АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

620075 г. Екатеринбург, ул. Шарташская, д.4,

www.ekaterinburg.arbitr.ru   e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А60-7412/2022

21 июня 2022 года

г. Екатеринбург

 

Резолютивная часть решения объявлена 14 июня 2022 года

Полный текст решения изготовлен 21 июня 2022 года

Арбитражный суд Свердловской области в составе председательствующего судьи Е.С. Чудниковой при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1 рассмотрел в судебном заседании дело 

по иску ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭК" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) к ПУБЛИЧНОМУ АКЦИОНЕРНОМУ ОБЩЕСТВУ "УРАЛЬСКИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) об обязании возобновить дистанционное банковское обслуживание, 

при участии в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, Межрегионального управления федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу,

при участии в судебном заседании 

от истца: ФИО2, по доверенности от 03.02.2022 года;

от ответчика: ФИО3, по доверенности № 3982 от 28.12.2020 г.

от третьего лица: не явился;

Лица, участвующие в деле, о времени  и месте рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда.

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены.  Отводов суду не заявлено.

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭК" (далее – истец) обратилось в суд с исковым заявлением к ПУБЛИЧНОМУ АКЦИОНЕРНОМУ ОБЩЕСТВУ "УРАЛЬСКИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ" (далее – ответчик) с требованием об обязании возобновить дистанционное банковское обслуживание банковского счета № 

<

***> в части формирования и приема электронных документов, в том числе распоряжений об осуществлении перевода денежных средств.

15.03.2022 г. от ответчика поступило ходатайство о привлечении третьего лица.

18.03.2022 г. от ответчика поступил отзыв. Отзыв приобщен к материалам дела.

В предварительное судебное заседание истец явку представителя не обеспечил, заявил ходатайство об отложении предварительного судебного заседания.

Ответчик исковые требования не признал, поддержал ходатайство о привлечении к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, Межрегионального управления федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу (далее – Росфинмониторинг). Ходатайство о привлечении третьего лица удовлетворено.

12.04.2022 г. от ответчика поступило ходатайство о приобщении к материалам дела дополнительных документов. Дополнительные документы приобщены к материалам дела.

05.05.2022 г. от Росфинмониторинга поступили письменные пояснения. Письменные пояснения приобщены к материалам дела.

13.05.2022 г. от истца поступило ходатайство о привлечении к участию в деле третьих лиц.

17.05.2022 г. от истца поступили возражения на отзыв. Возражения на отзыв приобщены к материалам дела.

В настоящем судебном заседании истец на исковых требованиях настаивал, ходатайство о привлечении третьих лиц поддержал.

Истец просит привлечь к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, ООО «Альянсторг», ООО «Автотэк», ООО «Промметторг», ООО «СБТ», ООО «Спецпром», ООО «ТД Автокомплект», ООО «Монтеро», ООО «МАГ», в оплату которых производились финансовые операции по расчету в банке. В удовлетворении ходатайства отказано.

03.06.2022 г. от истца поступило ходатайство о приобщении к материалам дела дополнительных документов. Дополнительные документы приобщены к материалам дела.

В настоящем судебном заседании стороны на доводах, изложенных ранее, настаивали.

Иных документов не представлено, ходатайств не заявлено.

Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд  

УСТАНОВИЛ:

14.08.2020 между Обществом и Банком заключен договор комплексного банковского обслуживания № 2017153057 путем подписания истцом заявления об акцепте оферты и присоединения к Правилам банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации частной практики, в Публичном акционерном обществе «Уральский банк реконструкции и развития» (далее - Правила) и Тарифов Банка.

На основании договора №ДКБО-2017153057 от 14.08.2020 Истцу открыт расчетный счет № 

<

***>. При этом на основании заявления Истца расчетный счет был подключен к системе «Интернет-банк Light» с помощью которой, осуществляется проведение расчетных операций и производится электронный документооборот, без использования бумажного носителя.

