АРБИТРАЖНЫЙ СУД ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ

Бульвар Гагарина, 70, Иркутск, 664025, тел. (3952)24-12-96; факс (3952) 24-15-99

дополнительное здание суда: ул. Дзержинского, 36А, Иркутск, 664011,

тел. (3952) 261-709; факс: (3952) 261-761

http://www.irkutsk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

о признании должника банкротом

и об открытии конкурсного производства

г. Иркутск                                                                                                                

«27» мая 2019 года                                       Дело №А19-27176/2018

Резолютивная часть решения объявлена 20.05.2019.

Решение в полном объеме изготовлено  27.05.2019.

Арбитражный суд Иркутской области в составе судьи Багдуевой И.В.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Нихочиной Е.М.,

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению Центрального Банка Российской Федерации (ОГРН 1037700013020, ИНН 7702235133, юр. адрес: 107016, г. Москва, ул. Неглинная, 12) в лице отделения Иркутского Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (адрес: 664025, г. Иркутск, ул. Ленина, д. 16) о признании  Акционерного общества «Восточно-Сибирский транспортный коммерческий банк» (ИНН 3808000590, ОГРН 1023800000047, юр. адрес: 664025, г. Иркутск, ул. Бурлова, д. 2) несостоятельным (банкротом),  

при участии в судебном заседании:

представителя Банка России – ФИО1, представителя по доверенности, паспорт; 

руководителя временной администрации по управлению кредитной организацией АО «ВостСибтранскомбанк» ФИО2, представителя по доверенности, паспорт;

от АО «ВостСибтранскомбанк» - ФИО3,  представителя по доверенности, паспорт;

от ФИО4, представителя учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк» – ФИО5, представителя по доверенности, паспорт,

установил:

Банк России в лице отделения Иркутского Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации 08.11.2018 обратился в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением о признании Акционерного общества «Восточно-Сибирский транспортный коммерческий банк» (далее - АО «Востсибтранскомбанк», Банк) несостоятельным (банкротом).

В обоснование заявления указано, что согласно отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма),  сформированной временной администрацией по результатам обследования финансового состояния АО «Востсибтранскомбанк» по состоянию на 19.10.2018 общий размер обязательств АО «Востсибтранскомбанк» перед  кредиторами составляет 2 281 740 000 руб. 

На основании приказа Банка России от 19.10.2018 № ОД-2715 с 19.10.2018 у кредитной организации АО «Востсибтранскомбанк» отозвана лицензия на осуществление банковских операций. 

Заявитель просит признать АО «Востсибтранскомбанк» несостоятельным (банкротом), открыть в отношении АО «Востсибтранскомбанк» конкурсное производство; назначить конкурсным управляющим АО «Востсибтранскомбанк» Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов». 

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 16.11.2018 года заявление Центрального банка Российской Федерации о признании несостоятельным (банкротом) АО «Востсибтранскомбанк» принято к производству, возбуждено производство по делу № А19-27176/2018, назначено судебное заседание по проверке обоснованности данного заявления.

ФИО4, не согласившись с определением Арбитражного суда Иркутской области от 16.11.2018  о принятии заявления Банка России в лице отделения Иркутского Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации о признании  АО «Востсибтранскомбанк» несостоятельным (банкротом) и подготовке дела к судебному разбирательству обратился с апелляционной жалобой в Четвертый арбитражный апелляционный суд; материалы дела № А19-27176/2018 направлены в Четвертый арбитражный апелляционный суд.   

Постановлением Четвертого арбитражного апелляционного суда от 05.02.2019 определение Арбитражного суда Иркутской области от 16.11.2018 оставлено без изменения.

В судебном заседании рассматривается обоснованность заявления Банка России в лице отделения Иркутского Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации о признании  АО «Востсибтранскомбанк» несостоятельным (банкротом).

Представитель Банка России в лице отделения Иркутского Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации заявление поддержал в полном объеме, просил суд признать АО «Востсибтранскомбанк» несостоятельным (банкротом), открыть в отношении АО «Востсибтранскомбанк» конкурсное производство, назначить конкурсным управляющим Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов». 

Руководитель временной администрации по управлению кредитной организацией АО «ВостСибтранскомбанк» поддержал правовую позицию представителя Банка России, для приобщения к материалам дела представил бухгалтерский баланс АО «ВостСибтранскомбанк» по состоянию на 17.05.2019.

Участвующий в судебном заседании представитель АО «Востсибтранскомбанк» поддержал правовую позицию представителя заявителя, просил суд признать АО «Востсибтранскомбанк» несостоятельным (банкротом), открыть в отношении АО «Востсибтранскомбанк» конкурсное производство.

Представитель ФИО4, представитель учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк» – ФИО5 возражал относительно удовлетворения заявления, в обобщенном  отзыве на заявление Банка России выразил несогласие с заявленными требованиями, указав следующее.

По мнению представителя учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк», заявление Банка России является необоснованным, поскольку фактическое финансовое состояние банка позволяет удовлетворить требования кредиторов, признаки, свидетельствующие о несостоятельности (банкротстве) банка, отсутствуют.

Так, обращаясь в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением о признании банка несостоятельным (банкротом), Банк России указал на то, что по результатам проведенного временной администрацией банка обследования финансового состояния АО «Востсибтранскомбанк» выявлено, что стоимость имущества (активов) банка недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами, что является признаком несостоятельности (банкротства).

Однако, в данном случае активы банка были уменьшены временной администрацией банка за счет корректировки в сторону увеличения ранее сформированных банком резервов на возможные потери по ссудам.

При этом, в представленных временной администрацией документах отсутствует профессиональное суждение в отношении обоснованности классификации ссуд и размера сформированного резерва.

Кроме того, в обоснование заявления Банком России) представлен  бухгалтерский баланс по состоянию на 19.10.2018 по форме 04098806, тогда как данные для формирования баланса по форме 04098806 формируются исключительно из данных отраженных на счетах бухгалтерского учета и отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации».

