/

ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А56-65045/2017

05 июля 2018 года

г. Санкт-Петербург

Резолютивная часть постановления объявлена   04 июля 2018 года

Постановление изготовлено в полном объеме  05 июля 2018 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Казарян К.Г.

судей  Сотов И.В., Черемошкина В.В.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Петрук О.В., после перерыва секретарем Тутаевым В.В.,

при участии:  

от истца: представитель Минеев А.А. по доверенности от 17.01.2018, представитель Костенок А.С. по доверенности от 30.03.2017, генеральный директор Авраменко С.Н., 

от ответчика: представитель Радченко М.А. по доверенности от 24.11.2017,

 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер  13АП-10754/2018) ООО «Янтарь» на решение Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 12.03.2018 по делу № А56-65045/2017 (судья Чекунов Н.А.), принятое

 

по иску Общества с ограниченной ответственностью «Янтарь»

к Павловой Оксане Александровне

об истребовании документов,

установил:

Общество с ограниченной ответственностью «Янтарь» (далее – истец, Общество) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к Павловой Оксане Александровне (далее – ответчик) с учетом принятых судом уточнений об истребовании следующих оригиналов документов: 

1. Решение об учреждении Общества, устав Общества, утвержденный учредителями (участниками) Общества, а также внесенные в устав Общества, утвержденный учредителями (участниками) Общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения; 

2. Протокол (протоколы) собрания учредителей Общества, содержащий решение о создании Общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал Общества, а также иные решения, связанные с созданием Общества; 

3. Документ, подтверждающий государственную регистрацию Общества;

4. Документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе; 

5. Внутренние документы Общества; 

6. Протоколы общих собраний участников Общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) Общества, коллегиального исполнительного органа Общества и ревизионной комиссии Общества за 2015-2017 гг.; 

7. Списки аффилированных лиц Общества; 

8. Заключения ревизионной комиссии (ревизора) Общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; 

9. Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения Общества, в том числе: 

• информационная система бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета на 2015-2017 гг.; 

• бухгалтерские балансы за 2015-2017 гг. с приложениями к ним и пояснительными записками; 

• отчет о прибылях и убытках за 2015-2017 гг. с приложениями; 

• аудиторские заключения, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности организации за 2015-2017 гг.; 

• документация по учету труда и его оплаты за 2015-2017 гг.; 

• документация по учету основных средств и нематериальных активов за 2015-2017 гг.; 

• документация по учету кассовых операций за 2015-2017 гг.; 

• документация по учету материалов за 2015-2017 гг.; • документация по учету результатов инвентаризации за 2015-2017 гг.; 

• документация по учету работ по капитальному строительству и ремонтно-строительных работ;

• документация по учету продукции, товарно-материальных ценностей в местах хранения;

• документация по безналичным расчетам; 

• выписки по счетам в банках за 2015-2017 гг.; 

• отчет об изменениях капитала за 2015-2017 гг.; 

• отчет о движении денежных средств за 2015-2017 гг.; 

• регистры бухгалтерского учета за 2015-2017 гг.; 

• ведомость учета основных средств, начисленных амортизационных отчислений за 2015-2017 гг.; 

• ведомость учета производственных запасов и товаров, а также НДС, уплаченного по ценностям за 2015-2017 гг.; 

• ведомость учета затрат на производство за 2015-2017 гг.; 

• ведомость учета денежных средств и фондов за 2015-2017 гг.; 

• ведомость учета расчетов и прочих операций за 2015-2017 гг.; 

• ведомость учета реализации за 2015-2017 гг.; 

• ведомость учета расчетов с поставщиками за 2015-2017 гг.; 

• ведомость учета оплаты за 2015-2017 гг.; 

• книга (журнал) учета фактов хозяйственной деятельности за 2015-2017 гг.;

• ведомость учета расчетов и прочих операций за 2015-2017 гг.; 

• первичные учетные документы, применяемые для оформления хозяйственных операций, в том числе электронные за 2015-2017 гг.; 

• акты сверки расчетов с дебиторами и кредиторами за 2015-2017 гг.; 

• формы внутренней бухгалтерской отчетности за 2015-2017 гг.; 

• документы инвентаризации и оценки имущества организации за 2015-2017 гг.; 

• заключения службы внутреннего аудита, ревизоров, иные документы системы внутреннего контроля организации за 2015-2017 гг.; 

• правила соблюдения порядка документооборота на 2015 г. - 2017 г.; 

• сметы расходов и отчеты об их исполнении за 2015-2017 гг.г.; 

• справка об обязательствах организации, в т.ч. по платежам в кредитные организации, средств на финансирование капитальных вложений, погашение задолженностей по ссудам за 2015-2017 гг.; 

• калькуляции себестоимости продукции (работ, услуг) за 2015-2017 гг.; 

• документы по оплате труда работников за 2015-2017 гг. 

10. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, в том числе: 

11. Учетная политика бухгалтерского учета Общества за 2015-2017 гг.; 

12. Учетная налоговая политика организации за 2015-2017 гг.; 

13. Налоговая отчетность за 2015-2017 гг.; 

14. Акты аудиторских, налоговых и иных проверок. 