Подписав Заявление о подключении к Системе, Клиент подтвердил, что ознакомлен, согласен и считает для себя обязательными Тарифы обслуживания и Регламент обслуживания клиентов в системе удаленного доступа, согласен с правом Банка устанавливать ограничения по представлению и использованию аналога собственноручной подписи и ознакомлен с рисками и мерами по снижению рисков при обслуживании в Системе.

02.12.2021 г. в адрес истца поступил запрос ответчика на предоставление документов, пояснений, подтверждающих ведение реальной деятельности.

09.12.2021 г. истцом в адрес банка были направлены пояснения, представлены документы (исх. № 69 от 09.12.2021 г.)

В связи с чем, что доступ к дистанционному банковскому обслуживанию возобновлен не был, истец, ссылаясь на незаконность действий банка, обратился в суд с настоящим иском.

Ответчик возражал против удовлетворения заявленных требований, ссылаясь на то, что действия банка соответствовали Федеральному закону "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее – Закон № 115-ФЗ).

Оценив фактические обстоятельства, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства, выслушав доводы представителей лиц, участвующих в деле, суд полагает, что исковые требования не подлежат удовлетворению.

В силу ст. ст. 4 и 7 Закона №115-ФЗ на кредитные организации возложены обязанности на постоянной основе проводить мероприятия, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

В соответствии со ст. 7 Закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Абз. 10 пункта 5.2. Положения о требованиях к "Правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утв. Банком России 02.03.2012 N 375-П кредитным организациям надлежит включать в программу выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма перечень мер, принимаемых кредитной организацией в отношении клиента и его операций в случае осуществления клиентом систематически и (или) в значительных объемах операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, среди которых, -отказ клиенту в предоставлении услуг дистанционного банковского обслуживания, в том числе в приеме от него распоряжения о совершении операции по банковскому счету (вкладу), подписанному аналогом собственноручной подписи, и переход на прием от такого клиента расчетных документов только на бумажном носителе в случае, если такие условия предусмотрены договором между кредитной организацией и клиентом).

В Письме Банка России от 27.04.2007 N 60-Т "Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)" до кредитных организаций доведены аналогичные рекомендации.

Право на ограничение дистанционного обслуживания Клиента, в случае если в результате проведения профилактических и текущих мероприятий операции Клиента были признаны Банком сомнительными предусмотрено Правилами внутреннего контроля Банка.

Из материалов дела следует, что 02.12.2021 клиенту был направлен запрос на предоставление документов и пояснений, подтверждающих ведение финансово-хозяйственной деятельности за последние три месяца деятельности клиента.

За расходными операциями клиента был установлен контроль со стороны сотрудников СФМ, проведение расходных операций возможно только по результатам анализа предоставленных клиентом документов, отключены системы дистанционного банковского обслуживания (далее - ДБО) в части формирования платежных поручений (услуга ДБО к банковскому счету в части формирования электронных документов приостановлена в целях исполнения требований Федерального закона № 115-ФЗ).

В ответ на запрос банка истцом были представлены пояснения: 

Основной вид деятельности на сегодняшний день - оптовая торговля запчастями и комплектующими, блоками, узлами оборудования и самим оборудованием.

Для ведения хозяйственной деятельности был заключен договор № 2021-07-07/1 OA от 27.06.21., арендодатель - ФИО4 ИП, договор прилагается.

Для ведения хозяйственной деятельности был заключен договор аренды земельного участка № 4/21-ЗУ от 31.12.20., арендодатель - МЕТАЛЛУРГ КОМПЛЕКТ ООО, договор, расчетные документы по форме УПД за июль - сентябрь 2021 года, платежные поручения на оплату арендных обязательств прилагаются.

С октября 2021 года заключен договор аренды от 01.10.21., арендодатель - ФИО5 ИП, договор и платежные поучения на оплату арендных обязательств прилагаются.

