Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А20-505/2023

г. Нальчик

10 мая 2023 года

Резолютивная часть решения объявлена « 28» апреля 2023 года

Полный текст решения изготовлен  «10» мая 2023 года      

Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики в составе:

судьи  Х.Б. Газаева,                            

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Бичиевой А.Б., 

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению Территориального фонда обязательного медицинского страхования  Кабардино-Балкарской Республики, г. Нальчик, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>

к  Государственному бюджетному учреждению здравоохранения «Городская клиническая больница №1», г. Нальчик (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>),

о взыскании 2 883 012 рублей 94 копеек,

при участии в судебном заседании представителя заявителя – ФИО1 по доверенности от 27.12.2022 №278

УСТАНОВИЛ :

Кабардино-Балкарский Территориальный фонд обязательного медицинского страхования обратился в Арбитражный суд Кабардино-Балкарской республики с заявлением к Государственному бюджетному учреждению здравоохранения «Городская клиническая больница №1», в котором просит:

-  взыскать   с   ГБУЗ   «Городская   клиническая   больница   №   1»   в   пользу Территориального фонда обязательного медицинского страхования сумму средств обязательного   медицинского    страхования,    израсходованных   не   по   целевому назначению, в размере 2855882,06 рублей.

- взыскать с ГБУЗ «Городская клиническая больница № 1» в пользуТерриториального фонда обязательного медицинского страхования сумму пени за нецелевое использование средств обязательного медицинского страхования в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ в размере 27 130,88 рублей.

- освободить от уплаты государственной пошлины в соответствии п. 1 ст. 337.37 Налогового кодекса РФ 

В обоснование заявленных требований фонд ссылается на положения Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 29.11.2010 № 326-ФЗ) и указывает, что ГБУЗ «Городская клиническая больница №1» не осуществлен возврат денежных средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению в размере 2 855 882,06 рублей и штрафа за нецелевое расходование средств обязательного медицинского страхования в размере 27 130, 88 рублей, выявленных в ходе проверки, проведенной ТФОМС КБР в 2022 году за период деятельности с 01.07.2020 по 30.06.2022 и оформленной "Актом проверки соблюдения законодательства об обязательном медицинском страховании, а также целевого и рационального использования средств обязательного медицинского страхования Государственным бюджетным учреждением здравоохранения «Городская клиническая больница №1», г. Нальчик  от 07.11.2022.

            Стороны и их представителя в судебное заседание не явились, о причинах своей неявки суду не сообщили, ходатайства об отложении судебного заседания или о рассмотрении дела в их отсутствие не заявляли.

Протокольным определение в судебном заседании объявлен перерыв до 28 апреля 2023 года.

После перерыва судебное заседание продолжилось с участием представителя фонда.  В судебном заседании представитель фонда поддержала доводы, изложенные в исковом заявлении полностью.

Арбитражный суд, всесторонне проанализировав и оценив в совокупности все представленные в материалы дела доказательства, выслушав представителя фонда, считает иск подлежащим удовлетворению по следующим основаниям. 

Некоммерческая организация Государственному бюджетному учреждению здравоохранения «Городская клиническая больница №1» является лечебно-профилактическим государственным бюджетным учреждением, в соответствии с Федеральным законом от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» ГБУЗ «ГКБ № 1» осуществляет медицинскую деятельность на основании Лицензии от 13.02.2020 № ФС-07-01-000156 (на срок - бессрочно), Лицензия от 24.03.2020 № ЛО-07-01-001221 (на срок - бессрочно), Лицензия от 17.06.2020 № ЛО-07-01-001232 (на срок - бессрочно), Лицензия от 30.07.2020 № ЛО-07-01-001246 (на срок - бессрочно), Лицензия от 04.09.2020 № ЛО-07-01-001255 (на срок - бессрочно), Лицензия от 24.11.2020 № ФС-07-01-000161 (на срок - бессрочно), Лицензия от 05.12.2020 № ЛО-07-01-001182 (на срок - бессрочно), Лицензия от 24.11.2020 № ФС-07-01-000161 (на срок - бессрочно), выданной Минздравом КБР.

Фармацевтическая деятельность осуществляется на основании лицензии выданной Министерством здравоохранения КБР (Лицензия от 11.07.2014 № ЛО-07-02-000609 - на срок: бессрочно, выданной Министерством здравоохранения и курортов КБР на основании Приказа от 11.07.2014 № 303-ЛО на право осуществления определенных видов работ (услуг) по: хранению лекарственных препаратов для медицинского применения, отпуску лекарственных препаратов для медицинского применения.

