АРБИТРАЖНЫЙ СУД  ЗАПАДНО-СИБИРСКОГО ОКРУГА 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело № А45-32002/2023

г. Тюмень

14 августа 2024 года

Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе судьи Шабановой Г.А.  рассмотрел кассационную жалобу акционерного общества «Национальная  специализированная финансовая компания» на решение от 18.01.2024 Арбитражного суда  Новосибирской области (судья Нахимович Е.А.) и постановление от 18.04.2024 Седьмого  арбитражного апелляционного суда (судья Хайкина С.Н.) по делу № А45-32002/2023,  рассмотренному в порядке упрощенного производства, по заявлению акционерного  общества «Национальная специализированная финансовая компания» (630049,  

<

...> здание 157/1, офис 608.4,  ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) к Центральному банку Российской Федерации  в лице Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации  (107016, 

<

...>,  ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) об оспаривании постановления по делу об  административном правонарушении.  

Суд установил: 

акционерное общество «Национальная специализированная финансовая компания»  (далее – общество, АО «НСФК») обратилось в Арбитражный суд Новосибирской области  с заявлением к Центральному банку Российской Федерации в лице Сибирского главного  управления Центрального банка Российской Федерации (далее – административный  орган, Банк России) о признании недействительным и отмене постановления от 12.10.2023   № ТУ-50- ЮЛ-23-7089/3120-1 о привлечении к административной ответственности,  предусмотренной частью 1 статьи 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об  административных правонарушениях (далее – КоАП РФ), в виде предупреждения.  

Решением от 18.01.2024 Арбитражного суда Новосибирской области, оставленным  без изменения постановлением от 18.04.2024 Седьмого арбитражного апелляционного  суда, в удовлетворении заявленного требования отказано.  

В кассационной жалобе, поданной в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа,  общество просит отменить указанные судебные акты и удовлетворить заявленное  требование.  

По мнению подателя жалобы, в его действиях отсутствует состав вменяемого  правонарушения, поскольку отчетность по форме 0420874 была направлена в Банк России  10.07.2023 вместе с отчетностью по форме 0420861; в рассматриваемом случае имеются  основания для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ.  

В отзыве на кассационную жалобу административный орган просит оставить  обжалуемые судебные акты без изменения как соответствующие действующему  законодательству.  

Проверив в порядке статей 284, 286, 288.2 Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации (далее – АПК РФ) обоснованность доводов, изложенных  в кассационной жалобе и отзыве на нее, суд округа не усматривает основания для отмены  обжалуемых судебных актов.  

Как следует из материалов дела, основанием для составления протокола  об административном правонарушении и вынесения оспариваемого постановления  о привлечении общества к административной ответственности по части 1 статьи 19.7.3  КоАП РФ послужил выявленный Банком России факт несоблюдения им требований  пунктов 7.12 и 7.13 Приложения № 2 к Указанию Банка России от 27.09.2022 № 6270-У  (далее – Приложение № 2 к Указанию № 6270).  

Частью 1 статьи 19.7.13 КоАП РФ предусмотрена административная  ответственность за непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в  Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной  законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным  лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме  и (или) недостоверной информации.  

В соответствии с пунктом 9.1 статьи 4, статьей 76.1 Федерального закона 

от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»  (далее – Закон № 86-ФЗ) Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за  деятельностью некредитных финансовых организаций (далее – НФО) в соответствии с  федеральными законами. НФО признаются лица, осуществляющие деятельность  специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного  фонда и негосударственного пенсионного фонда.  

Согласно пунктам 1 и 2 Приложения № 2 к Указанию № 6270 отчетность  специализированного депозитария представляется в Банк России специализированным  депозитарием, имеющим лицензию на осуществление депозитарной деятельности  и лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария  инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных  пенсионных фондов. Отчетность специализированного депозитария представляется в Банк  России в форме электронного документа в соответствии с порядком взаимодействия Банка  России с НФО, определенным на основании частей 1 и 8 статьи 76.9 Закона № 86-ФЗ.  

В силу пункта 4 Приложения № 2 к Указанию № 6270 отчетность  специализированного депозитария составляется и представляется в Банк России в виде  показателей отчетности специализированного депозитария в разрезе групп аналитических  признаков (графа 3 части 1 Приложения 1 к настоящему Указанию), объединяющих  аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателю.  