Вместе с тем, отчетность по форме 0409101 не представлена, что может свидетельствовать о не отражении сформированных резервов в бухгалтерском учете, и как следствие невозможности формировать отчетность по форме 04098806, следовательно, данные указанные в отчетности 04098806 представленной 06.11.2018, как и выводы, сделанные на ее основе, недействительны; а результаты обследования на 06.11.2018 не были оформлены в виде надлежащего заключения.

Также, по утверждению представителя учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк», проведенная временной администрацией банка оценка кредитного риска по отдельным ссудам юридических лиц не соответствует требованиям Положения и Методики, свидетельствует о формальном подходе временной администрации к такой оценке, все резервы необоснованно сформированы по верхним границам и в результате чего искусственно занижены активы АО «ВостСибтранскомбанк».

Как утверждает представитель учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк», временной администрацией применен неодинаковый подход при оценке ссуд таких заемщиков как ООО «ЭкспортЛес», ООО «Байкал Логистика», ООО «Хронос-Сервис», ООО «ПК СИБИРЬ», ООО «НАНИВА», ООО «Байкалинформсеть»; а подход «максимум по категории» применен временной администрацией к крупным ссудам с целью формирования максимальных резервов.

По утверждению представителя учредителей (участников) АО  «ВостСибтранскомбанк», временной администрацией также не учтены такие активы должника как, товарно-материальные ценности, числящиеся на внесистемном учете АО  «ВостСибтранскомбанк», остатки иностранной валюты, сделки должника. 

Кроме того, представитель учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк» ФИО5 поддержал заявленное ранее ходатайство об обязании направления документов в адрес ФИО5 

Лица, участвующие в судебном заседании, возражали относительно удовлетворения  заявленного ходатайства. 

Рассмотрев заявленное ходатайство, арбитражный суд не находит оснований для его удовлетворения в связи со следующим.

В силу пункта 2 статьи 8 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, пользуются равными правами на заявление ходатайств, представление доказательств, участие в их исследовании.

В соответствии с пунктом 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле,  вправе знать об аргументах друг друга до начала судебного разбирательства. 

Кроме того, в силу пункта 1 статьи 41 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицам, участвующим в деле, предоставлено право знакомиться с материалами дела, делать выписки из них, снимать копии.

Круг лиц, имеющих право участвовать в деле о банкротстве, а также принимать участие в арбитражном процессе по делу о банкротстве, определен в статьях 34, 35, 189.59, 189.60 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Так, в соответствии с пунктом 1 статьи 189.59 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» лицами, участвующими в деле о банкротстве кредитной организации, наряду с другими указанными в пункте 1 статьи 34 указанного Федерального закона лицами признаются:  1) конкурсный управляющий;  2) Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора;  3) иные физические или юридические лица, привлекаемые к участию в деле о банкротстве при рассмотрении вопросов, предусмотренных пунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 189.67 указанного  Федерального закона.

В силу положений статьи 189.60 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»  представители учредителей (участников) кредитной организации, отнесены к лицам, участвующим в арбитражном процессе по делу о банкротстве кредитной организации.

Представитель учредителей (участников) кредитной организации входит в круг лиц, участвующих в арбитражном процессе по делу о банкротстве, и в силу пункта 2 статьи 189.59 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»  не наделен правами лица, участвующего в деле о банкротстве.

В соответствии с пунктом  3 статьи 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» представитель учредителей (участников) должника приобретает права лица, участвующего в деле о банкротстве, только в процедуре конкурсного производства.

В связи с чем, представитель учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк» ФИО5, являясь лицом, участвующим в арбитражном процессе по делу о банкротстве кредитной организации, был  вправе ознакомиться с имеющимися в  материалах дела документами, в том числе предоставленными в ходе судебного разбирательства, в случае не направления ему таковых.

 Как следует из материалов дела, представитель учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк» ФИО5 неоднократно воспользовался таким правом.

Следовательно, представитель учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк» ФИО5 знал об аргументах лиц, участвующих в деле о банкротстве АО «ВостСибтранскомбанк», ознакомлен с имеющимися в  материалах дела документами.

Учитывая вышеизложенное, суд не находит правовых оснований для удовлетворения заявленного ходатайства

Выслушав лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела, арбитражный суд установил следующее.

В соответствии с частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В соответствии со статьей 189.58 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)») дело о банкротстве кредитной организации рассматривается арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации и настоящим Федеральным законом.

В силу абзаца 2 пункта 3 статьи 180 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, регулируются параграфом 4.1 указанного Федерального закона.

В силу пункта 3 статьи 189.7 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций и не урегулированные § 4.1 Закона о банкротстве, регулируются главами I, III, III. 1, VII и XI Закона о банкротстве, а в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», нормативными актами Банка России.

Согласно пунктам 5, 6 статьи 189.61 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в случае выявления временной администрацией по управлению кредитной организацией, назначенной Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации Банк России в течение пяти дней со дня получения ходатайства временной администрации по управлению кредитной организацией направляет в арбитражный суд заявление о признании кредитной организации банкротом. При обращении Банка России в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом принимаются во внимание представленные им доказательства наличия признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных настоящим Федеральным законом. При этом не применяются положения, предусмотренные пунктом 2 статьи 7 указанного Федерального закона.

В соответствии с пунктом 1 статьи 189.64 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производство по делу о банкротстве может быть возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявлений лиц, указанных в пункте 1 статьи 189.61 указанного  Федерального закона, если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее тысячекратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом, и если эти требования не исполнены в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей. Стоимость имущества (активов) и обязательств кредитной организации подлежит определению на основании методик, установленных нормативными актами Банка России.

АО «ВостСибтранскомбанк» зарегистрировано в качестве юридического лица 04.03.1994 Центральным Банком Российской Федерации, о чем в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись за основным государственным регистрационным номером 

<

***>.

Банк создан (учрежден) по решению его учредителей от 23.07.1993 (пункт 1.1 устава).

