ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А56-21769/2016

08 мая 2019 года

г. Санкт-Петербург

/истреб.

 

Резолютивная часть постановления объявлена   29 апреля 2019 года

Постановление изготовлено в полном объеме  08 мая 2019 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Казарян К.Г.

судей  Аносовой Н.В., Юркова И.В.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Петровой Л.Г.

при участии:  

от АО  «ТАСМО ЭРИГРУПИ «: представитель Соловьева Е.В. по доверенности от 27.06.2018

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер  13АП-1893/2019) акционерного общества  «ТАСМО ЭРИГРУПИ « на определение Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 28.12.2018 по делу № А56-21769/2016/истреб. (судья  Рогова Ю.В.), принятое  

по заявлению временного управляющего Ермаковой Ольги Анатольевны 

к генеральному директору Клещенок Игорю Игоревичу, акционерному обществу  «ТАСМО ЭРИГРУПИ», обществу с ограниченной ответственностью  «ИЛУМИ ГРОУП» 

об истребовании бухгалтерской документации, хозяйственных договоров и иной документации за весь период деятельности должника

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) Общества с ограниченной ответственностью  «ТАРЕАЛ»

установил:

Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области (далее – арбитражный суд) от 21.09.2017, резолютивная часть которого объявлена 12.09.2017, в отношении общества с ограниченной ответственностью  «ТАРЕАЛ» (далее – должник) введена процедура наблюдения; временным управляющим утверждена Ермакова Ольга Анатольевна.

Решением арбитражного суда от 22.03.2019 должник признан несостоятельным (банкротом); в отношении должника открыта процедура конкурсного производства; исполняющим обязанности конкурсного управляющего утверждена Ермакова О.А.

Определением арбитражного суда от 22.06.2018 в отношении ООО  «ТАРЕАЛ» применены правила параграфа 7 главы IX Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ  «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве).

В рамках процедуры наблюдения, 24.11.2017 временный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), об обязании генерального директора должника Клещенок Игоря Игоревича (далее – генеральный директор), акционерного общества  «ТАСМО ЭРИГРУПИ» (TASMO ARIGRUPI AKTSIASELTS) (далее – участник), общества с ограниченной ответственностью  «ИЛУМИ ГРОУП» (ILUMI GROUP OU) представить следующие документы: 

1. Бухгалтерскую документацию за 2016-2017 года: бухгалтерскую и налоговую отчетность, отчеты в фонды, акты проверок, акты инвентаризации (в том числе акты инвентаризационных расчетов с дебиторами и кредиторами), справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами. 

2. Перечень кредиторов и дебиторов с указанием даты возникновения задолженности, полного их наименования, местонахождения или фактического (юридического) адреса, а также тел./факс. документы, подтверждающие осуществление мер по истребованию дебиторской задолженности. 

3. Документацию по учету труда и заработной платы: трудовые договоры, ведомости по заработной плате, приказы по персоналу. 

4. Договоры, соглашения, контракты, заключенные предприятием со всеми юридическими и физическими лицами за 3 года до введения процедуры – с 01.01.2014 по настоящее время. 

5. Главную книгу, расшифровки счетов: 01, 07, 08, 10, 19, 20, 21, 23, 25, 26, 40-46, 50, 51, 52, 55, 58, 60, 61, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 80, 81, 82, 84, 90, 91 с 2014 по 2017 годы; расшифровки операционных и внереализованных доходов и расходов с 2014 по текущую дату; состав и структуру затрат. 

6. Сведения о наличии ликвидного имущества, в том числе акций, облигаций, лицензий, патентов, товарных знаков и иных ценных бумаг; сведения об обременении имущества (активов) обязательствами третьих лиц (сданы в аренду, переданы в залог). 

7. Перечень имущества, в том числе: основных средств с указанием их местонахождения, развернутые данные по статье баланса  «запасы « и забалансовым счетам. 

8. Компьютерные базы данных по бухгалтерскому и управленческому учетам, учету зарплаты, производству, торговле и хранению.

Определением арбитражного суда от 28.12.2018 заявленные временным управляющим требования удовлетворены в части, а именно: суд обязал генерального директора и участника передать временному управляющему копии следующих документов: 

1. Бухгалтерскую документацию за 2016-2017 года: бухгалтерскую и налоговую отчетность, отчеты в фонды, акты проверок, акты инвентаризации (в том числе акты инвентаризационных расчетов с дебиторами и кредиторами), справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами. 

2. Перечень кредиторов и дебиторов с указанием даты возникновения задолженности, полного их наименования, местонахождения или фактического (юридического) адреса, а также тел./факс. документы, подтверждающие осуществление мер по истребованию дебиторской задолженности. 

3. Документацию по учету труда и заработной платы: трудовые договоры, ведомости по заработной плате, приказы по персоналу. 

4. Договоры, соглашения, контракты, заключенные предприятием со всеми юридическими и физическими лицами за 3 года до введения процедуры – с 01.01.2014 по настоящее время. 

5. Главную книгу, расшифровки счетов: 01, 07, 08, 10, 19, 20, 21, 23, 25, 26, 40-46, 50, 51, 52, 55, 58, 60, 61, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 80, 81, 82, 84, 90, 91 с 2014 по 2017 годы; расшифровки операционных и внереализованных доходов и расходов с 2014 по текущую дату; состав и структуру затрат. 

6. Сведения о наличии ликвидного имущества, в том числе акций, облигаций, лицензий, патентов, товарных знаков и иных ценных бумаг; сведения об обременении имущества (активов) обязательствами третьих лиц (сданы в аренду, переданы в залог). 

7. Перечень имущества, в том числе: основных средств с указанием их местонахождения, развернутые данные по статье баланса  «запасы « и забалансовым счетам. 

