﻿

АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ОКРУГА

ул. Якубовича, д.4, Санкт-Петербург, 190000

http://fasszo.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

21 июня 2021 года

Дело №

А56-85125/2019

Арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Тарасюка И.М., судей Каменева А.Л., Яковлева А.Э.,

при участии конкурсного управляющего Рубцова А.В.  (паспорт), от Гарбузова И.В. представителя Костина М.В. (доверенность от 07.09.2020),

рассмотрев 17.06.2021 в открытом судебном заседании кассационную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Новатек» Рубцова Александра Владимировича на постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 13.04.2021 по делу № А56-85125/2019/истр.3,

у с т а н о в и л:

конкурсный управляющий Рубцов А.В. обратился в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Новатек», адрес: 195267, Санкт-Петербург, проспект Просвещения, д. 85, лит. А, пом. № 807, ОГРН 1077847470909, ИНН 7813383218 (далее – Общество) с заявлением об истребовании документов и материальных ценностей у бывшего руководителя должника Гарбузова Игоря Викторовича и учредителя должника – акционерного общества «Научно-Производственная Компания «Новатек» (далее - АО «НПК «Новатек»), а именно:

1. Квартальные и годовые балансы (форма №1,2) за 2018-2019;

2. Главные книги, кассовые книги за период с 2016 по 2019 и авансовые отчёты за 2018;

3. Отчеты (об изменении капитала, о прибылях и убытках, о движении денежных средств) за период с 2016 по настоящее время;

4. Расшифровка всех статей активов и пассивов баланса, в том числе: расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; расшифровка краткосрочных финансовых вложений и т.д.;

5. Положение и Приказ об утверждении Положения об учетной политике;

6. Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств за период с 2016 по 2019, инвентаризационные ведомости по установленным формам;

7. Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;

8. Перечень кредиторов должника по состоянию на дату принятия арбитражным судом определения о введении процедуры наблюдения с приложением подтверждающих документов возникновения задолженности и с указанием по каждому кредитору:

- наименование (для юридических лиц), фамилии, имени, отчества (для физических лиц);

- юридических и фактических адресов для юридических лиц, адресов места жительства для физических лиц;

- размера задолженности, с выделением суммы основной задолженности, суммы задолженности по штрафам и пени, убыткам и суммы просроченной задолженности;

- даты возникновения задолженности, даты наступления срока исполнения обязательств;

- оснований по которым кредиторы предъявляют требования;

9. Перечень дебиторов должника по состоянию на день представления запроса с приложением подтверждающих документов возникновения задолженности и с указанием по каждому дебитору:

- наименование (для юридических лиц), фамилии, имени, отчества (для физических лиц);

- юридических и фактических адресов для юридических лиц, адресов места жительства  для физических лиц;

- сумм задолженности, с выделением размера основной задолженности, суммы задолженности по штрафам и пени, убыткам;

- суммы просроченной задолженности; 

- даты возникновения задолженности и даты наступления срока исполнения обязательств;

- суммы задолженности, которые не подлежат взысканию с обоснованием данного вывода;

10. Трудовой договор (контракт) с руководителем.

11. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчёты и заключения аудиторских фирм за период с 2016 по настоящее время;

12. Договоры, соглашения, контракты, заключенные Обществом с приложениями (счета, доп.соглашения, товарные накладные, акты приёма-передачи, акты сверки, счета фактуры и т.д.) в отношении следующих контрагентов: ООО «Новакрон», ООО «ПРОМКОМПЛЕКТ», ЗАО «НПК «Новатек», ООО «Амбра», ООО «ИНМАКС», ООО «ЛИАНТРА2, ООО «ОПТ СТАНДАРТ МСК», ООО «РСК47», ООО «Хорс», ООО «Астория», ООО «ТЕХСЕРВИС» (спецификации, договора), ООО «АЛМАЗ» (спецификации к договору), ООО «Тонус» (спецификации, договора),ООО «НАВИГАТОР», ООО «СЗМК», ООО «КРОНМАШ», ООО «ОП-СТРОЙ СПБ», ООО «ВЕЛЕС», ООО «ТД «Тайфун», ООО «СЕРВИС ПРО» (товарная накладная),                  ООО «КАРАТ», ООО «ТРАНС-СЕРВИС» (товарные накладные, счета-фактуры), ООО «Балт-Транс» (товарные накладные, счета-фактуры);

13. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении Обществом денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

14. Сведения о задолженности Общества перед работниками организации;

15. Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы;

16. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

17. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.;

18. Сведения о внутренней структуре Общества, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

19. Сведения о фактической численности работников Общества в форме справки, утвержденное штатное расписание, штатную расстановку рабочих;

20. Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учёта выдачи доверенностей;

21. Наименование и адреса организаций, в которых Общество является учредителем (участником), сведения о доле участия;

22. Сведения об Обществе и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;

23. Перечень, основание приобретения, состояние и сведения о месте нахождения основных средств, запасов и других активов, находящихся на балансе Общества, с указанием лиц (наименование, адрес, телефон, паспортные данные, ИНН), в чьем пользовании (владении, хранении, распоряжении) они находятся; 

24. Паспорта, свидетельства и другие документы на основные средства и другие  активы Общества;

25. Сведения об отчуждении (продажи, списании и т.д.) активов Общества за период с 2016 по настоящее время с приложением соответствующих документов, оригиналы договоров и иных документов, на основании которых производилось отчуждение имущества, вызвавшее изменение в структуре активов и пассивов баланса с 2016 по 2019;

26. Личные дела работников уволенных и находящихся в трудовых отношениях за весь период деятельности Общества, в том числе:

 - лицевые счета (расчетные ведомости по заработной плате);

- реестры сведений о доходах физических лиц за весь период деятельности;

 27. 1С-бухгалтерия на электронном носителе за весь период деятельности организации;

 28. Имущество Общества (основные средства, запасы и другие активы, находящиеся в собственности и на балансе Общества), компьютерная и офисная орг. Техника;

 29. Печати и штампы Общества.

Также конкурсный управляющий просил суд взыскать судебную неустойку в размере 2 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта.

Определением суда первой инстанции от 13.11.2020 суд обязал бывшего руководителя должника Гарбузова И.В. обеспечить передачу конкурсному управляющему должника Рубцову А.В. бухгалтерской и иной документации должника в части:

1. Бухгалтерские балансы (форма № 1, 2) за 2018 – 2019;

2. Главные книги, кассовые книги за период с 2016 по 2019 и авансовые отчеты за 2018;

3. Отчеты (об изменении капитала, о прибылях и убытках, о движении денежных средств) за период с 2016 по настоящее время;

4. Расшифровку всех статей активов и пассивов баланса, в том числе: расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; расшифровка краткосрочных финансовых вложений и т.д.;

5. Положение и Приказ об утверждении Положения об учетной политике;

6. Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств за период с 2016 по 2019, инвентаризационные ведомости по установленным формам;

7. Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;

8. Перечень кредиторов должника по состоянию на дату принятия арбитражным судом определения о введении процедуры наблюдения с приложением подтверждающих документов возникновения задолженности и с указанием по каждому кредитору:

- наименование (для юридических лиц), фамилии, имени, отчества (для физических лиц);

- юридических и фактических адресов для юридических лиц, адресов места жительства для физических лиц;

- размера задолженности, с выделением суммы основной задолженности, суммы задолженности по штрафам и пени, убыткам и суммы просроченной задолженности;

- даты возникновения задолженности даты наступления срока исполнения обязательств;

- оснований по которым кредиторы предъявляют требования;

9. Перечень дебиторов должника по состоянию на день представления запроса с приложением подтверждающих документов возникновения задолженности и с указанием по каждому дебитору:

- наименование (для юридических лиц), фамилии, имени, отчества (для физических лиц);

- юридических и фактических адресов для юридических лиц, адресов места жительства для физических лиц;

- сумм задолженности, с выделением суммы основной задолженности, суммы задолженности по штрафам и пени, убыткам;

- суммы просроченной задолженности;

- даты возникновения задолженности и даты наступления срока исполнения обязательств;

- суммы задолженности, которые не подлежат взысканию с обоснованием данного вывода;

10. Трудовой договор (контракт) с руководителем;

11. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за период с 2016  по настоящее время;

12. Договоры, соглашения, контракты, заключенные Обществом с приложениями (счета, доп.соглашения, товарные накладные, акты приема-передачи, акты сверки, счета-фактуры и т.д.) в отношении контрагентов;

13. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.;

