ДЕСЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

117997, г. Москва, ул. Садовническая, д. 68/70, стр. 1, www.10aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10АП-4130/2024

Дело № А41-56447/17

26 марта 2024 года

г. Москва

 

Резолютивная часть постановления объявлена 25 марта 2024 года

Постановление изготовлено в полном объеме  26 марта 2024 года 

 

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи  Катькиной Н.Н.,

судей Досовой М.В., Муриной В.А.,

при ведении протокола судебного заседания: ФИО1,

при участии в заседании:

от конкурсного управляющего акционерного общества «Страховая компания «Подмосковье» Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»: ФИО2 по доверенности № 03/2023-1089 от 05.04.23,

от ФИО3: ФИО4 по нотариально удостоверенной доверенности от 30.09.23, зарегистрированной в реестре за № 78/20-н/78-2023-12-209,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ФИО3 на определение Арбитражного суда Московской области от 13 мая 2019 года по делу №А41-56447/17, по заявлению конкурсного управляющего акционерного общества «Страховая компания «Подмосковье» Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» об истребовании у бывшего генерального директора ФИО3 документов должника,

УСТАНОВИЛ:

Конкурсный управляющий акционерного общества «Страховая компания (АО «СК) «Подмосковье» Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» обратилась в Арбитражный суд Московской области с ходатайством об обязании ФИО3 предоставить документацию и сведения относительно деятельности должника согласно перечню (т. 1, л.д. 2-12).

Ходатайство заявлено на основании статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, статей 126, 184.4-1 Федерального закона № 127-ФЗ от 26.10.02 «О несостоятельности (банкротстве)».

Определением Арбитражного суда Московской области от 13 мая 2019 года заявление конкурсного управляющего было удовлетворено, у ФИО3 истребованы следующие документы и сведения в отношении должника АО «СК «Подмосковье»: 

Перечень внутренних организационно-правовых документов страховой организации

1. Информационное письмо об учете в Статрегистраторе Росстата. 

2. Извещение о регистрации юридического лица в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации по месту нахождения на территории Российской Федерации. 

3. Свидетельство о регистрации страхователя в территориальном фонде обязательного медицинского страхования при обязательном медицинском страховании. 

4. Извещение о регистрации в качестве страхователя по месту нахождения в отделении Фонда социального страхования Российской Федерации. 

5. Список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах, правом подписи договоров, в том числе трудовых, соглашений и контрактов АО «СК «Подмосковье» (ее филиалов, представительств, обособленных подразделений) за последние три года. 

6. Сведения (в т.ч. паспортные данные, последнее известное место регистрации и жительства, дата и место рождения) о единоличном исполнительном органе, его заместителях, членах коллегиального исполнительного органа (в случае его создания), совете директоров (наблюдательном совете), а также учредителях (акционерах), о лицах, прямо или косвенно контролирующих учредителя (акционера), сведения о группе лиц, в которую входит указанные лица, за последние 3 года до отзыва лицензии.

7. Перечень филиалов, представительств, дочерних организаций, обособленных подразделений АО «СК «Подмосковье» (включая созданные (зарегистрированные) на территориях иностранных государств) с указанием их места нахождения, численности работников в соответствии со штатным расписанием и фактической численностью). 

8. Книга учета доверенностей, а также копии доверенностей, выданных работникам АО «СК «Подмосковье», членам временной администрации, руководителям филиалов, представительств, дочерних организаций и обособленных подразделений АО «СК «Подмосковье» и третьим лицам. Сведения о прекращении действия доверенностей, выданных АО «СК «Подмосковье».

Перечень внутренних распорядительных документов, регулирующих деятельность страховой организации 

1. Журналы учета (договоров страхования, договоров перестрахования, убытков) за период три года до даты открытия конкурсного производства. 

2. Штатное расписание АО «СК «Подмосковье» (действующее и все предшествующие редакции с изменениями и дополнениями). 

3. Приказы, распоряжения АО «СК «Подмосковье» (за весь период деятельности страховой организации), не более трех лет до даты открытия конкурсного производства. 

4. Номенклатура дел АО «СК «Подмосковье». 

5. Реестр страховых агентов (брокеров) с приложением заключенных с ними договоров. 

6. База данных по ведению реестра акционеров на электронном носителе или лицевые счета зарегистрированных лиц (если ведение реестра осуществлялось без программного обеспечения). 