Деятельность, связанная с оборотом наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, культивированием наркосодержащих растений (в части оборота наркотических средств, психотропных веществ, внесенных в списки П и Ш перечня наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, подлежащих контролю в Российской Федерации) осуществляется на основании лицензии, выданной Министерством здравоохранения КБР (Лицензия- от 10.04.2015№ ЛО-07-03-000044 - на срок: бессрочно, выданной Минздравом КБР согласно Приказу Минздрава КБР от 10.04.2015 № 124-ЛО).

ГБУЗ «Городская клиническая больница №1» поставлено на учет в налоговом органе Управление Федеральной налоговой службы по Кабардино-Балкарской и присвоен ИНН/КПП – 

<

***>/072501001 и внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 

<

***>.

В силу подпункта 12 пункта 7 статьи 34 Федерального закона № 326-ФЗ территориальный фонд осуществляет контроль использования средств ОМС страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии. 

Осуществление контроля за использованием медицинскими организациями средств ОМС производится фондом в порядке, предусмотренном приказом Федерального фонда ОМС от 16.04.2012 № 73 «Об утверждении положений о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования». 

На основании приказов Территориального фонда обязательного медицинского страхования Кабардино-Балкарской Республики от 12.10.2022 №510 «О проведении комплексной выездной проверки Государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Городская клиническая больница № 1»  от 24.10.2022 № 520 «О внесении изменений в Приказ ТФОМС КБР от 12.10.2022 № 510 «О проведении комплексной выездной проверки ГБУЗ «Городская клиническая больница № 1» комиссией проведена комплексная выездная проверка соблюдения законодательства об обязательном медицинском страховании, а также целевого использования средств обязательного медицинского страхования, Государственным бюджетным учреждением здравоохранения «Городская клиническая больница № 1» за период деятельности с 01.07.2020 по 30.06.2022.

По результатам проверки составлен акт от 07.11.2022, которым ответчику предложено в течении 10 рабочих дней возвратить в бюджет ТФОМС КБР путем перечисления на расчетный счет:

средства обязательного медицинского страхования, использованные не по целевому назначению в сумме 2 855 882,06 руб.;

 штраф в размере 285 588, 21 (10% от суммы нецелевого использования денежных средств). 

В связи с неисполнением ГБУЗ «Городская клиническая больница № 1» требования фонда о возврате в бюджет ТФОМС КБР средств, использованных не по целевому назначению, 11.09.2020 в адрес Учреждения направлено письмо-напоминание №1914 о необходимости устранения нарушений в использовании целевых средств, выявленных в ходе проверки и о возмещении в бюджет Фонда средств использованных не по целевому назначению. В данном письме ответчик также предупрежден о начислении пени за несвоевременный возврат средств, использованных не по целевому назначению и об обращении фонда в суд при неисполнении требовании акта проверки. 

Требование оставлено без удовлетворения, при этом ответчик не направил в суд возражений относительно искового заявления.

Указанные выше обстоятельства явились основанием для обращения Фонда в суд с настоящим иском. 

Изучив материалы дела, оценив доказательства и доводы, приведенные сторонами в обоснование своих требований и возражений, суд считает исковые требования подлежащими частичному удовлетворению.

В соответствии со статьей 1 Федерального закона от 29.11.10 N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (далее - закон N 326-ФЗ) данный Закон регулирует отношения, возникающие в связи с осуществлением обязательного медицинского страхования (далее - ОМС), в том числе определяет правовое положение субъектов обязательного медицинского страхования и участников обязательного медицинского страхования, основания возникновения их прав и обязанностей, гарантии их реализации, отношения и ответственность, связанные с уплатой страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения.

В данном Законе определено, что ОМС - это вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы обязательного медицинского страхования и в установленных настоящим Федеральным законом случаях в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования.

В соответствии с частью 2 статьи 34 Закона N 326-ФЗ территориальный фонд осуществляет управление средствами обязательного медицинского страхования на территории субъекта Российской Федерации, предназначенными для обеспечения гарантий бесплатного оказания застрахованным лицам медицинской помощи в рамках программ обязательного медицинского страхования и в целях обеспечения финансовой устойчивости обязательного медицинского страхования на территории субъекта Российской Федерации, а также решения иных задач, установленных настоящим Федеральным законом, положением о территориальном фонде, законом о бюджете территориального фонда.

Согласно статье 37 Федерального закона от 29.11.2010 №326-ФЗ право застрахованного лица на бесплатное оказание медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию реализуется на основании заключенных в его пользу между участниками обязательного медицинского страхования договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования и договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию. 