15. Отчетность по обязательным страховым взносам за 2015-2017 гг.; 

16. Акты аудиторских, налоговых и иных проверок. 

17. Положения, инструкции, приказы и другие нормативные документы по бухгалтерскому и налоговому учету и отчетности. 

18. Книги и журналы регистрации: доверенностей, приходных и расходных кассовых документов, товарно-материальных ценностей, требующих взвеса тары, учета полученных и выданных счетов-фактур, покупок и продаж, банковских чековых книжек. 

19. Документы по обеспечению соблюдения финансовой и кассовой дисциплины, смет расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь за 2015-2017 гг. 

20. Документы по недостачам, незаконному расходованию денежных средств и товарно-материальных ценностей, в т.ч. материалы, переданные в необходимых случаях в следственные и судебные органы за 2015-2017 гг. 

21. Методические рекомендации, указания, разъяснения руководителям подразделений и другим работникам организации по вопросам бухгалтерского учета, контроля, отчетности и анализа хозяйственной деятельности. 

22. Печати и штампы организации. 

23. Банковские карты, выданные Обществу. 

24. Документы, послужившие основанием для перечисления денежных средств со счетов ООО «Янтарь» в подотчет Павловой О.А., Путиловой В.М., Комиссаровой Н.В., Павлову А.А., Павлову А.Н., Шахиной С.Н. 

25. Оригиналы договора займа № 1 от 17.03.2016г. с Шумилиным А.А. с актом приема-передачи денежных средств от 17.03.2016г. 

26. Оригинал приходного кассового ордера № 9 от 17.03.2016г. на сумму 1 385 312,50 рублей. 

27. Оригиналы договора займа № 1 от 25.07.2016г. с Беловитовой О.Ю. с актом приема-передачи денежных средств от 25.07.2016г. 

28. Оригинал приходного кассового ордера № 30 от 25.07.2016г. на сумму 2 100 000,00 рублей. 

29. Оригиналы договора займа № 2 от 05.08.2016г. с Беловитовой О.Ю. с актом приема-передачи денежных средств от 05.08.2016г. 

30. Оригинал приходного кассового ордера № 32 от 05.08.2016г. на сумму 3 000 000,00 рублей. 

31. Оригиналы договора займа № 1 от 04.04.2016г. с Виноградовой М.О. с актом приема-передачи денежных средств от 04.04.2016г. 

32. Оригинал приходного кассового ордера № 14 от 04.04.2016г. на сумму 385 000,00 рублей. 

33. Оригиналы договора займа № 2 от 02.05.2016г. с Виноградовой М.О. с актом приема-передачи денежных средств от 02.05.2016г. 

34. Оригинал приходного кассового ордера № 21 от 02.05.2016г. на сумму 800 000,00 рублей. 

35. Оригиналы договора займа № 1 от 21.04.2016г. с Бугаевой Р.Д. с актом приема-передачи денежных средств от 21.04.2016г. 

36. Оригинал приходного кассового ордера № 18 от 21.04.2016г. на сумму 600 000,00 рублей. 

37. Оригиналы договора займа № 2 от 20.07.2016г. с Бугаевой Р.Д. с актом приема-передачи денежных средств от 20.07.2016г. 

38. Оригинал приходного кассового ордера № 29 от 20.07.2016г. на сумму 1 000 000,00 рублей. 

39. Оригиналы договора займа № 1 от 01.12.2015г. с Савченко Т.Н. с актом приема-передачи денежных средств от 01.12.2015г. 

40. Оригинал приходного кассового ордера № 76 от 01.12.2015г. на сумму 762 000,00 рублей. 

41. Оригиналы договора займа № 2 от 02.04.2016г. с Савченко Т.Н. с актом приема-передачи денежных средств от 02.04.2016г. 

42. Оригинал приходного кассового ордера № 13 от 02.04.2016г. на сумму 523 000,00 рублей. 

43. Кассовые книги ООО «Янтарь», в которых отражалось поступление денежных средств от Шумилина А.А., Беловитовой О.Ю., Виноградовой М.О., Бугаевой Р.Д. и Савченко Т.Н., по указанным выше договорам займа. 

44. Оригинал Договора поставки от 12.01.2017г. № 3/2017 со всеми приложениями; 

45. Оригинал товарной накладной № 3 от 13.01.2017г. к Договору поставки от 12.01.2017г. №3/2017; 

46. Оригиналы заявок на поставку товаров, направленных ООО «Янтарь» в адрес ООО «Гермес», в рамках Договора поставки от 12.01.2017г. № 3/2017; 

47. Документы в отношении транспортных средств, которые осуществили самовывоз товаров в рамках Договора поставки от 12.01.2017г. № 3/2017 (товарно-транспортные накладные, путевые листы, договоры с транспортными компаниями). 

48. Документы, подтверждающие разгрузку данных транспортных средств в адрес покупателей или на склад ООО «Янтарь». 

49. Договор на оказание бухгалтерских услуг № 21 от 01.07.2015г., заключенный между ООО «Янтарь» и ООО «Евросервис» (ИНН 7811386380) со всеми приложениями и актами. 