7. Журнал учета операций (регистрационный журнал), журнал учета входящей корреспонденции по реестру акционеров.

8. Внутренние правила ведения реестра владельцев акций, утвержденные АО «СК «Подмосковье».

9. Последняя перед датой отзыва лицензии отчетность АО «СК «Подмосковье» по акционерам (участникам/учредителям) с разделением в списке видов (типов) акций, принадлежащих акционерам, и указанием государственных регистрационных номеров-выпусков акций.

10. План восстановления платежеспособности, а также документы, связанные с

его исполнением.

11. Архивные документы АО «СК «Подмосковье» (договоры страхования с приложенными документами, выплатные дела) за последние пять лет до даты открытия конкурсного производства (частично).

Финансовая (бухгалтерская), налоговая отчетность и отчетность во внебюджетные фонды страховой организации 

1. Учетная политика АО «СК «Подмосковье». 

2. Налоговые регистры. 

3. Ежемесячная отчетность, представленная АО «СК «Подмосковье» о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций в Банк России за три года, в соответствии с Указаниями Банка России от 30.11.2015 № 3860-У. 

4. Ежемесячная отчетность, представленная АО «СК «Подмосковье» о составе и структуре активов в Банк России за три года, в соответствии с Указаниями Банка России от 30.11.2015 № 3860-У. 

5. Квартальная отчетность, предоставляемая АО «СК «Подмосковье» (в том числе страховой медицинской организацией, обществами взаимного страхования) в Банк России за три года, в соответствии с Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3860-У, положением Банка России от 28.12.2015 № 526-П и ранее действующими нормативными документами: 

• Бухгалтерский баланс; 

• Отчет о финансовых результатах; 

• Отчет об изменениях собственного капитала АО «СК «Подмосковье»; 

• Отчет о движении денежных средств АО «СК «Подмосковье»; 

• Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности; 

• Сведения о публикации бухгалтерской (финансовой) отчетности. 

• Отчет о филиалах и представительствах; 

• Отчет о страховых резервах; 

• Отчет о платежеспособности; 

• Отчет об операциях перестрахования; 

• Отчет о структуре финансового результата по видам страхования; 

• Сведения о сделках; 

• Сведения о привлеченных средствах; 

• Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств; 

• Сведения о деятельности страховщика и другие формы квартальной статистической отчетности, предусмотренные страховым законодательством до вступления в силу указания Банка России от 30.11.2015 № 3860-У. 

6. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность АО «СК «Подмосковье» за период до 2015 (включительно).

7. Балансы дочерних организаций (филиалов и других обособленных подразделений) АО «СК «Подмосковье» на последнюю отчетную дату. 

8. Отчетность в Федеральную службу государственной статистики, за три предшествующих года. 

9. Документы регистрирующего органа, подтверждающие выпуск ценных бумаг АО «CК-«Подмосковье»: 

• Уведомления о регистрации выпуска ценных бумаг; 

• Решения о выпусках ценных бумаг; 

• Проспект эмиссий ценных бумаг; 

• Отчеты о регистрации выпуска ценных бумаг; 

• Уведомление о регистрации отчетов о выпуске ценных бумаг; 

• Информацию о несостоявшемся выпуске и аннулировании государственных ценных бумаг; 

• Уведомления о деноминации, план приватизации, заявки на регистрацию (при наличии). 

10. Уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. 

11. Переписка с налоговыми органами за последние три года до даты открытия конкурсного производства. 

12. Требования налогового органа и внебюджетных фондов об уплате налогов, недоимки по страховым взносам, пеням и штрафам. 

13. Акты документальной выездной (камеральной) проверки налоговым органом АО «СК «Подмосковье». 

14. Акты документальной выездной (камеральной) проверки Фонда социального страхования Российской Федерации и Пенсионного фонда Российской Федерации. 

15. Сведения об обособленных подразделениях (регистрационные документы, почтовые адреса налоговой инспекции, отделений Пенсионного фонда Российской Федерации, отделений и филиалов Фонда социального страхования Российской Федерации, акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам по состоянию на дату открытия конкурсного производства, уведомление о снятии с учета обособленного подразделения в налоговом органе и внебюджетных фондах на территории Российской Федерации, налоговая отчетность и отчетность во внебюджетные фонды за предыдущий и текущий годы, расчетно-платежные ведомости по заработной плате, переписка с налоговыми органами). 

