?????

ДЕВЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

127994, Москва, ГСП -4, проезд Соломенной Сторожки, 12

адрес веб-сайта: http://9aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

№ 09АП-29069/2018

г. Москва

25 июня  2018 года

Дело № А40-184383/2017

 

Резолютивная часть постановления объявлена 21 июня 2018 года 

Постановление изготовлено в полном объеме 25 июня 2018 года 

 

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего судьи Е.Н. Яниной,

судей Т.А. Лялиной, О.О. Петровой

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Саргуне М.В., 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу

ООО Страховая Компания «Белокаменная»

на решение Арбитражного суда г. Москвы от 24 апреля 2018 года по делу № А40-184383/17, вынесенное судьей Жежелевской О.Ю.

по иску ООО Страховая Компания «Белокаменная» (ОГРН 

<

***>)

к руководителю временной администрации ООО СК «Белокаменная» ФИО1

об обязании передать документы, о взыскании компенсации за ожидание исполнения по 10000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения до дня фактического исполнения решения суда.

 

при участии в судебном заседании:

от ответчика – ФИО2 (доверенность от 02.04.2018)

в судебное заседание не явился представитель истца – извещен.

УСТАНОВИЛ:

ООО «СК «Белокаменная» обратилось в Арбитражный суд города Москвы  с иском к руководителю временной администрации ООО СК «Белокаменная» ФИО1 об обязании руководителя временной администрации ООО СК «Белокаменая» ФИО1 ИНН 

<

***> передать ООО СК «Белокаменная» ИНН 

<

***> по месту нахождения его единоличного исполнительного органа оригиналы документов, а именно:

1.         Декларация по НДС за 1,2,3,4 квартал 2016 г. с доказательствами сдачи;

2.         Декларация по НДС за 1,2 квартал 2017 г. с доказательством сдачи;

3.         Расчет взносов ФСС за 1 квартал 2017 г. с доказательством сдачи;

4.         Справка о среднесписочной численности работников за 1 квартал 2017 г. с доказательством сдачи;

5.         Форма №1 бухгалтерский баланс за 1 квартал 2017 г. с доказательством сдачи;

6.         Форма      №2      отчет      о      прибыли/убытках      за      1      квартал      2017      г.      с доказательством сдачи;

7.         Налоговая декларация по прибыли за 2 квартал 2017г. с доказательством сдачи;

8.         Декларация по прибыли за 3 квартал 2016 г. с доказательством сдачи;

9.         Декларация по полученной в отчетном периоде прибыли за 3 квартал 2016 г.;

10.       Расчет по авансам по налогу на имущество организаций за 9 месяцев 2016 г.;

11.       Декларация по ЕНДВ за 2,3 квартал 2016 г.;

12.       Оригиналы        почтовой        корреспонденции       с       налоговыми        и контролирующими органами;

13.       Документы бухгалтерской отчетности и бухгалтерского учета за период деятельности временной администрации;

14.       Первичные финансовые документы, но всем сделкам, стороной которых выступало ООО СК «Белокаменная».

и о взыскании с ответчика ФИО1 ИНН 

<

***> в пользу общества с ограниченной ответственностью СК «Белокаменная» ИНН 

<

***> компенсацию за ожидание исполнения по 10000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения до дня фактического исполнения решения суда (с учётом принятых последних уточнений истцом исковых требований в порядке ст. 49 АПК РФ).