50. Оригиналы всех договоров с приложениями и исполнительной документацией, которые были заключены между ООО «Янтарь» и ИП Пчелкин, ИП Захаров, ООО «Старт» и ООО «Модуль». 

51. Все договоры со всеми приложениями и исполнительной документацией, которые были заключены между ООО «Янтарь» и следующими контрагентами: 1) ООО «АВТОТРЕЙСЕР» ИНН 7817055070 2) ООО «АТЛАНТ» ИНН 7806181490 3) ООО «БРИЗ» ИНН 7810849356 4) ООО «ГЕРМЕС» ИНН 7816337347 5) ООО «ГРАНД» ИНН 7816530968 6) ООО «ЕВРОСЕРВИС» ИНН 7811386380 7) ООО «ИЗУМРУД» ИНН 7806205430 8) ООО «КАСКАД» ИНН7810478119 9) ООО «КВАРЦ» ИНН7816316107 10) ООО «КЕДР» ИНН 7816329160 11) ООО «ЛАГЕРТА» ИНН 781117530 12) ООО «МАЛАХИТ» ИНН 7819030794 13) ООО «МЕДРЕСУРС» ИНН 7813454927 14) ООО «НЕФРИТ» ИНН 7806205398 15) ООО «НИКА» ИНН 7842042974 16) ООО «НОВОТЭКС» ИНН 7839032824 17) ИП Савченко Татьяна Николаевна ИНН 470600551799 18) ООО «СТАРТ» ИНН 7805471485 19) ООО «СТИМУЛ» ИНН 7816459962 20) ООО «УЮТ» ИНН4703089793 21) ООО «ЦИТРИН» ИНН 7802529338 22) ООО «БФ Групп» ИНН 6319721819 23) ООО «КОМФОРТКИНГ ДИСТРИБЬЮШН» ИНН 7801572130 24) ИП Неввонен Иван Иванович ИНН 470322291374 25) ИП Павлова Оксана Александровна 26) ООО «ПРОДОВОЛЬСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ» ИНН 7810826937 27) ООО «Развитие» ИНН 7806092240 

52. Договор займа № 1 от 01.11.2016г. между ООО «Янтарь» (Заемщик) и Павловой О.А. (Заимодавец);

53. Дополнительное соглашение № 1 от 12.11.2016г. к Договору займа № 1 от 01.11.2016г. между ООО «Янтарь» (Заемщик) и Павловой О.А. (Заимодавец); 

54. Приходный кассовый ордер № 89 от 01.11.2016г. с основанием: «получение возмездного займа по договору займа № 1 от 01.11.2016г. 

55. Договор займа № 1 от 10.01.2017г. между ООО «Янтарь» (Заемщик) и Павловой О.А. (Заимодавец); 

56. Дополнительное соглашение № 1 от 25.01.2017г. к Договору займа № 1 от 10.01.2017г. между ООО «Янтарь» (Заемщик) и Павловой О.А. (Заимодавец); 

57. Приходный кассовый ордер № 2 от 10.01.2017г. с основанием: «получение возмездного займа по договору займа № 1 от 10.01.2017г.»; 

58. Авансовый отчет Павловой О.А. № 74 от 21.04.2016г. со всеми приложениями; 

59. Авансовый отчет Павловой О.А. № 107 от 16.07.2016г. со всеми приложениями; 

60. Авансовый отчет Павловой О.А. № 148 от 21.10.2016г. со всеми приложениями; 

61. Авансовый отчет Павловой О.А. № 149 от 27.10.2016г. со всеми приложениями; 

62. Авансовый отчет Павловой О.А. № 150 от 01.11.2016г. со всеми приложениями; 

63. Авансовый отчет Павловой О.А. № 151 от 03.11.2016г. со всеми приложениями; 

64. Авансовый отчет Павловой О.А. № 157 от 12.11.2016г. со всеми приложениями; 

65. Авансовый отчет Павловой О.А. № 158 от 14.11.2016г. со всеми приложениями; 

66. Авансовый отчет Павловой О.А. № 159 от 23.11.2016г. со всеми приложениями; 

67. Авансовый отчет Павловой О.А. № 165 от 08.12.2016г. со всеми приложениями; 

68. Авансовый отчет Павловой О.А. № 168 от 12.12.2016г. со всеми приложениями; 

69. Авансовый отчет Павловой О.А. № 174 от 30.12.2016г. со всеми приложениями; 

70. Авансовый отчет Павловой О.А. № 3 от 24.01.2017г. со всеми приложениями. 

Также истец просил присудить денежные средства на случай неисполнения судебного акта по истребованию документов, по истечении пяти календарных дней с момента вынесения такого судебного акта об истребовании документов в виде установления прогрессивной шкалы, а именно за первые 7 (семь) календарных дней просрочки 70.000 руб., за вторые 7 календарных дней просрочки 105.000 руб. и так далее, т.е. увеличивая каждые семь календарных дней стоимость дня просрочки на 5.000 руб., соответственно стоимость просрочки первого дня первой недели составляет 10.000 руб. 

Решением от 12.03.2018 в удовлетворении иска отказано.