Согласно пункту 1 статьи 39 Федерального закона от 29.11.2010 №326-ФЗ договор на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию заключается между медицинской организацией, включенной в реестр медицинских организаций, которые участвуют в реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования и которым решением комиссии по разработке территориальной программы обязательного медицинского страхования установлен объем предоставления медицинской помощи, подлежащий оплате за счет средств обязательного медицинского страхования, и страховой медицинской организацией, участвующей в реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования, в установленном данным Федеральным законом порядке. 

В силу подпункта 12 пункта 7 статьи 34 Федерального закона от 29.11.2010 №326-ФЗ территориальный фонд осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии.

Согласно пункту 1 ст. 306.4 Бюджетного кодекса РФ нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием для предоставления указанных средств.

Отношения, возникающие в связи с осуществлением обязательного медицинского страхования, регулируются Федеральным законом от 29.11.2010 N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании" (далее - Федеральный закон N 326-ФЗ).

В соответствии со ст. 3 Федерального закона N 326-ФЗ обязательное медицинское страхование - это вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств ОМС в пределах территориальной программы ОМС и в установленных настоящим Законом случаях в пределах базовой программы ОМС.

Согласно п.п. 2, 12 ч. 7 ст. 34 Федерального закона N 326-ФЗ территориальный фонд осуществляет полномочия страховщика и аккумулирует средства обязательного медицинского страхования и управляет ими, осуществляет финансовое обеспечение реализации территориальных программ обязательного медицинского страхования в субъектах Российской Федерации, формирует и использует резервы для обеспечения финансовой устойчивости обязательного медицинского страхования в порядке, установленном Федеральным фондом; осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии.

В соответствии с ч. 11 ст. 40 Федерального закона N 326-ФЗ территориальный фонд в порядке, установленном Федеральным фондом, вправе осуществлять контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями.

Контроль за использованием средств ОМС осуществляется в соответствии с Положением о контроле за использованием средств ОМС медицинскими организациями, утвержденным Приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16.04.2012 N 73 "Об утверждении Положений о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования" (далее Положение о контроле за использованием средств ОМС).

В соответствии с п. 2 Положения о контроле за использованием средств ОМС территориальным фондом проводятся проверки медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования (далее - медицинские организации), имеющих право на осуществление медицинской деятельности и включенных в реестр медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования организаций любой предусмотренной законодательством Российской Федерации организационно-правовой формы.

Проверки проводятся по месту нахождения медицинской организации (или по месту фактического осуществления ее деятельности), в том числе комплексная проверка, при которой рассматривается совокупность вопросов, связанных с использованием средств обязательного медицинского страхования за определенный период деятельности медицинской организации (п. 4 Положения о контроле за использованием средств ОМС).

При наличии фактов нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования, выявленных в ходе проверки, в заключительную часть акта включается обобщенная информация о направлениях и суммах нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования, с требованием о возврате медицинской организацией средств, использованных не по целевому назначению, и уплате штрафа за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, в соответствии с ч. 9 ст. 39 Закона N 326-ФЗ (п. 23.3 Положения о контроле за использованием средств ОМС).

Возврат (возмещение) средств, в том числе использованных не по целевому назначению, и (или) уплата штрафов, пеней осуществляется медицинской организацией на основании полученного акта в порядке, определенном Законом N 326-ФЗ (п. 27 Положения о контроле за использованием средств ОМС).

Таким образом, акт проверки, содержащий требование о возврате использованных не по целевому назначению средств ОМС и уплате штрафа, является для медицинской организации основанием для возврата в бюджет территориального фонда использованных медицинской организацией не по целевому назначению средств обязательного медицинского страхования.

Согласно п. 8 ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 16.07.1998 N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" установлено, что страховщики имеют право обращаться с исками о защите своих прав и возмещении причиненного вреда.

Таким образом, с учетом статуса фонда он может выступать заявителем по данной категории дел, заявленные требования подлежат рассмотрению судом по существу.

Медицинская организация является участником обязательного медицинского страхования (ч. 2 ст. 9 Закона N 326-ФЗ), осуществляет свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования на основании договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию и не вправе отказать застрахованным лицам в оказании медицинской помощи в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования (ч. 5 ст. 15 Закона N 326-ФЗ).

В соответствии со ст. 4 Закона N 326-ФЗ одним из основных принципов осуществления ОМС является обеспечение за счет средств обязательного медицинского страхования гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи при наступлении страхового случая в рамках территориальной и базовой программ ОМС.