Решением Арбитражного суда города Москвы от 24 апреля 2018 года по делу № А40-184383/2017 исковые требования удовлетворить частично. Суд обязал  Ответчика передать Обществу оригиналы следующий документов:

- Декларация по НДС за 1,2,3,4 квартал 2016 г. с доказательствами сдачи;

- Декларация по НДС за 1,2 квартал 2017 г. с доказательством сдачи;

- Расчет взносов ФСС за 1 квартал 2017 г. с доказательством сдачи;

- Справка о среднесписочной численности работников за 1 квартал 2017 г. с доказательством сдачи;

- Форма №1 бухгалтерский баланс за 1 квартал 2017 г. с доказательством сдачи;

- Форма №2 отчет о прибыли/убытках за 1 квартал 2017 г. с доказательством сдачи;

- Налоговая декларация по прибыли за 2 квартал 2017г. с доказательством сдачи;

- Декларация по прибыли за 3 квартал 2016 г. с доказательством сдачи;

- Декларация по полученной в отчетном периоде прибыли за 3 квартал 2016 г.;

- Расчет по авансам по налогу на имущество организаций за 9 месяцев 2016 г.;

- Декларация по ЕНДВ за 2,3 квартал 2016 г.;

- Оригиналы почтовой корреспонденции с налоговыми и контролирующими органами;

-  Документы бухгалтерской отчетности и бухгалтерского учета за период деятельности временной администрации;

-  Первичные финансовые документы, но всем сделкам, стороной которых выступало ООО СК «Белокаменная», взыскал  с ФИО1 в пользу Общества с ограниченной ответственностью Страховая Компания «Белокаменная» (ОГРН 

<

***>, юр. адрес: 103031, 

<

...>) компенсацию за ожидание исполнения по 10 (десять) руб. за каждый день просрочки исполнения решения до дня фактического исполнения решения суда. В удовлетворении остальной части иска отказано. 

Не согласившись с принятым по делу судебным актом, ФИО1 обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной  жалобой, в которой просил указанное решение суда первой инстанции отменить, отказать в удовлетворении заявленных исковых  требований   в   полном  объеме.  

В обоснование доводов жалобы заявитель ссылается на нарушение норм   процессуального и  материального права, ссылаясь на то, что  судом не было проведено всестороннее исследование обстоятельств дела, судом  не было учтено направление 26.09.2017 ФИО1 бандероли с запрошенными истцом документами,  взыскание компенсации является  неправомерным, противоречащим условиям соглашения о зачете встречных требований и прощении долга от 22.01.2018, заключенного между  истцом  и  ответчиком,  где  истец отказался от дальнейших финансовых  требований и претензий к ответчику, поскольку в сумму зачета также входит сумма убытка по  недоимкам, пеням, штрафам, налогам и сборам, вследствие   виновного поведения руководителя временной администрации

Дело рассмотрено в соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие представителя истца,   извещенного надлежащим образом о дате и времени судебного заседания. 

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству вместе с соответствующим файлом размещена в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на сайте www.kad.arbitr.ru в соответствии положениями части 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Через  канцелярию Девятого арбитражного апелляционного суда от истца поступило заявление   о рассмотрении жалобы без  его участия. 

В судебном заседании Девятого арбитражного апелляционного суда представитель ответчика поддержал доводы апелляционной жалобы, просил ее  удовлетворить.

Законность и обоснованность принятого решения суда первой инстанции проверены на основании статей 266 и 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Девятый арбитражный апелляционный суд, рассмотрев и оценив все представленные по делу доказательства, заслушав представителя ответчика, полагает обжалуемый судебный акт Арбитражного суда города Москвы не  подлежащим отмене по следующим основаниям.

Истец в обоснование иска, с учетом принятого судом 09.04.2018г. уточнения ссылается на то, что до настоящего времени  Обществу не возвращены документы налоговой и бухгалтерской отчетности.

Как следует из материалов дела 08 августа 2016 г. в Арбитражный суд г. Москва поступило заявление временной администрации о признании несостоятельным (банкротом) ООО СК «Белокаменная» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>).Определением от 02 августа 2017 г. производство по делу А40-167006/16-101-191 о признании несостоятельным (банкротом) ООО Страховая Компания «Белокаменная» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) прекращено в связи с утверждением мирового соглашения. Судебный акт вступил в законную силу 02 сентября 2017г. В адрес бывшего руководителя временной администрации неоднократно  были направлены требования о возврате оригиналов документов Общества. 