Выплата заработной платы производится только на карточные счета работников. Общество не имеет чековой книжки, не производит выплаты физическим лицам в принципе, не получает в кредитных организациях денежные средства на выплаты в адрес физических лиц.

При условии роста поступлений в закрытие имеющейся дебиторской задолженности Общество планирует увеличить количество трудоустроенных в 2 раза с 2022 года.

Общество находится на общей системе налогообложения, предоставляет бухгалтерскую и налоговую отчетность, в соответствии с выбранной системой налогообложения. Декларации по НДС и налогу на прибыль предоставляются в контролирующие органы ежеквартально.

В адрес контрагента ООО «Альянсторг» было реализовано электрооборудование и запчасти и комплектующие к нему, договор купли-продажи № 2020-2П от 10.11.21., спецификации к нему и УПД по поставкам прилагаются. В данном случае покупатель Общества - АЛЬЯНСТОРГ ООО - получил (забрал самовывозом) с арендуемой Обществом производственной площадки обозначенный в прилагаемых спецификациях и УПД перечень товара для дальнейшей реализации последнего.

Также истцом были представлены Банку 

- Копия штатного расписания на 2021 год;

- Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2021 года, декларация заверена ЭЦП налогоплательщика и ИФНС;

- Декларация 6-НДФЛ за 9 месяцев 2021 года, декларация заверена ЭЦП налогоплательщика и ИФНС;

- Индивидуальные карточки по расчету исчисленной заработной платы, суммы заработной платы к выдаче, сумме исчисленного и удержанного НЛФЛ;

- Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2021 года, декларация заверена ЭЦП налогоплательщика и ИФНС;

- Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от НС форма 4-ФСС за 9 месяцев 2021 года, расчет заверен ЭЦП налогоплательщика и ФСС РФ;

- Декларация по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2021 года, декларация заверена ЭЦП налогоплательщика и ИФНС;

- Запрошенные книги покупок и продаж за 3 квартал 2021 года;

- Выписка по расчетному счету Общества, открытому в АО АЛЬФА-Банк, за запрошенный период;

- Выписка по расчетному счету Общества, открытому в банке ОТКРЫТИЕ, за запрошенный период;

- Справка об отсутствии задолженности по налоговым и иным обязательным отчислениям в бюджет за № 351276 по состоянию на 07.12.21., подтверждающая переплату в бюджет по нескольким налогам;

- Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов и сборов за № 351275 от 07.12.21;

- Информация по имеющимся ОС представлена в виде ОСВ за запрошенный период;

- Платежные поручения на уплату налоговых обязательств и сборов с расчетных счетов Общества, открытых в иных кредитных организациях, за запрошенный период.

В результате оценки характера операций клиента и предоставленных документов Банком установлено:

Общий объем операций клиента за период с 14.08.2020 (дата открытия счета) по 14.01.2022 (дата последней проведенной операции по счету) составил 31 693,7 / 31 694,5 тыс. руб. по дебету / кредиту счета, соответственно. В качестве налогов и иных обязательных платежей уплачено 277,3 тыс. руб., что составляет 0,8 % от дебетового оборота по счету. В качестве заработной платы выплачено 105,0 тыс. руб., аренды - 72 тыс. руб.

Согласно данным, содержащимся в СПАРК-Интерфакс, убыток клиента по итогам 2020 года составил 504 тыс. руб. при доходах от реализации 96 159 тыс. руб., убыток по результатам 2021 года составил 277 тыс. руб. при доходах от реализации 103 956 тыс. руб. (деятельность клиента убыточна и не имеет явного экономического смысла).

Согласно декларации по НДС за 3 квартал 2021 года вычет по НДС составил 94.6 % (высокая доля вычетов по НДС говорит о том, что компания занимается перепродажей и ничего не добавляет в продукт).

