АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

(с перерывом в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации)

Дело № А66-1567/2023

г.Тверь

05 августа 2025 года

 

(резолютивная часть решения от 30 июля 2025 года)

Арбитражный суд Тверской области в составе судьи Борцовой Н.А., при ведении аудиозаписи, протокола судебного заседания помощником судьи Ужко А.В., с участием представителей истца - ФИО1, ФИО2, ответчика - ФИО3, ФИО4, рассмотрев в судебном заседании дело по иску ФИО5, г. Тверь, к ответчику обществу с ограниченной ответственностью "Кухни Мария", г. Тверь, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), 

неимущественный спор,

УСТАНОВИЛ:

ФИО5, г. Тверь, (далее истец, Участник общества) обратилась в Арбитражный суд Тверской области с иском к обществу с ограниченной ответственностью "Кухни Мария", г. Тверь, (далее ответчик, Общество), об обязании в течение 5 дней со дня вступления в законную силу решения суда предоставить копию базы автоматизированной программы бухгалтерского учета в полном объеме на любом электронном носителе информации (CD/DVD диск, USB - накопитель) и надлежащим образом заверенные копии банковских выписок по всем расчетным счетам общества за период с 03.02.2020 по 01.10.2022, а также о взыскании судебной неустойки на случай неисполнения судебного акта: за первую неделю неисполнения решения суда - 1 000 руб., за вторую неделю - 2 000 руб., за третью неделю - 4 000 руб., за четвертую неделю - 8 000 руб., начиная с пятой недели - по 16 000 руб. за каждую полную неделю просрочки исполнения решения суда (с учетом уточнений). 

Решением от 26.10.2023 г. суд обязал Общество в течение 10 дней со дня вступления в законную силу решения суда предоставить копию базы автоматизированной программы бухгалтерского учёта в полном объеме на любом электронном носителе информации (CD/DVD диск, USB - накопитель) и надлежащим образом заверенные копии банковских выписок по всем расчетным счетам общества, а также взыскал с общества в пользу ФИО5 на случай неисполнения судебного акта 300 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда в части передачи документов по истечении 30 дней с момента вступления решения суда в законную силу. 

Постановлением апелляционного суда от 23.01.2024 г. решение оставлено без изменения. 

Постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 17.06.2024 г. по делу №А66-1567/2023 решение Арбитражного суда Тверской области от 26.10.2023 г. и постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.01.2024 г. отменены. Дело передано на новое рассмотрение в Арбитражный суд Тверской области. 

Определением от 9 июля 2024 года по делу №А66-1567/2023 исковое заявление принято к повторному рассмотрению.

В процессе рассмотрения дела судом неоднократно удовлетворялись ходатайства истца в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

Рассмотрение дела в судебном заседании было отложено на 17 июля 2025 года.

Информация о месте и времени судебного заседания размещена на официальном сайте арбитражных судов в общедоступной автоматизированной системе "Картотека арбитражных дел" в сети "Интернет" (http://kad.arbitr.ru).

К дате судебного заседания от истца поступило ходатайство об уточнении исковых требований, согласно которому истец просит обязать Общество в течение 5 дней с даты вступления решения в законную силу передать истцу следующие документы за период с 01 января 2019 г. по 31 декабря 2022 г.:

- кассовые, товарные чеки, либо выгрузку из оператора фискальных данных, то есть дубликаты кассовых чеков;

- заявки в адрес общества с ограниченной ответственностью "Мебельная фабрика Мария", направленные через кабинет дилера, на изготовление мебели.

Заявленное ходатайство не противоречит положениям ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, подлежит удовлетворению судом. Рассмотрению подлежат уточненные требования истца

Представители истца иск поддержал в полном объеме.

Ответчик иск оспорил по ранее изложенным доводам.

В порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в судебном заседании был объявлен перерыв до 30 июля 2025 года до 14 часов 00 минут. Информация о перерыве размещена на официальном сайте арбитражных судов в общедоступной автоматизированной системе «Картотека арбитражных дел» в сети «Интернет» (http://kad.arbitr.ru).

После перерыва рассмотрение дела продолжено.

Ответчик представил для приобщения дополнения к отзыву, дополнительные документы.

Суд приобщил дополнения, документы.

Правовая позиция сторон по существу спора не изменилась.

Из материалов дела следует, что ФИО5 является учредителем общества с ограниченной ответственностью "Кухни Мария" (ИНН 

<

***>) с долей в уставном капитале в размере 50%. 

22 сентября 2022 г. Участник общества обратилась в Общество с требованием о предоставлении документов согласно перечню. Требование было направлено истцом почтой по юридическому адресу Общества (РПО 80088176379676) и по адресу директора (РПО 80088176384755). 

Однако запрашиваемые документы Обществом Участнику общества не переданы. 

Поскольку обязанность по предоставлению документов Обществом не исполнена, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском. В ходе рассмотрения дела часть запрошенных документов были переданы ответчиком истцу, в связи, с чем исковые требования истца были неоднократно скорректированы.

Проанализировав материалы дела, оценив собранные по делу доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь в их совокупности по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд пришел к выводу о наличии оснований для удовлетворения исковых требований частично. 

В соответствии с частью 1 статьи 64, статьями 71, 168 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, на основании представленных доказательств. 

Статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлена обязанность лиц, участвующих в деле, доказать те обстоятельства, на которые они ссылаются как на основание своих требований и возражений. 

В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц, которые хотя и не предусмотрены законом или такими актами, но в силу общих начал и смысла гражданского законодательства порождают гражданские права и обязанности. 

Статья 307 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривает, что в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности. 

Обязательства возникают из договора, вследствие причинения вреда и из иных оснований, указанных в настоящем Кодексе.

В силу пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации, пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон №14-ФЗ) участник общества вправе получать информацию о его деятельности и знакомиться с бухгалтерской и иной документацией. 

Статьей 50 Закона № 14-ФЗ установлено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. В соответствии с пунктом 2 той же статьи общество по требованию участника обязано обеспечить ему доступ к документам организации, указанным в данной норме. 

Условия, при которых общество вправе отказать в предоставлении документов, предусмотрены пунктом 4 статьи 50 Закона № 14-ФЗ. 

Так, общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий: электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации; документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом; документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием. 

Согласно разъяснениям, данным в пункте 14 информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 г. № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - Информационное письмо № 144) участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий. 

Таким образом, право участника на информацию не ограничивается ознакомлением с определенным перечнем документов и включает в себя получение информации о любой деятельности общества из любого имеющегося у общества источника. 

Участник общества в соответствии с законодательством имеет не только право знакомиться с материалами о деятельности общества, но и полномочия участвовать в управлении его делами, для реализации которых необходимо владение информацией о деятельности общества, его структуре в плане организации труда работающих лиц и о его имуществе. Предоставление участнику информации является необходимым условием для реализации его правомочий на участие в управлении делами общества, а также иных правомочий, предусмотренных Законом № 14-ФЗ. 

Как разъяснено в пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 г. № 144, Закон об обществах предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. При этом участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества. 

В соответствии с разъяснениями, приведенными в пункте 1 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 г. № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", право участника хозяйственного общества на получение информации об обществе предусмотрено статьей 67 Гражданского кодекса Российской Федерации, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона. 

В пункте 2 информационного письма Президиума Высшего арбитражного Российской Федерации от 18.01.2011 г. № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" разъяснено, что при разрешении споров, подобных рассматриваемому, следует учитывать, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения. В том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование. 

В соответствии с частью 1 статьи 6 и частью 1 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон № 402-ФЗ) общество как экономический субъект обязано вести бухгалтерский учет, оформляя все проводимые им хозяйственные операции оправдательными документами, которые служат первичными учетными документами для ведения бухгалтерского учета. 

Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета (часть 1 статьи 10 Закона № 402-ФЗ).

В силу части 1 статьи 29 Закона № 402-ФЗ первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. 

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

В соответствии с пп. 3 п. 4 ст. 50 Закона № 14-ФЗ, общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий: документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

Буквальное прочтение данных норм права позволяет суду сделать однозначный вывод о том, что документы, поименованные в пп. 1 - 9 п. 2 ст. 50 Закона № 14-ФЗ, могут быть запрошены за любой период времени, тогда как документы, поименованные в пп. 10 - 13 п. 2 ст. 50 Закона № 14-ФЗ, могут быть запрошены только за период с 2020 год по 2022 год включительно (3 года до момента обращения с требованием).

Данное ограничение, введенное законодательно, не препятствует участнику общества в реализации принадлежащих ему прав, поскольку, в соответствии со ст. 181 Гражданского кодекса Российской Федерации, срок исковой давности по требованиям о применении последствий недействительности ничтожной сделки и о признании такой сделки недействительной (пункт 3 статьи 166) составляет три года. Течение срока исковой давности по указанным требованиям начинается со дня, когда началось исполнение ничтожной сделки, а в случае предъявления иска лицом, не являющимся стороной сделки, со дня, когда это лицо узнало или должно было узнать о начале ее исполнения. При этом срок исковой давности для лица, не являющегося стороной сделки, во всяком случае, не может превышать десять лет со дня начала исполнения сделки. Срок исковой давности по требованию о признании оспоримой сделки недействительной и о применении последствий ее недействительности составляет один год. Течение срока исковой давности по указанному требованию начинается со дня прекращения насилия или угрозы, под влиянием которых была совершена сделка (пункт 1 статьи 179), либо со дня, когда истец узнал или должен был узнать об иных обстоятельствах, являющихся основанием для признания сделки недействительной.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 4 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 18.01.2011 г. № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", степень конкретизации требования участника о представлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав.

Согласно п. 2 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" при осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

Все фискальные данные о поступлении денежных средств от покупателей (клиентов) автоматически передаются через оператора данных ККТ в налоговые органы.

Принимая во внимание все имеющиеся в материалах дела обращения Участника общества к Обществу, суд приходит к выводу, что впервые истец обратился к ответчику с требованием предоставить кассовые и товарные чеки лишь 09.12.2024 г.

При этом, согласно представленных ответчиком доказательств, Общество не использует кассовую технику с 19 октября 2021 г.

Следовательно, в установленный законодателем трехлетний период выдача кассовых чеков не осуществлялась.

Согласно ст. 493 Гражданского кодекса Российской Федерации товарный чек является одной из форм договора розничной купли-продажи а, следовательно, одной из возможных форм первичных учетных документов составляемых при продаже товаров. Однако его оформление не является обязательным для продавца, если при заключении договора с покупателем составляется иной учетный документ, соответствующий требованиям пункта 1 статьи 4.7 Федерального Закона № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации".

Как пояснил ответчик, согласно устоявшейся практике работы Общества, все операции по розничной продаже товаров покупателям оформлялись Обществом в виде отдельных договоров купли-продажи и/или актами приема-передачи подписанных сторонами. При этом условии формирование дополнительного учетного документа в форме товарного чека не требовалось, Обществом не производилось. Все имеющиеся договоры купли-продажи и акты приема-передачи товаров, подтверждающие сделки Общества по покупке/продаже товаров и услуг, были ранее предоставлены истцу по его запросу.

Таким образом, поскольку факты первичного учета оформлялись Обществом в виде договоров и актов приема-передачи товара, обязательность составления товарных чеков отсутствовала, обратное истцом не подтверждено.

В силу требований части 3 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной деятельности, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной деятельности, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. 