Из положений Закона об обществах с ограниченной ответственностью и Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ (п. 4 ст. 29) следует, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Протоколом внеочередного собрания участников Общества с ограниченной ответственностью Страховая Компания «Белокаменная» от 25 сентября 2017г., в связи с прекращением действия полномочий руководителя временной администрации генеральным директором общества избрана ФИО3.

Между  истцом и ответчиком 22.01.2018г. было подписано соглашение о зачете встречных взаимных требований и прощении долга.

Удовлетворяя заявленные требования, суд  пришел к выводу о том, что истцом представлены доказательства, свидетельствующие о нарушении ответчиком  норм действующего законодательства и прав Общества в получении необходимой документации.

Апелляционная коллегия не находит  оснований для переоценки выводов суда первой инстанции по принятому судебному акту. 

В соответствии с п. 5 ст. 183.9 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», руководитель финансовой организации в случае принятия решения о приостановлении полномочий исполнительных органов финансовой организации в период деятельности временной администрации обязан передать не позднее дня. следующего за днем назначения временной администрации, руководителю временной администрации печати и штампы, а также в сроки, согласованные с временной администрацией, бухгалтерскую и иную документацию, принадлежащие финансовой организации и вверенные ему материальные и иные ценности. Не позднее чем через пятнадцать рабочих дней с даты назначения временной администрации руководитель финансовой организации обязан предоставить временной администрации перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность финансовой организации за три года до назначения временной администрации.

В соответствии со ст. 183.14 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», деятельности сменной администрации может быть прекращена по следующим основаниям: истечения срока полномочии временной администрации, в том числе достижение целей ее назначения и решение поставленных задач.

Поскольку процедура конкурсного производства в отношении ООО СК «Белокаменная» не была введена и не утверждался конкурсный управляющий, для возврата документов общества уполномоченному представителю юридического лица применяется порядок, предусмотренный п. 2 ст. 123 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», а именно - арбитражный управляющий обязан созвать орган управления должника, к полномочиям которого относится рассмотрение вопроса об избрании (назначении) руководителя должника, для рассмотрения вопроса об избрании (назначении) руководителя должника.

Ст. 56 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», принятие арбитражным судом решения об отказе в признании должника банкротом является основанием для прекращения действия всех ограничений, предусмотренных настоящим Федеральным законом и являющихся последствиями принятия заявления о признании должника банкротом и (или) введения наблюдения.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно пункта 1 статьи 3 Законом "О бухгалтерском учете", бухгалтерская (финансовая) отчетность - это информация о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, систематизированная в соответствии с требованиями, установленными настоящим Федеральным законом. Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации. Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом (пункт 3 статьи 6 и пункт 1 статьи 9 Закона).

Пунктом 1 статьи 10 Закона "О бухгалтерском учете", кроме того, предусмотрено, что данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

По правилам бухгалтерского учета до 01.01.2013 первичные учетные документы принимались к учету при условии, что они составлены по формам, содержащимся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации. Банком России 12.10.2011 утверждено Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетами Банка России на территории Российской Федерации N 373-П; постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 утверждены унифицированные формы первичных учетных документов по учету труда и его оплаты.

Исходя из положений Закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", Закона "О бухгалтерском учете" ООО "Корд-Строй" обязано было вести и хранить: кассу общества, авансовые отчеты, акты выполненных работ (КС-2, КС-3), бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, инвентаризационные карточки и описи, книги по учету основных средств, документы, подтверждающие приобретение и др. перемещение основных средств, первичные документы об учете доходов и расходов, накладные, приходные и расходные ордера, табели учета рабочего времени, платежные документы на выплату аванса и заработной платы поскольку перечисленные документы относятся к документам бухгалтерского учета и отчетности, а также к бухгалтерским регистрам.