Истцом подана апелляционная жалоба, в которой просит решение отменить, принять по делу новый судебный акт. В обоснование жалобы ее податель указывает на неполное выяснение судом первой инстанции обстоятельств передачи документов Общества бывшим руководителем новому единоличному исполнительному органу. Несоответствие выводов суда в части отсутствия доказательств того, что банковские карты, которые истребовались от ответчика, принадлежат истцу, поскольку в Обществе имелись карты, которые выдавались подотчетным лицам.

По мнению подателя жалобы, акт приема-передачи документов от 27.02.2017, подписанный между Павловой О.А. и Путиловой В.М. не  фактическую передачу документов. Бремя доказывания неправильно распределено судом, поскольку Общество не должно доказывать тот факт, что спорные документы находились у ответчика в период исполнения им полномочий директора Общества, данная обязанность следует из закона. Общество не принимало документы по акту от 20.03.2017. Результаты инвентаризации, установившей отсутствие документов, проведенной в Обществе с 20.03.2017 по 24.03.2017, не оспорены Павловой О.А. Ответчик не доказал факт передачи истребуемых документов.

Также податель жалобы указал на то, что никоим образом не злоупотреблял своими правами, а напротив старался в досудебном порядке урегулировать спор, а также представил доказательства наличия документов, которые не переданы Обществу. Отсутствующая определенность в количестве и наименованиях переданных и непереданных документов создает для действующего единоличного исполнительного органа препятствия для исполнения возложенных на него обязанностей по взысканию дебиторской задолженности, как с физических, так и юридических лиц, указанных в аудиторской заключении.

К апелляционной жалобе приложены копии экспертных заключений, в которых установлено искусственное старение документов, представленных Павловой О.А. в рамках гражданских дел. Ходатайство истца о приобщении данных документов отклонено в судебном заседании 18.06.2018 с учетом ограничений, установленных пунктом 2 статьи 268 Арбитражного кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), а также принимая во внимание, что в отсутствие вступившего в законную силу судебного акта сами заключения не могут свидетельствовать о неправомерном поведении ответчика.

В судебном заседании 02.07.2018 по ходатайству ответчика заслушаны пояснения свидетеля Путиловой Веры Михайловны. В порядке статьи 163 АПК РФ объявлен перерыв до 04.07.2018 для ознакомления с дополнительно представленными сторонами письменными позициями. После перерыва заседание объявлено продолженным. 

Истцом заявлено ходатайство о вызове в качестве свидетеля Судаковой Анны Игоревны – менеджера Общества, которая выразила готовность подтвердить тот факт, что Путилова В.М. никогда не появлялась в офисе Общества по адресу Суворовский д.62.

Ходатайство судом отклонено, поскольку названные истцом обстоятельства не подлежат установлению в рамках настоящего спора о передаче документов Павловой О.А. вновь назначенному руководителю – Авраменко С.Н.

Истцом также заявлено о фальсификации акта приема-передачи от 27.02.2016 со ссылкой на наличие сомнений в дате составления данного документа и ходатайство о проведении судебной экспертизы по данному вопросу. Заявление и ходатайство судом отклонены по основаниям, изложенным ниже. 

По существу спора истцом поддержаны апелляционные доводы в полном объеме. Ответчик возражал по жалобе по основаниям, изложенным в письменных позициях.

Законность и обоснованность обжалуемого решения проверены в апелляционном порядке.

Как следует из материалов дела, ответчик – Павлова Оксана Александровна в период с 05.03.2015 по 10.03.2017 являлась генеральным директором Общества, полномочия прекращены решением общего собрания участников от 10.03.2017. 

Истец предъявил иск об истребовании документов Общества от ответчика, ссылаясь на неисполнение ответчиком данной обязанности, установленной законом. 

В силу статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах) общество обязано хранить документы, перечисленные в пункте 2 данной статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункту 4 статьи 32, статье 40 названного Закона руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган отвечает за сохранность документов.

В соответствии с пунктами 3, 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений; при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона № 14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица. 

Принцип разумности и добросовестности поведения участника гражданского оборота, закрепленный в статье 10 Гражданского Кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), распространяется и на лиц, исполняющих обязанности руководителей хозяйственных обществ. Таким образом, лицо, руководствующееся в своей деятельности указанным принципом, обязано предпринять все зависящие он него меры для исполнения своих обязательств добровольно и в разумные сроки. 

Так, генеральный директор общества после прекращения полномочий обязан добровольно передать новому руководителю всю документацию и имущество общества, последний, в свою очередь, не должен изыскивать способы получения дубликатов у третьих лиц, поскольку это значительно затруднит руководство текущей хозяйственной деятельностью и может привести к значительным убыткам из-за невозможности оперативно реагировать на экономическую ситуацию. 

Согласно статье 9 АПК РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. На лиц, участвующих в деле, возлагается обязанность доказывания обстоятельств, на которые они ссылаются как на основание своих требований и возражений (часть 1 статьи 65 АПК РФ). При этом доказательства представляют лица, участвующие в деле (часть 1 статьи 66 АПК РФ). Реализация данного права осуществляется по волеизъявлению лица, которое несет риск наступления последствий совершения или несовершения им процессуальных действий (часть 2 статьи 9 АПК РФ). 