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц основным видом деятельности АО «ВостСибтранскомбанк» является денежное посредничество прочее (код вида деятельности 64.19).

Согласно материалам дела, Банк является кредитной организацией.

Судом установлено, что АО «ВостСибтранскомбанк» осуществлял банковские операции в соответствии с лицензиями Банка России на осуществление банковских операций № 2731 от 15.01.2016.

В связи с неисполнением АО «ВостСибтранскомбанк» федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, нормативных актов Банка России, значением всех нормативов  достаточности собственных средств (капитала) ниже двух процентов, неоднократным нарушением в течение одного года требований, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», руководствуясь статьей 19, пунктом 6 части первой, пунктом 1 части второй  статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», частью 11 статьи 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» приказом Банка России от 19.10.2018 № ОД-2715 у кредитной организации с 19.10.2018 отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

В соответствии с пунктом 2 статьи 189.26, статьями 189.31, 189.32, 189.35 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации, приказом Банка России от 19.10.2018 №ОД-2716 назначена временная администрация по управлению должником.

В соответствии со статьей 189.8 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и(или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Под обязанностью кредитной организации по уплате обязательных платежей понимается обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, которые определены в соответствии с настоящим Федеральным законом, а также обязанность кредитной организации по исполнению поручений (распоряжений) о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты.

Исходя из приведенных правовых норм, для признания кредитной организации банкротом имеются два критерия: неисполнение обязательств в течение четырнадцати дней с даты наступления их исполнения и (или) превышение размера обязательств над стоимостью активов.

Согласно пункта 2 статьи 189.32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» временная администрация по управлению кредитной организацией, назначенная Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, обязана провести обследование кредитной организации и определить наличие у нее признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных пунктом 1 статьи 189.8 Закона о банкротстве. 

При обнаружении указанных признаков временная администрация по управлению кредитной организацией, назначенная Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, направляет в Банк России ходатайство о направлении Банком России в арбитражный суд заявления о признании кредитной организации банкротом.

Статьей 23.1 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2018) «О банках и банковской деятельности» и пунктом 5 статьи 189.61 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» предусмотрено, что если ко дню отзыва лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации имеются признаки несостоятельности (банкротства), или наличие этих признаков установлено назначенной Банком России временной администрацией по управлению кредитной организацией после дня отзыва у кредитной организации указанной лицензии, Банк России обращается в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом).

Факт недостаточности стоимости имущества (активов) кредитной организации для исполнения обязательств перед кредиторами подтверждается данными, представленными временной администрацией в материалы дела.

С целью выявления у Банка признаков несостоятельности (банкротства) временной администрацией проведено обследование Банка в соответствии с требованиями статьи 189.64 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», пункта 22.15 Положения о временной администрации по управлению кредитной организацией, утвержденного Банком России 09.11.2005 №279-П, Положения о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - Положение №279-П от 09.11.2005), утвержденного Банком России 28.06.2017 №590-П (далее - Положение №590-П от 28.06.2017), Положения о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери, утвержденного Банком России 23.10.2017 №611-П (далее - Положение №611-П от 23.10.2017) и Указаний Банка России от 15.07.2015 № 3728-У «О методике определения стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации».

Так, временной администрацией по управлению ОА «ВостСибтранскомбанк» по данным бухгалтерского учета по состоянию на 19.10.2018 произведен расчет стоимости имущества (активов) и обязательств банка в соответствии с Указанием Банка России от 15.07.2015 № 3728-У «О методике определения стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации», по методике расчета статей баланса, используемой для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), регламентированной Порядком составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» приложения 1 к Указанию Банка России от 24.11.2016 № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления, представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

В ходе обследования временной администрацией были проанализированы: качество активов Банка, с учетом сформированных под них резервов, учитывая требования Положения №590-П от 28.06.2017, а также Положения №611-П от 23.10.2017.

Согласно отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)», сформированной временной администрацией АО «ВостСибтранскомбанк» по данным бухгалтерского учета по состоянию на 19.10.2018 (дату отзыва лицензии АО «ВостСибтранскомбанк»), размер стоимости имущества (активов) АО «ВостСибтранскомбанк» составил 2 042 537 000 руб. при общей сумме обязательств Банка перед кредиторами 2 281 740 000 руб.

Следовательно, размер обязательств АО «ВостСибтранскомбанк»  превысил стоимость его имущества, что свидетельствует о наличии у кредитной организации признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных пунктом 1 статьи 189.8 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

В соответствии с пунктом 22.15 Положения №279-П от 09.11.2005 обследование кредитной организации проводится временной администрацией на дату отзыва у кредитной организации лицензии.

В ходе обследования временной администрацией проводится анализ качества активов кредитной организации с учетом сформированных под них резервов в соответствии с Положением о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утвержденным Банком России 26.03.2004 №254-П (далее - Положение Банка России №254-П от 26.03.2004) и Положением о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери, утвержденным Банком России 20.03.2006 №283-П (далее - Положение Банка России №283-П от 20.03.2006).

В случае, если в ходе обследования временной администрацией выявлено, что при оценке стоимости активов резервы, формируемые в соответствии с Положением Банка России №254-П и Положением Банка России №283-П, были недосозданы, временная администрация обязана доформировать данные резервы в порядке, установленном указанными нормативными актами Банка России.

Во исполнение требований статьи 189.32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» и пункта 22.15 Положения Банка России от 09.11.2005 №279-П временной администрацией АО «ВостСибтранскомбанк» проведено финансовое обследование АО «ВостСибтранскомбанк»  с целью выявления у Банка наличия на дату отзыва лицензии – 19.10.2018 признаков банкротства, предусмотренных пунктом 1 статьи 189.8 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Обследование финансового состояния АО «ВостСибтранскомбанк» проведено на основе данных отчетности и регистров бухгалтерского учета на дату отзыва лицензии – 19.10.2018.