Кроме того, в соответствии с Перечнем типовых управленческих архивных документов образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558, общество обязано постоянно хранить: документы о регистрации юридических лиц, о постановке на учет в налоговых органах, гражданско-правовые, а также трудовые договоры (срок хранения которых составляет 75 лет) со всеми приложениями к ним, приказы о приеме и увольнении работников.

Согласно пункту 4 статьи 29 названного Закона при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Доказательств передачи ответчиком Обществу документов, являющихся предметом искового требования  не представлено. 

 

Довод ответчика о том, что бухгалтерская и налоговая  отчетность направлялась путем систем электронного документооборота в электронном виде посредством программного обеспечения, установленного на компьютере, находящемся по месту нахождения Общества, судом отклоняется, поскольку является голословным и документально не подтвержденным.

При таких обстоятельствах суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу,  что требования общества о возврате заявленных документов подлежат удовлетворению в полном объеме.

Довод апелляционной жалобы о неправомерности начисленной  компенсации как противоречащему соглашению о зачете встречных взаимных требований и прощении долга от 22.01.2018, представленному в материалы дела, не принимается   апелляционным  судом.   

Представленным соглашением (л.д. 100-101) не урегулирован вопрос с   возвратом  запрошенных истцом документов.  Пункт  4 указанного соглашения  регулирует   ответственность  Стороны 1 перед  третьими  лицами  по  заключенным  Стороной 1 договорами от лица ООО СК «Белокаменная»

 Истцом также заявлено о взыскании с ответчика компенсации за ожидание исполнения решения суда по 10 000 рублей за каждый день просрочки исполнения решения суда до дня его фактического исполнения.

На основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 ГК РФ) (п. 28 Постановления Пленума ВС РФ № 7 от 24.03.2016 г. «О применении судами некоторых положений ГК РФ об ответственности за нарушение обязательств».

Действующее законодательство, исходя из вышеуказанных разъяснений, позволяет взыскателю требовать компенсации за ожидание исполнения судебного акта.

В соответствии с пунктом 4 статьи 1 ГК РФ размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения. При этом в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд учитывает степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, в частности размер его финансового оборота, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства. Денежные средства, присуждаемые на случай неисполнения судебного акта, определяются судом в твердой денежной сумме, взыскиваемой единовременно, либо в денежной сумме, начисляемой периодически.

В данном случае речь идет о взыскании денежных средств за неисполнение судебного акта  в  целях  побуждения  к  своевременному исполнению судебного акта  и компенсации за ожидание соответствующего исполнения. При этом в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение.

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ).

Пунктом 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Руководствуясь указанными положениями закона и разъяснениями, приняв во внимание частичное исполнение ответчиком требований общества, суд  первой инстанции пришел  к  обоснованному выводу о частичном  удовлетворении требований  истца, установив сумму подлежащую компенсации за ожидание исполнения по 10 руб. за каждый день просрочки исполнения решения до дня фактического исполнения решения суд.

Возможность взыскания судебной неустойки на случай неисполнения судебного акта в настоящий период предусмотрена ст. 308.3 ГК РФ, п. 28 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств".

Доводы апелляционной жалобы не содержат фактов, которые не были бы проверены и не оценены судом первой инстанции  при рассмотрении дела, имели бы юридическое значение и влияли на законность и обоснованность судебного акта, не содержат оснований, установленных ст. 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации для изменения или отмены судебного акта  арбитражного суда. 

Оценив все имеющиеся доказательства по делу, апелляционный суд полагает, что обжалуемый судебный акт соответствует нормам материального права, а содержащиеся в нем выводы – установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 176, 266-268, пунктом 1 статьи 269, статьёй 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд,

                                                        ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда города Москвы от 24 апреля 2018 года по делу № А40-184383/17 оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа. 

 

Председательствующий судья                                                            Е.Н. Янина 

 

Судьи                                                                                                     Т.А. Лялина

 

                                                                                                               О.О. Петрова