По смыслу указанных норм бремя доказывания обстоятельств по настоящему спору распределяется следующим образом: истец должен представить доказательства того, что спорные документы находились у ответчика в период исполнения им полномочий директора общества, а ответчик должен доказать передачу указанных документов новому директору общества. 

В рассматриваемом случае, отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции посчитал недоказанным истцом, что спорная документация находится во владении бывшего генерального директора Общества Павловой О.А., который неправомерно ее удерживает либо уклоняется от ее передачи. Также судом сделан вывод об отсутствии доказательств невозможности получения истребумых документов по месту регистрации Общества.

Апелляционный суд не может согласиться с данными выводами. Действительно, передача документации общества при смене единоличного органа управления должна, по общему правилу, осуществляться в месте ее реального нахождения (размещения), каковым в силу закона и устава Общества должно рассматриваться место нахождения самого Общества и его офиса. 

Однако, судом не учтено, что в качестве юридического адреса Общества указан адрес места жительства бывшего руководителя Павловой О.А. При наличии конфликта интересов, о чем свидетельствует настоящий спор, возможность получения новым руководством документов по данному адресу является сомнительной.

При этом из пояснений сторон, а также показаний свидетеля следует, что в спорный период фактическое местонахождение Общества менялось с ул.Софийской, д.14 на Суворовский, д.2.

В соответствии с актом приема-передачи документов от 20.03.2017, подписанным Павловой О.А. и Авраменко С.А. (назначенным генеральным директором Общества), последней переданы печать Общества, папка «договоры», входящие первичные документы (накладные, акты и счета-фактуры полученные) за период с 01.01.2016 по 19.03.2017; исходящие первичные документы (накладные, акты и счета-фактуры выданные) за период с 01.01.2016 по 19.03.2017; кадровые документы. 

Однако, в акте от 20.03.2017 отсутствует конкретизация перечня документов и указание количества документов либо листов, что не позволяет с достоверной степенью установить обстоятельства исполнения бывшим директором Павловой О.А. обязанности по передаче всей документации Общества новому руководителю.

В соответствии с актом от 27.02.2017 Павлова О.А. передала Путиловой В.М. (бухгалтеру Общества) входящие первичные документы Общества с 01.03.2015 по 31.12.2015 (528 листов), исходящие первичные документы Общества с 01.03.2015 по 31.12.2015 (587 листов).

Из пояснений свидетеля Путиловой В.М. следует, что документы, перечисленные в акте от 27.02.2017, представляющих собой три папки, бухгалтер Путилова В.М. получила по указанию руководителя Павловой О.А. в связи с переездом офиса Общества с ул.Софийской, д.14 на Суворовский пр., д.2 для доставки в новый офис. После доставки документов в офис на Суворовском пр., д.2 акт приема-передачи документов Обществу не составлялся.

В материалах дела отсутствуют какие-либо сведения о наделении бухгалтера Путиловой В.М. полномочиями на хранение документации Общества. Поскольку оригиналы любой документации Общества не должны оставаться на руках у третьих лиц без законных на то оснований, а также принимая во внимание показания свидетеля о доставке документов в офис Общества 27.02.2017 (до прекращения полномочий Павловой О.А.), апелляционный суд приходит к выводу о недоказанности ответчиком доводов о передаче документации, указанной в акте от 27.02.2017, Обществу в лице его нового руководителя.  

Поскольку обстоятельства передачи документов Путиловой В.М. по акту от 27.02.2017 не могут подтверждать факт исполнения Павловой О.А. обязанности по передаче новому руководителю – Авраменко С.Н., оснований для проверки обоснованности заявления истца о фальсификации названного акта и проведения судебной экспертизы давности документа не имеется.

Учредительные документы, в том числе устав, свидетельство о постановке на налоговый учет, свидетельство о регистрации, решения учредителей, а также ряд иных документов были изъяты следственным управлением УМВД России по Адмиралтейскому району Санкт-Петербурга, и впоследствии в виде оригиналов возвращены Обществу в лице нового руководителя – Авраменко С.Н., что подтверждено в судебном заседании представителями истца. Следовательно, в удовлетворении требований, изложенных в пунктах 1, 2, 3 уточненных требований следует отказать.

Пункт 16 уточненных требований полностью повторяет пункт 14 и является очевидной технической ошибкой. 

Также апелляционный суд отказывает в удовлетворении требований, изложенных в пункте 23, о передаче банковских карт, выданных Обществом, с учетом пояснений истца и ответчика о том, что данные карты выданы сотрудникам, а впоследствии заблокированы.

В остальной части исковые требования о передаче документации подлежат удовлетворению. При этом суд апелляционной инстанции отмечает следующее.

Доказательства передачи Павловой О.А. новому руководителю Авраменко С.Н.  документов за 2015 год в материалах дела отсутствуют. Акт от 27.02.2016, как указывалось выше, данные обстоятельства не подтверждает.

Часть истребуемых документов является финансовой документацией Общества, доказательств передачи которой ответчиком не представлено. Акт от 20.03.2016 таких сведений не содержит.