В ходе обследования временной администрацией установлено, что в соответствии с данными бухгалтерского учета АО «ВостСибтранскомбанк», отраженными в оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета по состоянию на 19.10.2018 - дату отзыва у АО «ВостСибтранскомбанк» лицензии на осуществление банковских операций, суммарный объем активов банка составил 2 416 594 000 руб., при этом суммарный объем обязательств Банка на ту же дату составил 2 281 740 000 руб.

По результатам проведенного обследования кредитной организации, с учетом доформирования резервов на возможные потери установлено, что стоимость имущества (активов) Банка составила 2 042 530 000 руб., при этом обязательства составляют 2 281 740 000 руб.

Таким образом, довод представителя учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк» ФИО5 относительно недоказанности наличия у Банка признаков несостоятельности (банкротстве) банка является необоснованным.

Из материалов дела следует, что наличие у АО «ВостСибтранскомбанк»  признаков несостоятельности (банкротстве) на дату отзыва лицензии было установлено временной администрацией в результате проведенного обследования в соответствии с методикой, установленной Банком России, при осуществлении временной администрацией своих нормативно установленных обязанностей.

Результат проведенного обследования содержаться в заключении о финансовом состоянии должника от 19.10.2018.  

Банк России неоднократно (девять раз в течение последних двенадцати месяцев) применял в отношении АО «ВостСибтранскомбанк» меры надзорного воздействия, в том числе дважды вводил ограничения на привлечение денежных средств населения. 

Предписанием Банка России от 13.07.2018 № Т625-6-1-20/4564ДСП с 16.07.2018 сроком на 6 месяцев были введены ограничения на привлечение денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей во вклады (депозиты) до востребования и на определенный срок, на их банковские счета, на открытие счетов по вкладам (депозитам), текущих и расчетных счетов физическим лицам и индивидуальным предпринимателям. 

Предписанием Банка России от 16.10.2018 №Т625-6-1-20/6898ДСП с 16.10.2018 введен запрет на привлечение денежных средств физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц во вклады (депозиты) до востребования и на определенный срок, а также путем продажи им собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, чеков и др.).

Затруднения при проведении платежных поручений клиентов АО «ВостСибтранскомбанк» начал испытывать с 16.10.2018 (поручения на сумму 52 935 000 руб. были списаны на балансовый счет №30223 и проведены 17.10.2018), а 17.10.2018 на балансе АО «ВостСибтранскомбанк» появилась картотека неоплаченных платежных поручений клиентов из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (балансовый счет № 47418). 

Так, за 17.10.2018 не исполнено 1846 платежных поручений на общую сумму 177 937 000 руб. 90 коп.

По результатам проведенного временной администрацией финансового обследования Банка по состоянию на 19.10.2018 (том дела 3, лист дела 1-46) установлено следующее.

По данным Банка на 19.10.2018 общая сумма высоколиквидных активов составляет 172 739 000 руб., в  том числе: денежные средства - 33 304 000 руб., остатки Банка на корреспондентском счете в Банке России - 35 932 000 руб., обязательные резервы, депонируемые в Банке России - 103 503 000 руб., средства в кредитных организациях – 5 688 000 руб.

Согласно распоряжению временной администрации от 19.10.2018 № 4-ВА была проведена ревизия денежной наличности и других материальных ценностей в Головном хранилище Банка, находящемся по адресу: 664025, 

<

...>, во внутренних структурных подразделениях, банкоматах и терминалах Банка. 

По результатам ревизии недостач денежных средств и ценностей выявлено не было.

Временной администрацией был направлен запрос в Отделение Иркутского Сибирского ГУ Банка России о подтверждении остатка денежных средств, числящихся на корреспондентском счете АО «ВостСибтранскомбанк», на дату отзыва лицензии.

Остатки на корреспондентском счете в Банке России в сумме 35 932 000 руб. и на счетах обязательных резервов в сумме 103 503 000 руб. подтверждены письмом Отделения Иркутского Сибирского ГУ Банка России от 29.10.2018 № Т625-16-1-30/7318ДСП.

Согласно данным Банка, основная доля активов АО «ВостСибтранскомбанк» по состоянию на 19.10.2018 приходится на чистую ссудную задолженность в размере 1 623 250 000 руб. (67,2% от общей суммы активов кредитной организации), рассчитанную по форме 0409806, в соответствии с Указанием Банка России от 24.11.2016 № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

Чистая ссудная задолженность на дату отзыва лицензии составляет – 1 623 250 000 руб., с учетом корректировки 1 249 801 000 руб.

Доводы возражений представителя учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк» относительно не представления в материалы дела отчетности по форме 0409101 не соответствует представленным в материалы дела документам. 

Так, временной администрацией АО «ВостСибтранскомбанк» в материалы дела представлена отчетность по форме 0409101 (том дела 3, лист дела 186-191), а также отчетность по форме 0409806 (том дела 3, лист дела 192-193), в которых стоимость имущества (активов) и обязательств АО «ВостСибтранскомбанк» приводится в агрегированном виде с использованием структуры отражения имущества (активов) и обязательств Банка.

Временной администрацией проведен анализ адекватности классификации Банком ссуд юридических лиц, по результатам которого установлены факты недооценки кредитного риска в отношении следующих заемщиков: 

- отнесенных банком в I категорию качества: ООО «АДС», ООО «Сервис-Центр», ООО «Мехспецстрой», ООО «Сигма», ООО «Хронос-Сервис» ЗАО «Восток-Центр», индивидуальный предприниматель ФИО6;

-  отнесенных банком в II категорию качества: ООО «ТД Маяк», ООО «Стротельная компания-Ремэнерготранс», ООО «ЭкспортЛес», индивидуальный предприниматель ФИО7, индивидуальный предприниматель ФИО8;

- отнесенных банком в III категорию качества:  ООО «Профильная компания «Сибирь», ООО «Байкал Логистика», Казачинско-Ленское РАЙПО;

-  отнесенных банком в IV категорию качества: ООО ПКФ «РЕПЛАСТ»,  ООО «ДокаОпт», ООО «Нанива», ООО «БайкалИнфорсСеть», ООО «Исконта», индивидуальный предприниматель ФИО9

Проведен комплексный анализ деятельности заемщиков юридических лиц с учетом их финансового положения, качества обслуживания долга по ссудам, а также иных существенных факторов, оказывающих влияние в условиях отзыва у Банка лицензии, что потребовало доформирования резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в рамках соответствующей категории качества, в которую классифицирована или реклассифицирована задолженность заемщиков.