Согласно условиям спорного договора, Дилер (Общество) направляет заказы на поставку товара Поставщику (общество с ограниченной ответственностью "Мебельная фабрика Мария") (п. 1.3.); Дилер обязуется оплатить заказы на основании выставленных Поставщиком счетов на оплату (п. 2.10.); условия отгрузки - самовывоз со склада Поставщика или доставка до Дилера согласно Заявкам, согласованным сторонами (п. 5.1.)

Применительно к ст. 431 Гражданского кодекса Российской Федерации, суд полагает, что поставка товара от Поставщика Дилеру осуществляется не произвольно, а на основании соответствующих заказов (заявок), содержащих определенные требования к товару.

Требования об оформлении и направлении Поставщику заявки на поставку товара по существу предусматривают отражение факта хозяйственной жизни, следовательно, соответствуют определению, предусмотренному ч. 8 ст. 3 Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете". 

Заявки, на основании которых истец полагает, что были осуществлены поставки товара, оформляются Дилером в свободной форме (форма документа и способ ее заполнения договором не определены), при этом они обладают признаками первичного документа, предусмотренными ст. 9 Закона № 402-ФЗ.

При этом, в силу разъяснений пункта 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 18.01.2011 г. № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", в случае утраты финансовых и иных документов общество обязано их восстановить. 

О невозможности восстановления документов общество обязано известить заявителя и представить обоснованное документальное подтверждение невозможности совершения таких действий.

Необходимость предоставления Участнику общества заявок на изготовление мебели впервые была сформулирована истцом в ходатайстве от 30 сентября 2024 года.

С учетом изложенного, суд считает возможным удовлетворить требования истца в части предоставления заявок (заказов) на изготовление мебели за период с 30 сентября 2021 года по 31 декабря 2022 года, при этом скорректировав срок предоставления - в течение 15 дней со дня вступления в законную силу решения суда. 

В остальной части требования удовлетворению не подлежат.

Неоднократное уточнение Участником общества перечня необходимых документов, с учетом процессуального поведения ответчика в части представления истцу документов после подачи иска в суд, длительности рассмотрения дела, не является основанием для определения поведения истца как недобросовестного, основания полагать, что ФИО5 злоупотребляет своими процессуальными правами, у суда отсутствуют.

В соответствии со статьей 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1). 

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 28 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 г. № 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", на основании пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 Гражданского кодекса Российской Федерации), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка). 

В соответствии с пунктом 31 данного Постановления суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства. 

Удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения. Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации). 

В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение (пункт 32 Постановления). 

Суд оценил доводы истца о взыскании неустойки, и находит законным и обоснованным удовлетворение требования в указанной части, снизив ее размер с учетом частичной передачи документов в ходе судебного разбирательства до 300 рублей в день по истечении 30 дней с момента вступления решения в законную силу.

Расходы по оплате государственной пошлины подлежат распределению в порядке ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

Р Е Ш И Л:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «КУХНИ МАРИЯ» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) в течение 15 дней со дня вступления в законную силу решения суда, предоставить ФИО5, город Тверь: 

- заявки (заказы) в адрес общества с ограниченной ответственностью «Мебельная фабрика «Мария», направленные через кабинет диллера за период с 30 сентября 2021 года по 31 декабря 2022 года. 

В остальной части в удовлетворении иска отказать. 

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «КУХНИ МАРИЯ» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) в пользу ФИО5, город Тверь общества с ограниченной ответственностью "Тверь Водоканал", г. Тверь, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) 6 000 рублей расходов по оплате государственной пошлины; 

- денежную сумму, подлежащую взысканию на случай неисполнения судебного акта в размере 300 рублей за каждый день просрочки исполнения решения суда в части передачи документов по истечении 30 дней с момента вступления решения в законную силу. 

Исполнительные листы выдать взыскателю в порядке статьи 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации после вступления решения в законную силу. 

Настоящее решение может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд, город Вологда, в течение месяца со дня его принятия. 

Судья                                                                                       Н.А. Борцова