16. Образцы оформления платежных поручений в налоговый орган и внебюджетные фонды с указанием регистрационных номеров. 

17. Формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (форма РСВ-1 ПФР), за три предшествующих года до 31.12.16. 

18. Формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма 4 - ФСС) (Приложение № 1 к приказу Фонда социального страхования Российской Федерации от 26.02.15 № 59) за три предшествующих года с отметкой о принятии филиалом Фонда социального страхования до 31.12.16. 

19. С 2017 расчет по страховым взносам предоставляемый в ИФНС (Приложение № 1 к приказу ФНС России от 10.10.16 № ММВ-7-11/551@). 

20. С 2017 формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения, отчетность по Форме 4 - ФСС (Приложение № 1 к приказу Фонда социального страхования Российской Федерации от 26.09.16 № 381) с протоколами о принятии. 

21. Отчет о страховом стаже (с 01.01.17) за текущий год с протоколами о принятии. 

22. Налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость с приложением книги покупок и книги продаж за три предшествующих года с отметкой о принятии налоговыми органами. 

23. Налоговые расчеты по авансовым платежам и налоговые декларации по налогу на имущество организаций за три предшествующих года с отметкой о принятии налоговыми органами. 

24. Налоговые декларации по земельному и транспортному налогам за три предшествующих года с отметкой о принятии налоговыми органами. 

25. Налоговые декларации по налогу на прибыль организаций за текущий и предыдущий год с отметкой о принятии налоговыми органами. 

26. Расторгнутые хозяйственные договоры за текущий и предшествующий годы в папках, без описи договоров. Письма о расторжении хозяйственных договоров. 

27. Действующие хозяйственные договоры согласно описи с указанием номеров договоров, даты заключения договоров и контрагентов, в том числе оригиналы хозяйственных договоров, заключенных временной администрацией от имени АО «СК «Подмосковье». 

28. Ведомость остатков на счетах страховой организации по состоянию на дату назначения временной администрации, а также на дату утверждения Агентства конкурсным управляющим. 

29. Отчеты о произведенных расчетах с агентами (брокерами) за оказанные услуги за текущий и предшествующие три года (акты выполненных работ и другие первичные документы, предусмотренные документооборотом в соответствии с условиями договоров). 

30. Смета административно-хозяйственных расходов АО «СК «Подмосковье», а также документы, подтверждающие административно-хозяйственные расходы АО «СК «Подмосковье» за период действия временной администрации (авансовые отчеты, акты выполненных работ, товарные накладные, счета-фактуры). 

31. Акты инвентаризации основных средств и материальных активов АО «СК «Подмосковье». 

32. Выписки с расчетных счетов АО «СК «Подмосковье» за три года, предшествующие дате открытия конкурсного производства. 

33. Справка из Федеральной налоговой службы о наличии открытых (закрытых) расчетных счетов АО «СК «Подмосковье». 

34. Инкассовые поручения налоговых органов, вынесенные на основании решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа (при их наличии). 

35. Иные акты уполномоченных органов и должностных лиц об обращении взыскания, о наложении ареста и (или) других ограничений по распоряжению денежными средствами, об отмене указанных ограничений либо о прекращении взыскания, а также документы по их исполнению. 

36. Договоры ведения расчетных счетов, открытых в кредитных организациях. Банковские выписки по счетам с приложением платежных документов за период действия временной администрации, подтверждающие остатки денежных средств на расчетных счетах. 

37. Акт сверки взаимных расчетов по всем налогам на дату открытия конкурсного производства. 

38. Отчеты по внутреннему аудиту (по проверкам, квартальные и годовые) за последние три года.

Сведения, документы и финансовая (бухгалтерская) отчетность по персоналу 

1. Данные по лицевым счетам работников АО «СК «Подмосковье» по заработной плате за последние три года, в том числе первичные документы по начислению заработной платы за текущий и предыдущий годы. 

2. Банковские реквизиты работников АО «СК «Подмосковье». 

3. Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М), представляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации, за три предшествующих года с отметкой о принятии. 

4. Сведения о доходах физических лиц за три предшествующих года с приложением реестра и справок, с отметкой о принятии налоговыми органами и подготовленные справки о доходах физических лиц за текущий год. 

5. Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующие три года. 

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) за три предшествующих года с отметкой о принятии налоговыми органами. 

7. Карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат и сумм начисленных страховых взносов, в том числе первичные документы. 

8. Расчеты выходных пособий и компенсаций за использованный отпуск при увольнении работников. 

9. Листки нетрудоспособности с приложением расчета среднего заработка, а также справок о суммах заработной платы, утвержденных Приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 30.04.13 № 182н. 

10. Документы по выплате пособия на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет с приложением расчета среднего заработка, а также справок о суммах заработной плате, утвержденных Приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 30.04.13 № 182н. 

11. Справки о постановке на учет в ранние сроки беременности, документы на выплату единовременного пособия при рождении ребенка. 

Кадровая документация, подлежащая передаче от временной администрации 

1. Правила внутреннего трудового распорядка. 

2. Положение о премировании работников АО «СК «Подмосковье».

3. Должностные инструкции работников АО «СК «Подмосковье». 

4. Табели учета рабочего времени. 

5. Информация и документы, касающиеся работников АО «СК «Подмосковье», находящихся в отпусках по беременности и родам или отпусках по уходу за ребенком. 

6. Сведения, переданные временной администрацией в Центр занятости населения о проведении сокращения штата работников АО «СК «Подмосковье». 

7. Документы, касающиеся увольнения временной администрацией руководителей АО «СК «Подмосковье». 

8. Документы АО «СК «Подмосковье», на основании которых производятся выплаты руководителям АО «СК «Подмосковье» при их увольнении в случае сокращения штата/ликвидации организации. 

9. Документы, касающиеся ведения кадровой работы в АО «СК «Подмосковье», в том числе и в период деятельности временной администрации, включая: 

10. Трудовые книжки работников АО «СК «Подмосковье», в том числе невостребованные трудовые книжки; 

11. Личные дела работников АО «СК «Подмосковье», трудовые договоры действующие (недействующие) на момент передачи имущества от временной администрации; 

12. Заявления работников об увольнении; 

13. Номера страховых свидетельств обязательного пенсионного страхования работников (СНИЛС); 

14. Идентификационные номера налогоплательщиков (ИНН) работников (при наличии); 

15. Паспортные данные работников (серия и номер паспорта, дата рождения, адрес); 

16. Иные документы, хранящиеся в личных делах работников; 

17. Личные карточки формы Т-2 работников АО «СК «Подмосковье»; 

18. Приказы и распоряжения, в т. ч. временной администрации, по личному составу, включая приказы на прием и увольнение работников в текущем году, приказ о сокращении штата работников АО «СК «Подмосковье», приказ о простое работников, положение об оплате труда. 

Базы данных информационных систем и иные программные комплексы, используемые страховой организацией 

1. Базы данных информационных систем (далее - базы данных) и их резервные копии и (или) электронные файлы в соответствии с перечнем, приведенном во внутреннем регулятивном документе Агентства, определяющим порядок работы с электронными базами данных, в т.ч.: 

2. Система бухгалтерского учета АО «СК «Подмосковье» (по видам страхования, в том числе модули: расчета страховых резервов, расчета собственных средств (капитала), учета бланков строгой отчетности, расчета заработной платы работников АО «СК «Подмосковье», расчетов с агентами и страховыми брокерами, базы данных бухгалтерских и налоговых проводок, учета движения бланков строгой отчетности); 

3. Система учета заявленных и урегулированных (неурегулированных) убытков (страховых случаев); 

4. Система управления активами и базы данных, содержащие отчеты специализированного депозитария (управляющей компании); 

5. CRM и базы данных CRM, в том числе данные о договорах (полисах) страхования, договорах перестрахования (входящего, исходящего) и т.д.; 

6. Система Банк-клиент и база данных системы; 

7. Система электронного документооборота и информация системы учета документов; 

8. База данных страховых дел; 

9. Система кадрового учета; 

10. Система учета хозяйственных договоров; 

11. Клиентские части программных комплексов (каталоги с программами, инсталляционные комплекты); 

12. Файлы данных почтовой переписки сотрудников; 

13. Электронная копия сайта АО «СК «Подмосковье», в том числе раздела сайта, предназначенного для работников, включая все размещенные в нем файлы и материалы, клиентов АО «СК «Подмосковье»; 

14. Юридические досье клиентов (юридических лиц) в электронном виде; 

15. Информация пропускной системы и системы видеонаблюдения; 

16. Учет участников (акционеров, учредителей) АО «СК «Подмосковье»; 

17. Отчетность перед Банком России; 

18. Отчетность перед Фондом социального страхования Российской Федерации; 

19. Отчетность перед Пенсионным фондом Российской Федерации; 

20. Отчетность перед Федеральной налоговой службой; 

21. Иная информация. 