8. Копии документов из компьютерных базы данных по бухгалтерскому и управленческому учетам, учету зарплаты, производству, торговле и хранению. 

В удовлетворении остальной части заявления временного управляющего отказано.

Участник, не согласившись с определением арбитражного суда от 28.12.2018, обратился с апелляционной жалобой, в которой просил названный судебный акт отменить в части обязания АО  «ТАСМО ЭРИГРУПИ» передать временному управляющему спорную документацию, отказав в указанной части временному управляющему в удовлетворении заявления. Жалоба мотивирована тем, что истребуемая документация не находится у участника должника, доказательств обратного не представлено; обязанность в передаче спорной документации лежит на генеральном директоре.

В судебном заседании представитель участника поддержал апелляционные доводы. 

Извещенные о месте и времени судебного заседания иные лица, явку своих представителей не обеспечили, что в силу пункта 3 статьи 156 АПК РФ не препятствует рассмотрению спора по существу. 

Проверив законность и обоснованность обжалуемого судебного акта в соответствии с часть 5 статьи 268 АПК РФ, исследовав материалы спора, изучив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции не усматривает оснований не согласиться с выводами суда первой инстанции с учетом следующего.

В силу статьи 32 Закона о банкротстве и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным указанным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно части 2 статьи 66 Закона о банкротстве органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника.

В пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35  «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» разъяснено, что в силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, об изменениях в составе имущества должника.

Из материалов обособленного спора следует, что Клещенок И.И. согласно выписке из ЕГРЮЛ по состоянию на 07.03.2018 являлся руководителем постоянно действующего исполнительного органа – должника, а АО «ТАСМО ЭРИГРУПИ» являлся участником должника с долей в уставном капитале в размере 65 %.

Постановлением следователя Дроздова Д.В. Клещенок И.И. 20.12.2017 привлечен к уголовному делу в качестве обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации, предварительное следствие приостановлено в связи с проведением мероприятий по розыску указанного лица, в том числе на территории всех стран – участников Интерпола.

Таким образом, несмотря на наличие в ЕГРЮЛ записи об исполнении полномочий генеральным директором Клещенок И.И., последний фактически названные обязанности не исполнял и не исполняет.

Поскольку из материалов дела следует, что Клещенок И.И. до признания должника банкротом являлся его единоличным исполнительным органом, то в силу положений статей 6, 7 и 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ  «О бухгалтерском учете» именно он был обязан организовать ведение бухгалтерского учета с соблюдением принципов целостности, полноты и непрерывности, а также обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета, их защиту и передачу документов бухгалтерского учета при смене руководителя.

По правилам статьи 68 АПК РФ обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами. ООО  «ТАРЕАЛ» соответствует критериям самостоятельного юридического лица, установленным статьями 48-53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), имеет устав, самостоятельный баланс, гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы. 

В соответствии с пунктом 3 статьи 87 ГК РФ правовое положение общества с ограниченной ответственностью, права и обязанности его участников определяются Кодексом и Законом об обществах с ограниченной ответственностью. В соответствии с пунктом 1 статьи 2 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ  «Об обществах с ограниченной ответственностью»  (далее – Закон об обществах) обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Соблюдение установленного законом порядка ограничения правоспособности юридического лица, либо подконтрольности ООО  «ТАРЕАЛ» иному юридическому лицу должно быть подтверждено письменными доказательствами.

Сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, в силу статьи 68 АПК РФ могут быть опровергнуты только доказательствами, объективно исключающими эти сведения. В соответствии со статьей 2 Закона о банкротстве руководитель должника - это единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности. 

По аналогии в силу пункта 1 статьи 61.10 Закона о банкротстве если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, под контролирующим лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

То обстоятельство, что в спорный период Клещенок И.И. находился в международном розыске, ограничивает его полномочия как директора должника. 

При этом согласно положениям пункта 2 статьи 33 Закона об обществах, обеспечение наличия в обществе (должник) уполномоченного руководителя текущей деятельностью общества, относится к компетенции АО «ТАСМО ЭРИГРУПИ», как единственного участника (до 24.08.2018 владевший более 50% доли) должника, то есть его высшего органа управления.

Обязанности участников и единоличного исполнительного органа должника предусмотрены Уставом, приобщенным к материалам настоящего обособленного спора.

Таким образом, доводы о неправомерном обязании АО  «ТАСМО ЭРИГРУПИ» в предоставлении временному управляющему документации должника отклоняются судом апелляционной инстанции.

В нарушение пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве ответчики не представили временному управляющему спорную документацию в установленный законом срок (15 дней с даты утверждения временного управляющего).

Объективные мотивы уклонения генеральным директором и участником от исполнения обязанности, предусмотренной пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве, отсутствуют.

Также в силу положений статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ  «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете), ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В статье 29 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, что первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Установленные Законом о банкротстве и Законом о бухгалтерском учете презумпции участником в судах первой и апелляционной инстанций не опровергнуты.

Учитывая указанные обстоятельства суд первой инстанции правомерно обязал АО  «ТАСМО ЭРИГРУПИ» передать временному управляющему спорную документацию.

Судебная практика, указанная в апелляционной жалобе не принимается судом апелляционной инстанции, поскольку в каждом конкретном случае арбитражный суд устанавливает фактические обстоятельства дела и применяет нормы права к установленным обстоятельствам с учетом представленных доказательств.

При таких обстоятельствах апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь статьей 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области  от 28.12.2018 по делу № А56-21769/2016/истреб. в обжалуемой части оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.   

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

К.Г. Казарян

 

Судьи

 

Н.В. Аносова

 И.В. Юрков