14. Сведения о фактической численности работников Общества в форме справки, утвержденное штатное расписание, штатную расстановку рабочих;

15. Сведения об Обществе и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;

16. Перечень, основание приобретения и сведения о месте нахождения транспортных средств, зарегистрированных за Обществом;

17. Перечень, основание приобретения, состояние и сведения о месте нахождения основных средств, запасов и других активов, находящихся на балансе Общества;

18. Сведения об отчуждении (продажи, списании и т.д.) активов Общества за период с 2016 по настоящее время, оригиналы договоров и иных документов, на основании которых производилось отчуждение имущества;

19. 1С-бухгалтерия на электронном носителе за весь период деятельности организации;

20. Имущество Общества (основные средства, запасы и другие активы, находящиеся в собственности и на балансе Общества), компьютерная и офисная орг. Техника;

21. Печати и штампы Общества.

С Гарбузова И. В. в конкурсную массу должника взыскана судебная неустойка в размере 200 руб. за каждый календарный день неисполнения настоящего судебного акта, начиная со дня вступления его в законную силу, до даты фактического исполнения.

В остальной части в удовлетворении заявления было отказано.

Постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 13.04.2021 определение от 13.11.2020 отменено, принят новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявления конкурсного управляющего Общества Рубцова А.В.

В кассационной жалобе конкурсный управляющий просит отменить постановление от 13.04.2021, оставить в силе определение от 13.11.2020.

Конкурсный управляющий считает, что выводы суда апелляционной инстанции не соответствуют фактическим обстоятельствам дела; указывает на то, что истребуемая документация и имущество, за исключением транспортного средства LADA KS0Y5L LARGUS, гос. рег. знак В745ТС178, конкурсному управляющему не передавалась; в материалах дела отсутствуют надлежащие доказательства передачи документов и имущества от Гарбузова И.В. последнему руководителю должника Рогачеву Ю.Н.; при этом  Гарбузов И.В. передал часть документации и имущества должника конкурсному управляющему, что, по мнению Рубцова А.В., свидетельствует о фактическом участии ответчика в деятельности Общества и после смены генерального директора и наличии у него документации и имущества должника;  ответчиком не представлены доказательства отсутствия у него истребуемых документов и имущества, а также невозможности их передачи управляющему.

В судебном заседании конкурсный управляющий поддержал доводы жалобы в полном объеме.

Представитель Гарбузова И.В. просил оставить постановление от 13.04.2021 без изменения, а кассационную жалобу конкурсного управляющего Общества – без удовлетворения.

Остальные лица, участвующие в деле, извещены о времени и месте судебного заседания, однако представители в суд не явились, в связи с чем жалоба рассмотрена в их отсутствие.

Законность обжалуемого судебного акта проверена в кассационном порядке.

Как следует из материалов дела, определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 29.07.2019 принято к производству заявление кредитора о признании Общества несостоятельным (банкротом).

Определением от 30.09.2019 в отношении Общества введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Рубцов А.В.

Решением от 25.02.2020 Общество признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, исполнение обязанностей конкурсного управляющего возложено на Рубцова А.В.

Определением арбитражного суда от 25.08.2020 Рубцов А.В. утвержден конкурсным управляющим должника.

В рамках процедуры конкурного производства конкурсный управляющий должника обратился в суд с заявлением об истребовании документов и материальных ценностей у бывшего руководителя должника Гарбузова И.В. и учредителя должника - АО «НПК «Новатек».

Суд первой инстанции удовлетворил заявление конкурсного управляющего частично в отношении бывшего руководителя должника Гарбузова И.В., указав на то, что правовых оснований для возложения обязанности по передаче документации на учредителя должника АО «НПК «Новатек» у суда не имеется.

Суд апелляционной инстанции отменил определение суда первой инстанции и отказал в удовлетворении заявления конкурсного управляющего в полном объеме. 

Кассационная инстанция полагает, что жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (абзац 3 пункт 2 статья 126 Закона о банкротстве).

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, то и обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности согласно                статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) лежит на бывшем руководителе должника.

Такое распределение бремени доказывания обусловлено тем, что в силу корпоративного законодательства (статья 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью), а также Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, в обязанности которого входит организация и ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, а также иных документов, указанных в пункте 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью.