Операции клиента, проводимые по счету, открытому в ПАО КБ «УБРиР», имели признаки, указанные в письме Центрального Банка России от 31.12.2014 № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»: списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления; проводятся регулярно (как правило, ежедневно); проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев); деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счет и списания денежных средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной.

По оценке Банка России, деятельность таких клиентов не имеет очевидного экономического смысла и очевидной законной цели, а соответствующие операции требуют повышенного внимания со стороны кредитных организаций.

Так, 08.06.2021 с расчетного счета ООО «Альянсторг» на расчетный счет клиента поступили денежные средства в сумме 1 250,6 тыс. руб. в качестве оплаты за комплектующие. На следующий день, 09.06.2021 с расчетного счета клиента на расчетный счет ООО «Автотэк» перечислены денежные средства в сумме 1 113,0 тыс. руб. в качестве оплаты за комплектующие (ООО «Автотэк» (ИНН 

<

***>) ранее являлось клиентом банка. В отношении него проводились антилегализационные мероприятия. Сведения об адресе организации, об учредителях (участниках) юридического лица и лице, имеющем право действовать без доверенности, признаны ИФНС недостоверными. Регистрирующим органом принято решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ).

10.06.2021 с расчетного счета ООО «Альянсторг» на расчетный счет клиента поступили денежные средства в сумме 1 109,3 тыс. руб. в качестве оплаты за комплектующие. 15.06.2021 с расчетного счета клиента на расчетный счет ООО «Автотэк» перечислены денежные средства в сумме 1 121,7 тыс. руб. в качестве оплаты за комплектующие.

За период с 23.06.2021 по 01.07.2021 с расчетных счетов ООО «Альянсторг» и ООО «Промметторг» на счет клиента поступили денежные средства в общей сумме 1 374,3 тыс. руб. в качестве оплаты за извещатели и комплектующие. 09.07.2021 с расчетного счета клиента на счет ООО «СБТ» перечислены денежные средства в сумме 1 332,7 тыс. руб. в качестве оплаты по договору поставки. (ООО «СБТ» (ИНН 

<

***>) является клиентом банка. В рамках реализации пилотного проекта «Знай своего клиента» ООО «СБТ» отнесён Центральным Банком Российской Федерации к высокой степени риска совершения подозрительных операций. Согласно данным СПАРК-Интерфакс, деятельность в 2020 году практически не велась, в мае 2021 года произошла смена учредителя и руководителя).

12.07.2021 с расчетного счета ООО «Альянсторг» на счет клиента поступили денежные средства в сумме 1 522,3 тыс. руб. в качестве оплаты за комплектующие. В этот же день с расчетного счета клиента на счет ООО «СБТ» перечислены денежные средства в сумме 1 292,3 тыс. руб. в качестве оплаты по договору поставки.

15.07.2021 с расчетного счета ООО «Альянсторг» на расчетный счет клиента поступили денежные средства в сумме 1 675,9 тыс. руб. в качестве оплаты за комплектующие. 19.07.2021 с расчетного счета клиента на расчетный счет ООО «Спецпром» перечислены денежные средства в сумме 1 663,3 тыс. руб. в качестве оплаты по договору поставки за комплектующие. (ООО «Спецпром» (ИНН 

<

***>) зарегистрировано в качестве юридического лица 29.06.2020. Сведения об адресе места нахождения и о лице, имеющем право действовать без доверенности, признаны ИФНС недостоверными).

03.11.2021 с расчетного счета ООО ТД «Автокомплект» на расчетный счет клиента поступили денежные средства в сумме 989,6 тыс. руб. в качестве оплаты за запчасти. В этот же день с расчетного счета клиента, открытого в АО «Альфа Банк», на расчетный счет клиента, открытый в ПАО КБ «УБРиР», поступили денежные средства в сумме 1 800 тыс. руб. в качестве перевода для текущих платежей.