Доводы представителя учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк» ФИО5 о формальном подходе временной администрации к оценке кредитного риска по отдельным ссудам юридических лиц и о необоснованном формировании резервов по верхним границам не соответствуют материалам дела.

Нарушения временной администрацией АО «ВостСибтранскомбанк» при проведении обследования финансового состояния кредитной организации требований методики, установленной нормативными актами Банка России, заявителем не выявлено.

Доказательств обратного в материалы дела не предоставлено.

Представленные представителем учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк» в материалы дела документы не подтверждают довод об использовании временной администрацией Банка формального подхода к оценке, необоснованности формирования всех резервов по верхним границам и искусственного занижения активов АО «ВостСибтранскомбанк», что привело к необоснованному доформированию резерва на возможные потери.

Основания полагать, что активы банка были уменьшены временной администрацией АО «ВостСибтранскомбанк» за счет корректировки в сторону увеличения ранее сформированных банком резервов на возможные потери по ссудам у суда отсутствуют. 

Согласно пункта 9.1 Положения №590-П Банк России (территориальное учреждение Банка России, уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) и уполномоченные представители, действующие в соответствии со статьей 73 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» проводят оценку активов и пассивов кредитной организации в соответствии с частью четвертой статьи 72 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в том числе оценивают кредитный риск по выданным кредитной организацией ссудам и выносят профессиональное суждение в отношении обоснованности классификации ссуд и размера сформированного резерва, руководствуясь требованиями и методами, предусмотренными Положением №590-П.

Из смысла вышеуказанного пункта Положения №590-П следует, что Банк России оценивает пассивы и активы кредитной организации в соответствии с частью четвертой статьи 72 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»  в рамках надзорной деятельности.

В целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации и банковской группы Банк России проводит оценку их активов и пассивов, в том числе достаточности резервов, создаваемых под риски, на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России. Кредитная организация и банковская группа отражают в своей бухгалтерской (финансовой) и иной отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России (абзац 4 статьи 72 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»).

В соответствии со статьей 72 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России устанавливает методики определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов кредитной организации (банковской группы) с учетом международного опыта, консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами.

В данном случае оценка финансового состояния АО «ВостСибтранскомбанк» была проведена временной администрацией на дату отзыва лицензии -  19.10.2018  во исполнение пункта 2 статьи 189.32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», пункта 22.15 Положения №279-П, а не в связи с осуществлением Банком России надзорной деятельности. 

Результаты финансового обследования АО «ВостСибтранскомбанк», проведенного временной администрацией, отражены в заключении о финансовом состоянии АО «ВостСибтранскомбанк».

Таким образом, профессиональное суждение, не может быть вынесено временной администрацией, так как временная администрация не осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций, а является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» и Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 27.12.2018) «О банках и банковской деятельности».

Временной администрацией проводится анализ качества активов кредитной организации с учетом сформированных резервов на возможные потери в соответствии с Положением № 590-П, Положением Банка России от 23.10.2017 № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», результатом которого является заключение о финансовом состоянии кредитной организации.

Оценка кредитного риска в отношении заемщика выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о заемщике, в том числе о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка (рынков), на котором (которых) работает заемщик.

Для оценки кредитного портфеля ОА «ВостСибтранскомбанк» временной администрацией были проанализированы показатели хозяйственной деятельности заемщиков Банка по данным бухгалтерской отчетности, а также иных документов.

Временной администрацией установлено, что по состоянию на 19.10.2018 основная доля ссудной задолженности АО «ВостСибтранскомбанк»  приходится на кредиты, предоставленные юридическим лицам.

Кредиты юридическим лицам выдавались в период с апреля 2010 по август 2018 года,  со сроком погашения с июня 2017  года по  июнь 2022 года. Сумма ссудной задолженности составляет – 723 130 000 руб., в том числе просроченная задолженность – 34 846 000  руб. или 4,82  % от общей суммы ссудной задолженности.

По результатам финансового обследования Банка, проведенного временной администрацией, всего по кредитному портфелю юридических лиц сумма недосозданного Банком резерва на возможные потери по ссудам на дату отзыва лицензии составляет 297 972 000 руб.

По состоянию на 19.10.2018 доля ссудной задолженности АО «ВостСибтранскомбанк», предоставленной физическим лицам, составляет 67,16% от общего объема ссудной задолженности АО «ВостСибтранскомбанк».

Всего Банком выдано 10 198 кредитов, предоставляемых физическим лицам, на общую сумму 1 480 405 000 руб., в том числе просроченная задолженность – 155 397 000 руб., или 98,75% от общей суммы ссудной задолженности по физическим лицам. 

По результатам финансового обследования АО «ВостСибтранскомбанк», проведенного временной администрацией, всего по кредитному портфелю физических лиц, оцениваемых АО «ВостСибтранскомбанк» на индивидуальной основе, сумма недосозданного резерва на возможные потери по ссудной задолженности па дату отзыва лицензии (19.10.2018) составила 251 183 000 руб.

По результатам финансового обследования АО «ВостСибтранскомбанк», проведенного временной администрацией, по кредитному портфелю Банка сумма недосозданного РВПС на дату отзыва лицензии (19.10.2018) составила 75 477 000 руб.