Как разъяснено в абзаце втором пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», конкурсный управляющий вправе требовать от руководителя по суду исполнения в натуре обязанности по передаче документации применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

На заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи                 125 АПК РФ). 

Для удовлетворения заявленного конкурсным управляющим требования суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, к которому предъявлены соответствующие требования, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

Как отметил Верховный Суд Российской Федерации в определении от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986, необходимо обеспечить соблюдение принципов правовой определенности и исполнимости судебного акта об истребовании (обязании передать) документы и имущество, недопустимо переносить вопрос установления существа не исполненного бывшим руководителем обязательства судебным приставом-исполнителем, а не судом.

Таким образом, удовлетворяя заявление конкурсного управляющего, суд должен быть в достаточной степени уверен в возможности исполнения судебного акта ответчиком, исходя из совокупности представленных доказательств.

В данном случае судами установлено, что согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц в период с 04.07.2007 до 02.04.2019 генеральным директором должника являлся Гарбузов И.В., с 02.04.2019 до даты признания должника банкротом – Рогачев Ю.Н.

Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 26.06.2020 на бывшего руководителя должника Общества Рогачева Ю.Н. была возложена обязанность обеспечить передачу исполняющему обязанности конкурсного управляющего должника Рубцову А.В. бухгалтерской и иной документации должника (обособленный спор № А56-85125/2019/истр.2).

Из данного судебного акта следует, что в судебном заседании 23.06.2020 исполняющий обязанности конкурсного управляющего Рубцов А.В. представил в суд копию объяснений Рогачева Ю.Н., данных им 08.06.2020 оперуполномоченному ОЭБ и ПК ОМВБ России по Сланцевскому району Ленинградской области, из которых следует, что в марте-апреле 2019 за денежное вознаграждение в размере 3 000 руб. он подписал документы о перерегистрации Общества на свое имя; пояснил, что финансово-хозяйственной деятельностью должника он не занимался, как генеральный директор Общества никаких действий не совершал, бухгалтерскую документацию не вел.

Установив изложенные обстоятельства, суд первой инстанции пришел к выводу о фактическом участии Гарбузова А.В.  в деятельности Общества и после юридической смены генерального директора и наличии у него документации должника.

 При этом суд первой инстанции критически отнесся к акту приема-передачи документов от 02.04.2020, согласно которому Гарбузов А.В. передал документы должника Рогачеву Ю.Н. 

Суд апелляционной инстанции по итогам оценки имеющихся в материалах дела доказательств выводы суда первой инстанции признал необоснованными, указав на отсутствие доказательств невозможности истребовать спорную документацию у Рогачева Ю.Н, при этом обоснованно исходил из того, что 28.10.2020 в суд поступили объяснения Рогачева Ю.Н., в которых он сообщил о передаче всей имеющейся у него документации заявителю, в подтверждение чего приложил незаверенные копии описей от 10.01.2020, 04.03.2020, 16.03.2020, 25.03.2020, 22.09.2020, а также пояснил, что имущество должника (материальные ценности, транспортное средство) находились без охраны по месту последнего хранения (стоянки).

Также в письменных объяснениях Рогачев Ю.Н. подтвердил, что документация Общества была передана ему предыдущим генеральным директором – Гарбузовым И.В. по акту приема-передачи.

Подпись Рогачева Ю.Н. на письменных объяснениях удостоверена нотариусом.

Таким образом, у суда кассационной инстанции не имеется оснований не согласиться с выводом суда апелляционной инстанции о том, что реальная возможность передать какие-либо документы должника конкурсному управляющему у ответчика, передавшего имеющиеся у него документы последующему руководителю должника, отсутствует.

Приведенные в кассационной жалобе доводы не опровергают правильность выводов суда апелляционной инстанции, а направлены на переоценку положенных в их основу доказательств. 

Выводы суда апелляционной инстанции соответствуют фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам. Суд правильно применил нормы материального права. Нарушения апелляционным судом норм процессуального права суд кассационной инстанции не установил.

Руководствуясь статьями 286, 287, 289 и 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Западного округа 

п о с т а н о в и л:

постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 13.04.2021 по делу № А56-85125/2019/истр.3 оставить без изменения, а кассационную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Новатек» Рубцова Александра Владимировича – без удовлетворения.

 

Председательствующий

И.М. Тарасюк

Судьи

А.Л. Каменев

 А.Э. Яковлев