09.11.2021 с расчетного счета клиента на расчетный счет ООО «Монтеро» перечислены денежные средства в сумме 1 367,1 тыс. руб. в качестве оплаты по договору поставки за комплектующие (ООО «Монтеро» (ИНН 

<

***>) зарегистрировано в качестве юридического лица 15.10.2008. В сентябре 2021 года произошла смена учредителя и руководителя. Согласно данным СПАРК-Интерфакс, деятельность с 2016 года практически не велась. Имеются действующие решения налогового органа о приостановлении операций по счетам).

12.11.2021 с расчетного счета клиента на расчетный счет ООО «Маг» перечислены денежные средства в сумме 1 296 тыс. руб. в качестве оплаты по договору поставки за оборудование и комплектующие (ООО «Маг» (ИНН 

<

***>) зарегистрировано в качестве юридического лица 17.11.2009.В октябре 2021 года произошла смена учредителя и руководителя. Согласно данным СПАРК-Интерфакс, деятельность с 2016 по 2018 г.г. года практически не велась, в 2019-2020 г.г. деятельность убыточна).

Таким образом, у банка возникли обоснованные подозрения, что практически все расходные операции клиента направлены на транзит денежных средств в адрес организаций, обладающих признаками сомнительных, а также что ООО «Промэк», возможно, участвует в схеме транзитных операций, конечной целью которых является обналичивание денежных средств.

Кроме того, согласно сведениями Росфинмониторинга, кредитными организациями в период с ноября 2021 г. по март 2022 г. представлено значительное количество сообщений об операциях истца, в отношении которых у сотрудников организации возникают подозрения, что такие операции совершаются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

К доказательствам, представленным истцом в подтверждение ведения реальной деятельности, суд относится критически. 

Как следует из представленных документов, истец арендует земельные участки по договору № 4/21-ЗУ от 31.12.2020г. (участок по адресу ул. Г. Екатеринбург ул. Строителей) и по договору от 01.10.2021г. (участок по адресу 

<

...> С, арендодатель ИП ФИО5). При этом юридический адрес истца г. Москва. Из анализа контрагентов истца также следует, что они преимущественно имеют юридический адрес в других регионах. На вопрос суда об организации работы по поставкам, реализации товара, подписании договоров представителем истца пояснений не дано. Кроме того, не представлено пояснений и доказательств использования земельного участка в качестве размещения товара на  складе, или товара без оборудования складского помещения. Сделать вывод, о том, что истец осуществляет реальное использование земельных участков при ведении деятельности, на которую ссылается не представляется возможным.

Суд также обращает внимание на то, что в настоящем составе суда одновременно рассматривается дело №А60-7793/2022, по которому истцом ООО «Борус» предъявлены аналогичные требования к ответчику по настоящему делу. В рамках указанного дела истцом в обоснование требований представлен договор аренды земельного участка от 01.10.2021г., предметом которого является участок по адресу 

<

...> лит. С, арендодатель ИП ФИО5 Пояснений про использованию земельного участка также не представлено, аренда одно земельного участка без определения частей использования и порядка не обоснована доказательствами, устными пояснениями представителя истца.

Указанные выше обстоятельства в совокупности с результатами проверки банка по мнению суда подтверждают тот факт, что общество реальную предпринимательскую деятельность не ведет, действия банка по блокированию доступа к системе ДБО обоснованы и законны. 

Таким образом, ограничивая систему ДБО, Банк действовал в рамках Закон № 115-ФЗ, Положению ЦБ № 375-П, а также заключенному между Банком и Истцом договору комплексного банковского обслуживания, оснований для удовлетворения иска судом не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 167-170  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении иска отказать.

Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

В случае если до вступления судебного акта в законную силу поступит апелляционная жалоба, (за исключением дел, рассматриваемых в порядке упрощенного производства) исполнительный лист выдается только после вступления судебного акта в законную силу. В этом случае дополнительная информация о дате и времени выдачи исполнительного листа будет размещена в карточке дела «Дополнение». 

 

СудьяЕ.С. Чудникова