В отсутствие в акте от 20.03.2016 конкретного перечня договоров, входящих первичных документов за период с 01.01.2016 по 19.03.2017; исходящих первичных документов за период с 01.01.2016 по 19.03.2017; кадровых документов нельзя признать доказанным ответчиком факт передачи поименованных истцом документов новому руководителю при том, что истцом приведены убедительные доводы и доказательства, свидетельствующие о наличии таких документов в Обществе.

С учетом доводов истца об использовании в документах Общества печати, отличной от переданной Авраменко С.Н. по акту от 20.03.2016, апелляционный суд также считает подлежащим удовлетворению требование о передаче печатей и штампов.

При этом следует отметить, что ответчик не лишен возможности сообщить Обществу сведения об отсутствии того или иного документа, иных печатей и штампов, что также имеет соответствующие правовые последствия как для  осуществления Обществом текущей хозяйственной и экономической деятельности, так и для ответственности бывшего руководителя в случае предоставления недостоверных сведений.

В соответствии с пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено данным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства; суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения.

Согласно разъяснениям, приведенным в пункте 32 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее - постановление Пленума № 7), удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения. Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

Заявленный истцом размер неустойки представляется чрезмерным и не соответствующим принципу справедливости. В целях побуждения ответчика к своевременному исполнению обязанности в  натуре апелляционный суд считает обоснованной неустойку в размере 5.000 руб. за каждую неделю просрочки исполнения судебного акта.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 269, 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 12.03.2018 по делу № А56-65045/2017 изменить. Изложить резолютивную часть следующим образом:

Обязать Павлову Оксану Александровну передать ООО «Янтарь»:

1. Документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе; 

2. Внутренние документы Общества:

                     протоколы общих собраний участников Общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) Общества, коллегиального исполнительного органа Общества и ревизионной комиссии Общества за 2015-2017 гг.; 

·                     списки аффилированных лиц Общества; 

                     заключения ревизионной комиссии (ревизора) Общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; 

3. Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения Общества, в том числе: 

• информационная система бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета на 2015-2017 гг.; 

• бухгалтерские балансы за 2015-2017 гг. с приложениями к ним и пояснительными записками; 

• отчет о прибылях и убытках за 2015-2017 гг. с приложениями; 

• аудиторские заключения, подтверждающие достоверность бухгалтерской отчетности организации за 2015-2017 гг.; 

• документация по учету труда и его оплаты за 2015-2017 гг.; 

• документация по учету основных средств и нематериальных активов за 2015-2017 гг.; 

• документация по учету кассовых операций за 2015-2017 гг.; 

• документация по учету материалов за 2015-2017 гг.; • документация по учету результатов инвентаризации за 2015-2017 гг.; 

• документация по учету работ по капитальному строительству и ремонтно-строительных работ;

• документация по учету продукции, товарно-материальных ценностей в местах хранения;

• документация по безналичным расчетам; 

• выписки по счетам в банках за 2015-2017 гг.; 

• отчет об изменениях капитала за 2015-2017 гг.; 

• отчет о движении денежных средств за 2015-2017 гг.; 

• регистры бухгалтерского учета за 2015-2017 гг.; 

• ведомость учета основных средств, начисленных амортизационных отчислений за 2015-2017 гг.; 

• ведомость учета производственных запасов и товаров, а также НДС, уплаченного по ценностям за 2015-2017 гг.; 

• ведомость учета затрат на производство за 2015-2017 гг.; 

• ведомость учета денежных средств и фондов за 2015-2017 гг.; 

• ведомость учета расчетов и прочих операций за 2015-2017 гг.; 

• ведомость учета реализации за 2015-2017 гг.; 

• ведомость учета расчетов с поставщиками за 2015-2017 гг.; 

• ведомость учета оплаты за 2015-2017 гг.; 

• книга (журнал) учета фактов хозяйственной деятельности за 2015-2017 гг.;

• ведомость учета расчетов и прочих операций за 2015-2017 гг.; 

• первичные учетные документы, применяемые для оформления хозяйственных операций, в том числе электронные за 2015-2017 гг.; 

• акты сверки расчетов с дебиторами и кредиторами за 2015-2017 гг.; 

• формы внутренней бухгалтерской отчетности за 2015-2017 гг.; 

• документы инвентаризации и оценки имущества организации за 2015-2017 гг.; 

• заключения службы внутреннего аудита, ревизоров, иные документы системы внутреннего контроля организации за 2015-2017 гг.; 

• правила соблюдения порядка документооборота на 2015 г. - 2017 г.; 

• сметы расходов и отчеты об их исполнении за 2015-2017 гг.г.; 

• справка об обязательствах организации, в т.ч. по платежам в кредитные организации, средств на финансирование капитальных вложений, погашение задолженностей по ссудам за 2015-2017 гг.; 

• калькуляции себестоимости продукции (работ, услуг) за 2015-2017 гг.; 

• документы по оплате труда работников за 2015-2017 гг. 

4. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, в том числе: 

                учетная политика бухгалтерского учета Общества за 2015-2017 гг.; 

                учетная налоговая политика организации за 2015-2017 гг.; 

·                налоговая отчетность за 2015-2017 гг.; 

                акты аудиторских, налоговых и иных проверок. 

                отчетность по обязательным страховым взносам за 2015-2017 гг.; 

5. Положения, инструкции, приказы и другие нормативные документы по бухгалтерскому и налоговому учету и отчетности. 

6. Книги и журналы регистрации: доверенностей, приходных и расходных кассовых документов, товарно-материальных ценностей, требующих взвеса тары, учета полученных и выданных счетов-фактур, покупок и продаж, банковских чековых книжек. 

7. Документы по обеспечению соблюдения финансовой и кассовой дисциплины, смет расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь за 2015-2017 гг. 

8. Документы по недостачам, незаконному расходованию денежных средств и товарно-материальных ценностей, в т.ч. материалы, переданные в необходимых случаях в следственные и судебные органы за 2015-2017 гг. 

9. Методические рекомендации, указания, разъяснения руководителям подразделений и другим работникам организации по вопросам бухгалтерского учета, контроля, отчетности и анализа хозяйственной деятельности. 

10. Печати и штампы организации. 

11. Документы, послужившие основанием для перечисления денежных средств со счетов ООО «Янтарь» в подотчет Павловой О.А., Путиловой В.М., Комиссаровой Н.В., Павлову А.А., Павлову А.Н., Шахиной С.Н. 

12. Оригиналы договора займа № 1 от 17.03.2016г. с Шумилиным А.А. с актом приема-передачи денежных средств от 17.03.2016г. 

13. Оригинал приходного кассового ордера № 9 от 17.03.2016г. на сумму 1 385 312,50 рублей. 

14. Оригиналы договора займа № 1 от 25.07.2016г. с Беловитовой О.Ю. с актом приема-передачи денежных средств от 25.07.2016г. 

15. Оригинал приходного кассового ордера № 30 от 25.07.2016г. на сумму 2 100 000,00 рублей. 

16. Оригиналы договора займа № 2 от 05.08.2016г. с Беловитовой О.Ю. с актом приема-передачи денежных средств от 05.08.2016г. 

17. Оригинал приходного кассового ордера № 32 от 05.08.2016г. на сумму 3 000 000,00 рублей. 

18. Оригиналы договора займа № 1 от 04.04.2016г. с Виноградовой М.О. с актом приема-передачи денежных средств от 04.04.2016г. 

19. Оригинал приходного кассового ордера № 14 от 04.04.2016г. на сумму 385 000,00 рублей. 

20. Оригиналы договора займа № 2 от 02.05.2016г. с Виноградовой М.О. с актом приема-передачи денежных средств от 02.05.2016г. 

21. Оригинал приходного кассового ордера № 21 от 02.05.2016г. на сумму 800 000,00 рублей. 

22. Оригиналы договора займа № 1 от 21.04.2016г. с Бугаевой Р.Д. с актом приема-передачи денежных средств от 21.04.2016г. 

23. Оригинал приходного кассового ордера № 18 от 21.04.2016г. на сумму 600 000,00 рублей. 

24. Оригиналы договора займа № 2 от 20.07.2016г. с Бугаевой Р.Д. с актом приема-передачи денежных средств от 20.07.2016г. 

25. Оригинал приходного кассового ордера № 29 от 20.07.2016г. на сумму 1 000 000,00 рублей. 

26. Оригиналы договора займа № 1 от 01.12.2015г. с Савченко Т.Н. с актом приема-передачи денежных средств от 01.12.2015г. 

27. Оригинал приходного кассового ордера № 76 от 01.12.2015г. на сумму 762 000,00 рублей. 

28. Оригиналы договора займа № 2 от 02.04.2016г. с Савченко Т.Н. с актом приема-передачи денежных средств от 02.04.2016г. 

29. Оригинал приходного кассового ордера № 13 от 02.04.2016г. на сумму 523 000,00 рублей. 

30. Кассовые книги ООО «Янтарь», в которых отражалось поступление денежных средств от Шумилина А.А., Беловитовой О.Ю., Виноградовой М.О., Бугаевой Р.Д. и Савченко Т.Н., по указанным выше договорам займа. 

31. Оригинал Договора поставки от 12.01.2017г. № 3/2017 со всеми приложениями; 

32. Оригинал товарной накладной № 3 от 13.01.2017г. к Договору поставки от 12.01.2017г. №3/2017; 

33. Оригиналы заявок на поставку товаров, направленных ООО «Янтарь» в адрес ООО «Гермес», в рамках Договора поставки от 12.01.2017г. № 3/2017; 

34. Документы в отношении транспортных средств, которые осуществили самовывоз товаров в рамках Договора поставки от 12.01.2017г. № 3/2017 (товарно-транспортные накладные, путевые листы, договоры с транспортными компаниями). 

35. Документы, подтверждающие разгрузку данных транспортных средств в адрес покупателей или на склад ООО «Янтарь». 

36. Договор на оказание бухгалтерских услуг № 21 от 01.07.2015г., заключенный между ООО «Янтарь» и ООО «Евросервис» (ИНН 7811386380) со всеми приложениями и актами. 

