в собственность следующий товар:

- Geomembrane FPD 3mm 5.5x300 roll, 32 шт. на общую сумму 19 719,36 долларов.

15 февраля 2022 года между сторонами подписан еще один Акт приема-передачи № 1 к Контракту, согласно которому Продавец поставил, а Покупатель принял в собственность следующий товар:

- Geomembrane FPD 3mm 5.5x300 roll, 377 шт. на общую сумму 232 318,71 долларов.

Общая стоимость товаров, поставленных и принятых по Актам приема-передачи № 1 от 11.02.2022 и 15.02.2022 составила 252 038,07 долларов, что в эквиваленте на дату совершения валютных переводов составляет 18 947 105,38 руб.

В качестве подтверждения законности переводов денежных средств на счета нерезидента в рамках Контракта, в Ульяновское отделение № 8588 ПАО «Сбербанк» 14 и 18 апреля 2022 г. от имени генерального директора ООО «Евротрейд» поступили справки о подтверждающих документах: товарно-транспортные накладные (далее - ТТН) от 11.02.2022 № 18552, от 14.02.2022 № 18553; CMR б/н от 15.02.2022, от 19.02.2022; спецификация № 1 от 25.11.2021.

19 апреля 2022 г. внешнеторговый Контракт снят с учета в кредитном учреждении. Основанием снятия с учета послужил пункт 6.1.5. Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», согласно которому Резидент должен представить в банк учета контракта заявление о снятии с учета контракта при исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным в подпункте 6.1.2 основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

Анализ центральной базы данных деклараций на товары Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов показал, что декларирование товаров в регионе деятельности ФТС России не осуществлялось, поставка товаров не производилась. Информация о возврате денежных средств за не поставленный товар отсутствует

По данным с сайта Стамбульской торгово-промышленной палаты компания Hanibaba SAN VE DIS. TIC. LTD. STI образована 8 ноября 2016 года.

Единоличными директорами являются Чеват Исси. Основной капитал составляет 13 000,00 турецких лир. Статус предприятия - действующее.

Компания выполняет следующую деятельность: оптовая торговля текстильными комплектами, шторами и различными текстильными материалами бытового назначения (в том числе простынями, постельным бельем, наволочками, скатертями, полотенцами, одеялами, одеялами и т.п., прочими приспособлениями).

Geomembrane (геомембрана) - геосинтетик, изолирующий материал, применяющийся в строительстве для гидроизоляции.

Таким образом, установлено, что Hanibaba SAN VE DIS. TIC. LTD. STI занимается иным видом деятельности, товары, указанные в спецификации к контракту не производит.

Балтийской таможней направлен запрос от 4 апреля 2022 г в Hanibaba SAN VE DIS. TIC. LTD. STI (Турция) № 23-10/10917 для получения документов и сведений, подтверждающих/опровергающих факт имевшихся/имеющихся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Евротрейд». До настоящего времени ответ не поступил.

В ходе проведенных оперативно-розыскных мероприятий установлено, что ООО «Евротрейд» образовано 4 марта 2020 г.

24 мая 2022 г. по результатам проверки достоверности содержащихся сведений в ЕГРЮЛ была внесена запись о недостоверности сведений об организации.

Генеральным директором Общества с 4 марта 2020 г по 20 сентября 2021 г. являлась ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрирована по адресу: 

<

...> (паспорт гражданина РФ серия 

<

...>, выдан ОУФМС России по Архангельской области в Октябрьском районе г. Архангельска от 30.01.2013 г.). 

С 20 сентября 2021 г. по настоящее время генеральным директором является ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрирована по адресу: 

<

...> (паспорт гражданина РФ серия 

<

...>, выдан ОУФМС России по Ульяновской области в г. Ульяновске от 26.08.2016 г.) (далее - ФИО3).

На момент подписания договора генеральным директором ООО «Евротрейд» являлась ФИО3.