Согласно п. 5 ч. 2 ст. 20 Закона N 326-ФЗ медицинские организации обязаны использовать средства ОМС, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами обязательного медицинского страхования.

В силу ч. 6 ст. 14, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 38 Закона N 326-ФЗ средства, получаемые медицинскими организациями в счет оплаты оказанной медицинской помощи по договорам со страховщиками, являются целевыми.

Исходя из правовой позиции, отраженной Конституционным Судом Российской Федерации в определении от 24.10.2013 N 1648-О, в системе действующего правового регулирования средства обязательного медицинского страхования, за счет которых осуществляется оплата расходов медицинских организаций на оказание бесплатной медицинской помощи по программам обязательного медицинского страхования, имеют особое публичное предназначение, а потому медицинские организации, осуществляющие свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, вне зависимости от формы собственности (частная, государственная, муниципальная) и организационно-правовой формы должны обеспечить их целевое использование.

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу о необходимости удовлетворения требования о взыскании 2855882,06 - средств медицинского страхования, использованных нецелевым образом.

В своем заявлении фонд просит взыскать с ответчика сумму пени в размере 27 130,88 руб. 

Истцом также заявлены требования о взыскании пени  в сумме 3862,00 руб.

В соответствии с п.9 статьи 39 Федерального закона от 29.11.2010 №326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

В соответствии со статьями 329, 330 ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой. Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае ненадлежащего исполнения обязательства, в частности, в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков. Если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе ее уменьшить (пункт 1 статьи 333 Кодекса). 

Таким образом, право снижения неустойки предоставлено суду в целях устранения явной ее несоразмерности последствиям нарушения обязательств (определение Конституционного Суда Российской Федерации от 21.12.2000 г. N 263-О).

Как разъяснено в пункте 71 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее - постановление Пленума № 7), если должником является коммерческая организация, индивидуальный предприниматель, а равно некоммерческая организация при осуществлении ею приносящей доход деятельности, снижение неустойки судом допускается только по обоснованному заявлению такого должника, которое может быть сделано в любой форме (пункт 1 статьи 2, пункт 1 статьи 6, пункт 1 статьи 333 ГК РФ).

Статьей 12 ГК РФ установлено, что взыскание неустойки является одним из способов защиты нарушенного гражданского права.

Бремя доказывания несоразмерности неустойки и необоснованности выгоды кредитора возлагается на ответчика. Несоразмерность и необоснованность выгоды могут выражаться, в частности, в том, что возможный размер убытков кредитора, которые могли возникнуть вследствие нарушения обязательства, значительно ниже начисленной неустойки (часть 1 статьи 56 ГПК РФ, часть 1 статьи 65 АПК РФ). 

В данном случае заявление о снижении размера пени ответчиком не заявлено. Доказательства несоразмерности неустойки и необоснованности выгоды кредитора ответчиком суду не представлены.

При таких обстоятельствах арбитражный суд считает, что основании для уменьшения размера пени отсутствуют.

С учетом изложенного, суд находит обоснованными исковые требования ТФОМС КБР о взыскании с ГБУЗ «Городская клиническая больница №1», 2 883 012 рублей 94 копеек, из которых 2 855 882,06 рублей основная задолженность, 27 130, 88 - пени.

По правилам статьи 110 АПК РФ государственная пошлина, от  уплаты которой  истец освобожден в силу закона, подлежит взысканию с ответчика пропорционально удовлетворенным требованиям.

Однако, принимая во внимание осуществление ответчиком социально-значимых функций, а равно финансирование за счет бюджетных средств, совершение нарушения без определенного умысла, суд счел возможным удовлетворить ходатайство и уменьшить размер госпошлины до 2000 руб.

Руководствуясь статьями 169-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд   

Р Е Ш И Л :

Удовлетворить требования Территориального фонда обязательного медицинского страхования Кабардино-Балкарской Республики.

Взыскать с Государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Городская клиническая больница №1», г. Нальчик в пользу Территориального фонда обязательного медицинского страхования Кабардино-Балкарской Республики 2 883 012 рублей 94 копеек средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, из которых: 2855882 рубля 06 копеек - основная задолженность, 27 130 рублей 88 копеек -  пени.

Уменьшить размер госпошлины.

Взыскать с Государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Городская клиническая больница №1», г. Нальчик в доход Федерального бюджета 2000 рублей госпошлины.

Решение может быть обжаловано в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в месячный срок со дня изготовления полного текста через Арбитражный суд КБР.

Настоящий судебный акт  выполнен в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи.

 

Судья                                                                               Х.Б. Газаев