По результатам финансового обследования АО «ВостСибтранскомбанк», проведенного временной администрацией, всего справедливая стоимость ссудной задолженности юридических и физических лиц на дату отзыва лицензии (19.10.2018) составляет не более  1 249 801 000 руб. (дополнительная корректировка составила 373 449 000 руб.).

По состоянию на дату отзыва лицензии на балансе АО «ВостСибтранскомбанк» отражены вложения в долевые ценные бумаги в общем объеме 26 443 000 руб. 

Данный вид активов представлен вложениями АО «ВостСибтранскомбанк»,  в акции обыкновенные именные АО «ВостСибЖАСО» 1-02-64002-Z в количестве 264 287 штук номинальной стоимостью 26 428,7 тыс. руб.   (19,58% от уставного капитала) и в акции обыкновенные именные ОАО «Иркутская электросетевая компания» 1-01-55459-Е в количестве 3 209 штук номинальной стоимостью 14,3 тыс. руб. (0,000009% от уставного капитала).

Указанные ценные бумаги классифицированы как финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, номинированы в валюте Российской Федерации. Так как их справедливая стоимость не может быть надежно определена, акции оцениваются ОА «ВостСибтранскомбанк»  по себестоимости.

В соответствии с профессиональным суждением от 21.08.2018 вложения в акции АО «ВостСибЖАСО» (ИНН 

<

***>) отнесены Банком ко II категории качества. Резерв на возможные потери сформирован в размере 1% (264 000 руб.).

Акции ОАО «Иркутская электросетевая компания» в соответствии с профессиональным суждением от 23.08.2018 вложения также отнесены ОА «ВостСибтранскомбанк»  ко II категории качества. Резерв на возможные потери сформирован в размере 20% (3 000  руб.). 

Наличие ценных бумаг ОАО «Иркутская электросетевая компания» подтверждено отчетом брокера АО «Газпромбанк» и выписками по счету депо, ценных бумаг АО «ВостСибЖАСО» - данными, полученными от ОАО «РЕГИСТРАТОР Р.О.С.Т.».

По результатам финансового обследования АО «ВостСибтранскомбанк», проведенного временной администрацией, всего справедливая стоимость вложения в ценные бумаги  на дату отзыва лицензии (19.10.2018) составляет 26 176 000 руб.

По результатам финансового обследования АО «ВостСибтранскомбанк», проведенного временной администрацией, на дату отзыва лицензии сумма требований по текущему налогу на прибыль составляет 2 635 000 руб. или 0,1% от общего объема активов АО «ВостСибтранскомбанк».

Требование по текущему налогу на прибыль возникло в результате переплат по налогу на прибыль по расчету за 1 полугодие 2018 года в соответствии со сданной в налоговые органы декларации АО «ВостСибтранскомбанк».

По результатам финансового обследования АО «ВостСибтранскомбанк», проведенного временной администрацией, на дату отзыва лицензии (19.10.2018) отложенный налоговый актив числился на балансовом счете № 61703 «Отложенный налоговый актив по перенесенным на будущее убыткам» в размере 26 844 000 руб. Расчетная величина отложенного налогового актива определена Банком в соответствии с Положением Банка России от 25.11.2013 № 409-П «О порядке бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов».

Отложенный актив по перенесенным на будущее убыткам возник в связи с получением Банком налогового убытка, скорректированного в соответствии с главой 25 Налогового Кодекса Российской Федерации.

По состоянию на дату отзыва лицензии (с учетом начисленной амортизации) основные средства АО «ВостСибтранскомбанк» составили 523 803 000 руб.

В состав основных средств АО «ВостСибтранскомбанк» по состоянию на 19.10.2018 входило имущество, отраженное Банком на балансовых счетах № 60401 «Основные средства», № 60901 «Нематериальные активы», № 61002 «Запасные части», № 61008 «Материалы» и № 61009 «Инвентарь и принадлежности» и представлено в основном следующим имуществом: объекты недвижимости; транспортные средства; платежные терминалы, банкоматы, капитальные вложения, банковское оборудование, мебель и оргтехника.

По итогам проведенного анализа сведений, размещенных в открытом доступе в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (интернет-сайты и интернет-порталы: irr.ru; avito.ru; cian.ru и др.) отмечено, что стоимость объектов-аналогов находится в широком диапазоне в зависимости от физического состояния и технических характеристик (качество ремонта, год постройки, год выпуска, функциональность и т.д.).

По итогам проведенной временной администрацией инвентаризации выявлена недостача 11 позиций (терминал Vx520 - 2 шт., ультрабук ASUS - 1 шт., IP видеокамера -1 шт., комплект охранно-пожарной сигнализации - 3 шт., противопожарный комплекс Сигнал 20-1 шт., блок питания СКАТ 1200Д - 1 шт., лоток «150-К» - 1 шт., тревожная кнопка ИО-102-27 - 1 шт.), учитываемых на счетах № 60401, 60415, 61009 на общую сумму 190,3 тыс. рублей. 

Корректировка реальной стоимости имущества Банка с учетом начисленной амортизации произведена временной администрацией в сумме 169 000 рублей. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи в балансе Банка, отсутствуют. 

Таким образом, справедливая стоимость основных средств, нематериальных активов и запасов, на дату отзыва лицензии составляет 523 634 000 рублей.

По состоянию на 19.10.2018 прочие активы АО «ВостСибтранскомбанк»   составляют 35 459 000 руб. (1,5 % от общего актива) и представлены в основном остатками на балансовых счетах:

- № 30233 «Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств» за минусом остатка на пассивном счете 30232 в размере 1 603 000 руб.;

- № 459 «Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам» за минусом пассивной части счета в размере 19 762 000 руб.;

- № 47423 «Требования по прочим операциям» в размере 57 032 000 руб.;

- № 47427 «Требования по получению процентов» в размере 13 812 000 руб.;

- № 60308 «Расчеты с работниками по подотчетным суммам» в размере 93 780 000 руб.;

- № 60312 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями» в размере 2 987 000 руб.;

- № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами» в размере 2 783 000 руб.;

- № 61403 «Расходы будущих периодов по другим операциям» в размере 860 000 руб.;

- № 62101 «Средства труда и предметы труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено» в размере 1 029 000 руб.