37. Оригиналы всех договоров с приложениями и исполнительной документацией, которые были заключены между ООО «Янтарь» и ИП Пчелкин, ИП Захаров, ООО «Старт» и ООО «Модуль». 

38. Все договоры со всеми приложениями и исполнительной документацией, которые были заключены между ООО «Янтарь» и следующими контрагентами: 1) ООО «АВТОТРЕЙСЕР» ИНН 7817055070 2) ООО «АТЛАНТ» ИНН 7806181490 3) ООО «БРИЗ» ИНН 7810849356 4) ООО «ГЕРМЕС» ИНН 7816337347 5) ООО «ГРАНД» ИНН 7816530968 6) ООО «ЕВРОСЕРВИС» ИНН 7811386380 7) ООО «ИЗУМРУД» ИНН 7806205430 8) ООО «КАСКАД» ИНН7810478119 9) ООО «КВАРЦ» ИНН 7816316107 10) ООО «КЕДР» ИНН 7816329160 11) ООО «ЛАГЕРТА» ИНН 781117530 12) ООО «МАЛАХИТ» ИНН 7819030794 13) ООО «МЕДРЕСУРС» ИНН 7813454927 14) ООО «НЕФРИТ» ИНН 7806205398 15) ООО «НИКА» ИНН 7842042974 16) ООО «НОВОТЭКС» ИНН 7839032824 17) ИП Савченко Татьяна Николаевна ИНН 470600551799 18) ООО «СТАРТ» ИНН 7805471485 19) ООО «СТИМУЛ» ИНН 7816459962 20) ООО «УЮТ» ИНН4703089793 21) ООО «ЦИТРИН» ИНН 7802529338 22) ООО «БФ Групп» ИНН 6319721819 23) ООО «КОМФОРТКИНГ ДИСТРИБЬЮШН» ИНН 7801572130 24) ИП Неввонен Иван Иванович ИНН 470322291374 25) ИП Павлова Оксана Александровна 26) ООО «ПРОДОВОЛЬСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ» ИНН 7810826937 27) ООО «Развитие» ИНН 7806092240 

39. Договор займа № 1 от 01.11.2016г. между ООО «Янтарь» (Заемщик) и Павловой О.А. (Заимодавец);

40. Дополнительное соглашение № 1 от 12.11.2016г. к Договору займа № 1 от 01.11.2016г. между ООО «Янтарь» (Заемщик) и Павловой О.А. (Заимодавец); 

41. Приходный кассовый ордер № 89 от 01.11.2016г. с основанием: «получение возмездного займа по договору займа № 1 от 01.11.2016г. 

42. Договор займа № 1 от 10.01.2017г. между ООО «Янтарь» (Заемщик) и Павловой О.А. (Заимодавец); 

43. Дополнительное соглашение № 1 от 25.01.2017г. к Договору займа № 1 от 10.01.2017г. между ООО «Янтарь» (Заемщик) и Павловой О.А. (Заимодавец); 

44. Приходный кассовый ордер № 2 от 10.01.2017г. с основанием: «получение возмездного займа по договору займа № 1 от 10.01.2017г.»; 

45. Авансовый отчет Павловой О.А. № 74 от 21.04.2016г. со всеми приложениями; 

46. Авансовый отчет Павловой О.А. № 107 от 16.07.2016г. со всеми приложениями; 

47. Авансовый отчет Павловой О.А. № 148 от 21.10.2016г. со всеми приложениями; 

48. Авансовый отчет Павловой О.А. № 149 от 27.10.2016г. со всеми приложениями; 

49. Авансовый отчет Павловой О.А. № 150 от 01.11.2016г. со всеми приложениями; 

50. Авансовый отчет Павловой О.А. № 151 от 03.11.2016г. со всеми приложениями; 

51. Авансовый отчет Павловой О.А. № 157 от 12.11.2016г. со всеми приложениями; 

52. Авансовый отчет Павловой О.А. № 158 от 14.11.2016г. со всеми приложениями; 

53. Авансовый отчет Павловой О.А. № 159 от 23.11.2016г. со всеми приложениями; 

54. Авансовый отчет Павловой О.А. № 165 от 08.12.2016г. со всеми приложениями; 

55. Авансовый отчет Павловой О.А. № 168 от 12.12.2016г. со всеми приложениями; 

56. Авансовый отчет Павловой О.А. № 174 от 30.12.2016г. со всеми приложениями; 

57. Авансовый отчет Павловой О.А. № 3 от 24.01.2017г. со всеми приложениями. 

В случае неисполнения настоящего постановления в течение 5 календарных дней с момента его вынесения взыскать с Павловой Оксаны Александровны  в пользу ООО «Янтарь» судебную неустойку в виде ежемесячного платежа в сумме 5000 руб. за каждый последующий месяц просрочки исполнения постановления суда до момента его фактического исполнения.

В остальной части в удовлетворении требований отказать.

Постановление  может быть  обжаловано  в  Арбитражный  суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

 

Председательствующий

 

К.Г. Казарян

Судьи

 

И.В. Сотов

 В.В. Черемошкина