Отчетность специализированного депозитария, для которой установлен одинаковый  срок представления в Банк России, формируется перед отправкой в один файл, за  

исключением отчетности по формам 0420872 «Справка о стоимости чистых активов, в том  числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого  инвестиционного фонда)», 0420863 «Отчет об ипотечном покрытии» и раздела 4  отчетности по форме 0420861 «Общие сведения о специализированном депозитарии», в  соответствии с техническими требованиями, размещенными на официальном сайте Банка  России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», и однократно  подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью. Отчетность по  форме 0420872, отчетность по форме 0420863 и раздел 4 отчетности по форме 0420861  представляются в Банк России в форме отдельных электронных документов (пункт 5  Приложения № 2 к Указанию № 6270).  

В соответствии с пунктом 6 Приложения № 2 к Указанию № 6270 отчетность  специализированного депозитария составляется специализированным депозитарием по  состоянию на день (включительно) и за период, указанные в приложении 1 к Указанию  Банка России № 5713-У.  

Согласно пунктам 7.12 и 7.13 Приложения 2 к Указанию № 6270-У отчетность по  форме 0420873 «Отчет о деятельности по ведению реестра владельцев инвестиционных  паев паевого инвестиционного фонда» представляется в Банк России за первый, второй и  третий квартал в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода, за  четвертый квартал - в течение 45 календарных дней после дня окончания отчетного  периода. Отчетность по форме 0420874 «Сведения о договорах и контрагентах  специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов  специализированного депозитария» - вместе с отчетностью по форме 0420860,  отчетностью по форме 0420861 (за исключением раздела 4 отчетности по форме 0420861),  отчетностью по форме 0420863, отчетностью по форме 0420864, отчетностью по форме  0420865, отчетностью по форме 0420866, отчетностью по форме 0420867, отчетностью по  форме 0420868, отчетностью по форме 0420869, отчетностью по форме 0420873.  

Исследовав и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ имеющиеся в деле  доказательства, суды первой и апелляционной инстанций установили, что общество  внесено в Государственный реестр лицензий специализированных депозитариев и имеет  лицензию на осуществление деятельности в качестве специализированного депозитария  инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных  пенсионных фондов; отчетность по формам 0420873 и 0420874 по состоянию на  30.06.2023 представлена обществом в Банк России 02.08.2024; 10.07.2023 отчетность по  форме 0420874 была представлена с ненадлежащей точкой входа, что сделало  невозможным идентификацию и проверку данного пакета.  

Поскольку обществом не представлены доказательства, подтверждающие принятие  им всех зависящих от него мер по своевременному направлению в Банк России  отчетности, суды пришли к обоснованному выводу о наличии в его деянии состава  административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 19.7.3 КоАП РФ.  

Оспариваемое постановление вынесено уполномоченным должностным лицом в  пределах срока давности, установленного частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ для данной  

категории дел. Нормы статьей 28.2, 29.5 КоАП РФ, направленные на защиту прав лиц,  привлекаемых к ответственности, управлением соблюдены. Существенных нарушений  управлением положений КоАП РФ при привлечении общества к административной  ответственности не выявлено.  

При таких обстоятельствах суды правомерно отказали в удовлетворении  заявленного обществом требования о признании незаконным и отмене оспариваемого  постановления административного органа.  

Оценив характер совершенного административного правонарушения, принимая во  внимание конкретные обстоятельства дела, суды не выявили оснований для применения  положений статьи 2.9 КоАП РФ об освобождении от административной ответственности  ввиду малозначительности допущенного правонарушения.  

В силу пункта 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда  Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной  практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» оценка вывода  арбитражного суда первой и (или) апелляционной инстанции о наличии или отсутствии  существенной угрозы охраняемым общественным отношениям исходя из совершенного  лицом правонарушения и, как следствие, о возможности или невозможности  квалификации такого правонарушения как малозначительного с учетом положений статей  286 и 287 АПК РФ не входит в компетенцию арбитражного суда кассационной инстанции.  

Суд кассационной инстанции не усматривает наличия существенных нарушений  норм материального права и (или) норм процессуального права, повлиявших на исход  дела и без устранения которых невозможны восстановление и защита нарушенных прав,  свобод, законных интересов в сфере предпринимательской и иной экономической  деятельности, а также защита охраняемых законом публичных интересов.  

Руководствуясь пунктом 1 частью 1 статьи 287, статьями 288.2, 289 Арбитражного  процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Западно-Сибирского  округа  

постановил:

решение от 18.01.2024 Арбитражного суда Новосибирской области и постановление от  18.04.2024 Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу № А45-32002/2023  оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.  

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и не подлежит  обжалованию в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в силу  части 3 статьи 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.  

Судья Г.А. Шабанова