Согласно протоколу допроса от 19 мая 2022 г., проведенного Балтийской таможней, ФИО3 подтвердила факт того, что является генеральным директором ООО «Евротрейд» с 20 сентября 2021 года. Однако на большинство поставленных вопросов ФИО3 воспользовалась правом не свидетельствовать против себя самого согласно 51 статье Конституции Российской Федерации.

Параллельно с Балтийской таможней оперативно-розыскные мероприятия в отношении ООО «Евротрейд» также велись Саратовской таможней.

Так 28 ноября 2022 г. Саратовской таможней вынесено постановление о возбуждении уголовного дела № 12204000118000005. Основанием для возбуждения уголовного дела являлось наличие в действиях ФИО3 признаков преступления, ответственность за которое предусмотрено частью 1 статьи 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий Саратовской таможней 2 декабря 2022 г. получены объяснения ФИО3, из которых следует, что генеральным директором ООО «Евротрейд» она стала по просьбе неизвестного ей лица. Участия в деятельности Общества не принимала. К сделкам отношения не имеет, контракты от имени генерального директора ООО «Евротрейд» не подписывала, денежные средства не переводила.

20 марта 2023 г. Ленинским районным судом г. Ульяновска ФИО3 признана виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 173.2 и ч.1 ст. 187 УК РФ.

ООО «Евротрейд» не является участником внешнеэкономической деятельности, в центральном реестре субъектов внешнеэкономической деятельности не состоит, декларирование товаров не осуществлялось.

26 мая 2022 г. Балтийской таможней направлен официальный запрос № 23-10/17117 в адрес казахского контрагента ТОО «DALA-CONSTRUCTION.KZ» для получения документов и сведений, подтверждающих/опровергающих факт имевшихся/имеющихся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Евротрейд», ТОО «СНГ Логистик систем» (грузоперевозчик по ТТН, CMR), а также с турецким контрагентом BEY KUMASCILIK SAN VE DIS. TIC. LTD. STI.

16 июля 2022 г. в Балтийскую таможню от компании ТОО «DALA-CONSTRUCTION.KZ» поступил письмо/ответ № 128, согласно которому ТОО «DALA-CONSTRUCION.KZ» сообщает о том, что не имеет никакого отношения к указанным в письме контрактам и контрагентам, с ООО «Евротрейд» не знакомо. Также, в письме указано, что оттиск печати в CMR и товарно-транспортных накладных не принадлежит ТОО«DALA CONSTRUCION.KZ».

Таким образом, в результате проведения комплекса оперативно-розыскных и иных проверочных мероприятий установлено, что лица, действовавшие от имени ООО «Евротрейд» совершили валютные операции по переводу денежных средств в размере 252 038,07 долларов на банковские счета нерезидента без получения встречного предоставления по Контракту, с предоставлением в кредитную организацию, обладающую полномочиями агента валютного контроля - Публичное акционерное общество «Сбербанк России» - Ульяновское отделение № 8588, документов (товарно-транспортные накладные, международные товарно-транспортные накладные, спецификацию к Контракту) связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении переводов.

12 мая 2023 года Балтийской таможней вынесено Постановление о возбуждении уголовного дела № 12304009715000027 по признакам преступления, предусмотренного пунктом «а» части 3 статьи 193.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, выраженного в совершении валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов.

Учитывая вышеизложенное, Общество при заключении Контракта не имело намерения создать соответствующие сделкам правовые последствия, поскольку установлено, что ООО «Евротрейд» создано через подставное лицо, представлены данные, повлёкшие внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, Контракт заключен формально с целью вывода денежных средств за пределы Российской Федерации, нерезидентами не исполнены какие-либо встречные обязательства по внешнеторговому контракту.

Таким образом, ООО «Евротрейд» совершены валютные операции по переводу денежных средств в размере 252 038,07 долларов, что в эквиваленте на дату совершения валютных переводов составляет 18 947 105,38 руб. на банковские счета нерезидента без получения встречного предоставления по Договору, с представлением уполномоченному банку документов, содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода.

В соответствии со статьей 166 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).

В силу статьи 170 ГК РФ мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна. 