Так как на дату отзыва лицензии по активам, учтенным на счете 62101, Банком были созданы резервы на возможные потери в сумме 590 000 руб., сумма досозданного с учетом результатов инвентаризации РВП составила 439 000 руб.

Таким образом, справедливая стоимость прочих активов на дату отзыва лицензии составляет не более 35 020 000 руб.

Довод возражений представителя учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк» о том, что товарно-материальные ценности, числящиеся на внесистемном учете, а также иное имущество должны безусловно учитываться как актив АО «ВостСибтранскомбанк» не соответствует ни фактическим обстоятельствам дела, ни правилам бухгалтерского учета.

Из материалов дел и пояснений руководителя временной администрацией АО «ВостСибтранскомбанк» следует, что товарно-материальные ценности в сумме 111 518 845 руб. 78 коп. не учитывались в бухгалтерском балансе АО «ВостСибтранскомбанк», а, следовательно, не могут быть включены и в отчетность по форме №0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» по состоянию на 19.10.2018, так как не подпадают под требования, предъявляемые к «основным средствам», установленным положениями Налогового кодекса Российской Федерации. 

Таким образом, сумма 111 518 845 руб. 78 коп., правомерно не включена временной администрацией в общую сумму активов Банка.

Представитель учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк», заявляя возражения в указанной части, вместе с тем, не указывает ссылки на нормы действующего законодательства, подтверждающие необходимость включения товарно-материальных ценностей общей стоимостью 111 518 845 руб. 78 коп., в активы АО«ВостСибтранскомбанк».

Кроме того, из материалов дела следует, что вышеуказанные товарно-материальные ценности не учитывались АО «ВостСибтранскомбанк» в бухгалтерском учете и до отзыва лицензии на осуществление банковских операций и, следовательно, не отражались в отчетности по форме №0409806  «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)».

Более того, Положением Банка России от 27 февраля 2017 года № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» не предусмотрены счета, позволяющие вести бухгалтерский учет вышеуказанных товарно-материальных ценностей. 

Следует также отметить довод руководителя временной администрации по управлению кредитной организацией АО «ВостСибтранскомбанк» о том, что согласно учетной политике АО «ВостСибтранскомбанк» учет вышеуказанных товарно-материальных ценностей производился Банком в целях обеспечения их сохранности, посредством внесистемного учета с отражением стоимости, эквивалентной цене приобретения; суммы, израсходованные Банком на приобретение вышеуказанных товарно-материальных ценностей, одновременно относились на расходы АО «ВостСибтранскомбанк».

Сумма - 686 462 524 руб. 41 коп., на которую ссылается в возражения представитель учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк» приводится без учета амортизации основных средств в размере 162 827 884 руб. 84 коп.

Результаты проведенной временной администрацией инвентаризации имущества АО «ВостСибтранскомбанк» отражены в сводном акте инвентаризации.

По состоянию на дату отзыва лицензии обязательства в сумме 2 281 740 000 руб. представлены следующими статьями:

- средства клиентов, не являющихся кредитными организациями - 2 207 818 000 руб., в том числе 1 885 070 000 руб. вклады (средства) физических лиц и индивидуальных предпринимателей;

- отложенные налоговые обязательства - 45 361 000 руб.;

- прочие обязательства - 28 416 000 руб.;

- резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям - 145 000 руб.

По состоянию на 19.10.2018 - дату отзыва лицензии не исполнены поручения клиентов АО «ВостСибтранскомбанк»  на общую сумму 221 109 000 руб. 60 коп. (1928,8 000 руб. на балансовом счете № 30223 и 219 180 000 руб. 80 коп. на балансовом счете №47418). 

Согласно представленным пояснениям должника большая часть неисполненных поручений по заявлениям клиентов возвращена на их расчетные (текущие) счета.

По результатам финансового обследования АО «ВостСибтранскомбанк», проведенного временной администрацией, на момент составления заключения о финансовом состоянии АО «ВостСибтранскомбанк», установлены сделки повлекших за собой значительный отрицательный финансовый результат: 

- одиннадцать сделок уступки права требования (цессии);

- операции, связанные с выводом активов и/или замещение активов на активы более низкого качества;

- действия по выводу обеспечения по кредитам.

Дополнительно временная администрация сообщила, что:

-задолженность по обязательным платежам, текущим расходам и заработной плате отсутствует;

-на дату отзыва лицензии в отношении Банка отсутствуют не исполненные судебные решения, исполнительные документы и иные документы об имущественных взысканиях.

По результатам финансового обследования АО «ВостСибтранскомбанк», проведенного временной администрацией, на дату отзыва лицензии (19.10.2018) недостаток имущества для исполнения обязательств по данным временной администрации составляет 239 203 000 рублей.

Данное обстоятельство указывает на наличие признака банкротства, определенного статьей 189.8 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», а именно: стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Доводы возражений представителя учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк» ФИО5 не соответствуют нормам действующего законодательства, а также фактическим обстоятельствам дела, документально не подтверждены.

Статьями 189.13 и 189.73 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» предусмотрено, что в деле о банкротстве кредитной организации применяется только процедура конкурсного производства; принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства. Конкурсное производство вводится сроком на один год.

В соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Оценив в соответствии с требованиями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации все представленные в дело доказательства, суд приходит к выводу о наличии у должника признаков несостоятельности (банкротства), обоснованности заявления Банка России и необходимости признать должника несостоятельным (банкротом) с открытием в отношении него конкурсного производства сроком на один год.

Поскольку кредитная организация имела лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, конкурсным управляющим данной кредитной организации в силу пункта 1 статьи 189.77 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» является Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов».