22. Электронные ключи от Банк-Клиента. 

23. Права доступа АО «СК «Подмосковье» к закрытым разделам сайтов профобъединений, саморегулируемой организации на страховом рынке. 

24. Права доступа АО «СК «Подмосковье» к информационным системам обязательного страхования. 

Документы по проверкам Банком России и профессиональным объединением страховщиков в рамках надзорных (контрольных) мероприятий, проведенных в отношении страховой организации 

1. Акты плановых, внеплановых, тематических и комплексных проверок АО «СК «Подмосковье» Банком России и/или профессиональным объединением страховщиков (далее - профобъединение) за последние три года, включая предписания, вынесенные в отношении АО «СК «Подмосковье» и/или о применении финансовых санкций. 

2. Документы, подтверждающие членство в профобъединении. 

3. Сведения о наличии (отсутствии) задолженности по членским взносам на дату открытия конкурсного производства. 

4. Реестр выплат, произведенных профобъединением с момента отзыва лицензий АО «СК «Подмосковье», в том числе в период деятельности временной администрации АО «СК «Подмосковье». 

5. Данные соответствующего профобъединения о бланках строгой отчетности страховой организации. 

Документы и сведения по судебным разбирательствам в отношении страховой организации

1. Перечень (судебная таблица) претензий, исков и исполнительных документов, предъявленных АО «СК «Подмосковье» и, предъявленных к АО «СК «Подмосковье» (с указанием их сумм, сторон спора, номера дела, наименования суда, предмета спора, даты судебных заседаний и принятых решений и т.д.), в том числе в период осуществления своих полномочий временной администрацией. 

2. Судебные дела, в которых АО «СК «Подмосковье» участвует в качестве истца, ответчика, заявителя, третьего лица (включая поданные исковые заявления, отзывы, возражения, ходатайства, жалобы, судебные акты, исполнительные документы), материалы уголовных дел с участием АО «СК «Подмосковье» (включая поданные заявления о возбуждении уголовного дела, акты правоохранительных и судебных органов). 

3. Судебные акты, акты иных органов и должностных лиц об обращении взыскания о наложении ареста и (или) других ограничений по распоряжению имуществом, об отмене указанных актов, а также документы по их исполнению (при наличии). 

4. Постановления судебных приставов-исполнителей об обращении взыскания на денежные средства АО «СК «Подмосковье» (при их наличии), об окончании исполнительного производства. 

Документы по передаче материальных ценностей, объектов недвижимого имущества и иных основных средств 

1. Документы, подтверждающие право собственности АО «СК «Подмосковье» на объекты недвижимого имущества, транспортные средства и т.д. на дату открытия конкурсного производства. 

2. Ведомость акций, облигаций, векселей и иных ценных бумаг, а также долей, приобретенных АО «СК «Подмосковье» за свой счет и для перепродажи на дату открытия конкурсного производства.

3. Договоры, заключенные со специализированным депозитарием/ депозитарием/управляющей компанией/регистратором на оказание услуг, отчеты о результатах их деятельности за текущий и предшествующий годы, выписки из реестров, и иные отчетные документы. 

4. Планы технической инвентаризации. 

5. Кадастровый паспорт. 

6. Технический паспорт. 

7. Прочая техническая и иная документация.

 8. Документы, содержащие сведения об использовании недвижимости (земельных участков, зданий, сооружений) в качестве предмета залога. 

9. Справка из Федеральной налоговой службы об отсутствии (наличии) задолженности по земельному налогу, налогу на недвижимость, транспортному налогу. 

10. Договоры купли-продажи и иная документация, в том числе независимая оценка (земельного участка, зданий и сооружений). 

11. Договоры о купле-продажи транспортных средств, в том числе акты приемапередачи, паспорта транспортных средств, свидетельства о регистрации транспортных средств, технические паспорта, страховые полисы ОСАГО и КАСКО, доверенности на управление транспортными средствами, комплекты ключей на транспортные средства. 