В соответствии со статьей 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 ГК РФ. 

Согласно пункту 3 статьи 166 ГК РФ требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо. 

Требование о признании недействительной ничтожной сделки независимо от применения последствий ее недействительности может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной. 

В соответствии с подпунктом "д" пункта 10 части 1 статьи 259 Федерального закона N 289-ФЗ таможенные органы для выполнения возложенных на них функций обладают, в том числе правом предъявлять в суды или арбитражные суды иски и заявления о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности. 

В Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 г. №226-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества "Уфимский нефтеперерабатывающий завод" на нарушение конституционных прав и свобод статьей 169 Гражданского кодекса Российской Федерации и абзацем третьим пункта 11 статьи 7 Закона Российской Федерации "О налоговых органах Российской Федерации" (далее - Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 №226-О) указывается, что статья 169 ГК РФ "... особо выделяет опасную для общества группу недействительных сделок - так называемые антисоциальные сделки, противоречащие основам правопорядка и нравственности, признает такие сделки ничтожными и определяет последствия их недействительности...". 

При этом в Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 г. № 22б-О отмечается, что понятия "основы правопорядка" и "нравственность", как и всякие оценочные понятия, наполняются содержанием в зависимости от того, как их трактуют участники гражданского оборота и правоприменительная практика, однако они не являются настолько неопределенными, что не обеспечивают единообразное понимание и применение соответствующих законоположений. Статья 169 ГК РФ указывает, что квалифицирующим признаком антисоциальной сделки является ее цель, т.е. достижение такого результата, который не просто не отвечает закону или нормам морали, а противоречит - заведомо и очевидно для участников гражданского оборота - основам правопорядка и нравственности. Антисоциальность сделки, выясняется с учетом всех фактических обстоятельств, характера допущенных сторонами нарушений и их последствий. 

В силу пункта 2 статьи 167 ГК РФ при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре (в том числе тогда, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) возместить его стоимость, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом. 

В соответствии с пунктом 85 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 №25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", а именно путем включения в текст заявления следующей формулировки "сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, влечет общие последствия, установленные статьей 167 ГК РФ (двусторонняя реституция). В случаях, предусмотренных законом, суд может взыскать в доход Российской Федерации все полученное по такой сделке сторонами, действовавшими умышленно, или применить иные последствия, установленные законом". 

Задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет, обобщение и анализ информации о валютных операциях для стратегического планирования и текущей корректировки валютной политики, обеспечение законного осуществления валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства. 

Действия ООО "Евротрейд" противоречат основополагающим началам российского правопорядка, основам гражданского законодательства Российской Федерации, установленным частями 3, 4 статьи 1, частью 1 статьи 10 ГК РФ, согласно которым при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения. 

Несвоевременное поступление в Российскую Федерацию иностранной валюты или валюты Российской Федерации нарушает экономические интересы государства, подрывает основы его безопасности, что представляет собой существенную угрозу охраняемым общественным отношениям в сфере валютного регулирования. 

В соответствии с частью 5 статьи 15, часть 1 статьи 177 и частью 1 статьи 186 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебный акт, выполненный в форме электронного документа, подписанного судьей усиленной квалифицированной электронной подписью, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в режиме ограниченного доступа. 

Руководствуясь статьями 167 - 170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

решил:

признать сделку между ООО «Евротрейд» (ИНН 

<

***>) и компанией Hanibaba SAN VE DIS. TIC. LTD. STI (Турция) выразившуюся в заключении внешнеторгового контракта от 25.11.2021 г. № 13205, с дополнительным соглашением от 15.02.2022 г. № 1 недействительной.

 Применить последствия недействительности сделки, в виде взыскания с общества с ограниченной ответственностью «Евротрейд» (ИНН 

<

***>) денежных средств в размере 252 038,07 долларов, что в эквиваленте на дату совершения валютных переводов составляет 18 947 105,38 руб., в доход Российской Федерации.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия Решения.

Судья                                                                            Душечкина А.И.