В соответствии с пунктом 1 статьи 189.43 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», после вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) Банк России принимает решение о прекращении деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией.

Таким образом, заявление Банка России подлежит удовлетворению, кредитную организацию следует признать несостоятельной (банкротом), открыть в отношении неё конкурсное производство сроком на один год и утвердить конкурсным управляющим банка Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов».

В силу пункта 4 статьи 189.68 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» конкурсный управляющий приступает к осуществлению своих функций со дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) и действует до дня внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации кредитной организации.

Согласно пункту 4 части 1 статьи 189.76 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» со дня принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования к кредитной организации, за исключением требований о признании права собственности, о компенсации морального вреда, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, а также требований по текущим обязательствам, предусмотренным статьей 189.84 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», могут быть предъявлены только в деле о банкротстве в порядке, установленном статьями 189.73 - 189.101 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

На основании пункта 1 статьи 189.85 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» кредиторы вправе предъявлять свои требования к кредитной организации в любой момент в ходе конкурсного производства, а также в порядке, установленном статьей 189.32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

В целях конкурсного производства конкурсный управляющий устанавливает срок предъявления требований кредиторов, по истечении которого реестр требований кредиторов считается закрытым. Срок предъявления требований кредиторов не может быть менее шестидесяти дней со дня опубликования сообщения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (пункт 2 статьи 189.85 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

Указанные требования предъявляются не в суд, а конкурсному управляющему с приложением вступивших в силу решений суда, арбитражного суда, определений о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решений третейского суда или иных судебных актов, а также подлинных документов либо их надлежащим образом заверенных копий, подтверждающих обоснованность этих требований.

Возражения кредитора по результатам рассмотрения конкурсным управляющим такого требования могут быть заявлены уже в арбитражный суд, но не позднее, чем в течение пятнадцати календарных дней со дня получения кредитором уведомления конкурсного управляющего о результатах рассмотрения этого требования. К указанным возражениям должны быть приложены уведомление о вручении конкурсному управляющему копии таких возражений или иные документы, подтверждающие направление конкурсному управляющему копии возражений и приложенных к возражениям документов (пункт 5 статьи 189.85 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

В силу пункта 7 статьи 189.85 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» требования кредиторов, по которым заявлены возражения, рассматриваются арбитражным судом в порядке, установленном статьей 60 Закона о банкротстве без оплаты госпошлины.

Требование кредитора, предъявленное должнику, в период деятельности в ней временной администрации и внесенное в реестр требований кредиторов в порядке, установленном статьей 189.32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», считается установленным в размере, составе и очередности удовлетворения, которые определены временной администрацией, если в течение шестидесяти рабочих дней со дня опубликования сообщения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства конкурсный управляющий с учетом положений подпункта 1 пункта 3 настоящей статьи не направит кредитору уведомление о полном или частичном исключении указанного требования из реестра требований кредиторов (пункт 10 статьи 189.85 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

Государственная пошлина в размере 6 000 рублей подлежит взысканию с должника в доход федерального бюджета в порядке статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, поскольку заявитель освобожден от ее уплаты в силу подпункта 1 пункта 1 статьи 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьями 45, 189.8, 189.61, 189.64, 189.67, 189.68, 189.71, 189.73 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ от 26.10.2002,  арбитражный суд

РЕШИЛ:

Заявление Центрального Банка Российской Федерации в лице отделения Иркутского Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации о признании Акционерного общества «Восточно-Сибирский транспортный коммерческий банк» несостоятельным (банкротом) признать обоснованным и подлежащим удовлетворению.

 Признать несостоятельным (банкротом) Акционерное общество «Восточно-Сибирский транспортный коммерческий банк» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, юр. адрес: 664025, 

<

...>).

Открыть в отношении Акционерного общества «Восточно-Сибирский транспортный коммерческий банк» конкурсное производство сроком на один год. 

Возложить функции конкурсного управляющего Акционерного общества «Восточно-Сибирский транспортный коммерческий банк» на Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов».

   Прекратить полномочия временной администрации и иных органов управления Акционерного общества «Восточно-Сибирский транспортный коммерческий банк». Обязать руководителя временной администрации в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего передать в установленном порядке бухгалтерскую и иную документацию, печати, штампы, материальные и иные ценности конкурсному управляющему.

   Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» представить в соответствии со статьей 189.77 Федерального закона Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002 сведения о назначении представителя в деле о банкротстве, который будет осуществлять полномочия конкурсного управляющего, а также сведения о его доверенности.

 Назначить рассмотрение отчета конкурсного управляющего Акционерного общества «Восточно-Сибирский транспортный коммерческий банк» на «22» мая 2020 года на 14 часов 15 минут. Судебное заседание состоится в кабинете 204 Арбитражного суда Иркутской области, расположенного по адресу: 664011, 

<

...>, телефон специалиста 261-748, канцелярия 261-709, факс 

<

***>. Информацию о движении дела, включая сведения об объявленных перерывах, а также времени и месте рассмотрения дела, можно получить на сайте Арбитражного суда Иркутской области: www.irkutsk.arbitr.ru, а также направив запрос по электронному адресу А19.yuberezhnyh@arbitr.ru.

Конкурсному управляющему в течение пяти рабочих дней с даты утверждения направить для опубликования сведения о признании должника несостоятельным (банкротом) и об открытии в отношении него конкурсного производства в порядке, предусмотренном статьей 189.74 Федерального закона Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002. Доказательства проведения публикации представить в суд. Заблаговременно до даты окончания срока конкурсного производства представить в арбитражный суд документально обоснованный отчет о своей деятельности с приложением документов, предусмотренных статьей 189.99 Федерального закона Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002.

Взыскать с Акционерного общества «Восточно-Сибирский транспортный коммерческий банк» в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6 000 руб.

С даты принятия настоящего решения наступают последствия, установленные предусмотренные статьей 189.76 Федерального закона Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002.

Решение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Иркутской области в течение месяца со дня его принятия.

   Судья                                                                     И.В. Багдуева