12. Договоры купли-продажи технических средств (оборудования), в том числе акты приема-передачи, технические паспорта, сметы, счета-фактуры, товарнотранспортные накладные.

13. Инвентаризационные акты, описи (акты об отсутствии имущества) о наличии

материальных ценностей, основных средств и иного имущества.

14. Бланки строгой отчетности, а также первичные документы, связанные с их оборотом и учетом; также судом указано, что в случае если лицо, у которого арбитражным судом истребуется доказательство не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства (т. 2, л.д. 40-45).

Не согласившись с вынесенным судебным актом, ФИО3 обратился в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение отменить, ссылаясь на несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела (т. 2, л.д. 52-53).

Законность и обоснованность определения суда проверены апелляционным судом в соответствии со статьями 266-268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав материалы дела и доводы апелляционной жалобы, заслушав представителей лиц, участвующих в судебном заседании, апелляционный суд приходит к выводу о наличии оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

Как следует из материалов дела, решением Арбитражного суда Московской области от 11 сентября 2017 года АО «СК «Подморсковье» было признано банкротом, в отношении него введена процедура конкурсного производства, полномочия конкурсного управляющего возложены на Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов», прекращены полномочия временной администрации АО «СК «Подмосковье», она обязана в срок, не превышающий десяти рабочих дней, передать конкурсному управляющему имеющиеся у нее печати и штампы АО «СК «Подмосковье», а также бухгалтерскую и иную документацию (включая сведения о размере требований кредиторов АО «СК «Подмосковье»), материальные и иные ценности АО «СК «Подмосковье», принятые от исполнительных органов АО «СК «Подмосковье».

18.09.17 представителями временной администрации и конкурсного управляющего АО «СК «Подмосковье» был составлен акт об отсутствии документов, ценностей и иного имущества, согласно которому временной администрацией АО «СК «Подмосковье» не были переданы конкурсному управляющему документы, связанные, в том числе с хозяйственной деятельностью страховой компании, в связи с их отсутствием (т. 1, л.д. 83-93). 

22.01.18 конкурсным управляющим АО «СК «Подмосковье» в адрес бывшего генерального директора должника ФИО3 был направлен запрос № 66к/6428 о предоставлении документов в отношении Общества (т. 1, л.д. 73-82), ответ на который не поступил. 

Указанное обстоятельство послужило основанием для обращения конкурсного управляющего в арбитражный суд с рассматриваемым ходатайством.

Удовлетворяя заявленные требования, суд первой инстанции исходил из наличия достаточных доказательств в их подтверждение.

Апелляционный суд не может согласиться с выводами суда первой инстанции по следующим основаниям.

Согласно статье 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статье 32 Федерального закона N 127-ФЗ от 26.10.02 "О несостоятельности (банкротстве)" дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

Особенности банкротства страховых организаций установлены в параграфе 4 главы IX Закона о банкротстве.

В силу пункта 2 статьи 184.4-1 Закона о банкротстве полномочия конкурсного управляющего при банкротстве страховой организации осуществляет Агентство.

В соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Как указывалось выше, решением Арбитражного суда Московской области от 11 сентября 2017 года временная администрация АО «СК «Подмосковье» была обязана в срок, не превышающий десяти рабочих дней, передать конкурсному управляющему имеющиеся у нее печати и штампы АО «СК «Подмосковье», а также бухгалтерскую и иную документацию (включая сведения о размере требований кредиторов АО «СК «Подмосковье»), материальные и иные ценности АО «СК «Подмосковье», принятые от исполнительных органов АО «СК «Подмосковье».

Из материалов дела следует, что документы АО «СК «Подмосковье» у временной администрации отсутствовали по причине непередачи их бывшим руководителем должника.

Пунктом 1 статьи 7 Федерального закона N 402-ФЗ от 06.12.11 "О бухгалтерском учете" закреплено, что ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно пункту 1 статьи 29 названного Закона первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (п. 4 ст. 29 Закона "О бухгалтерском учете").

Таким образом, при прекращении полномочий генеральный директор обязан передать документы и материальные ценности общества новому руководителю либо при отсутствии такового - самому обществу (уполномоченному им лицу).

В соответствии с представленными в материалы дела трудовым договором от 19.04.17 и приказом о приеме на работу № 516 от 19.04.17 генеральным директором АО «СК «Подмосковье» являлся ФИО3 (т. 2, л.д. 9-10).

Вместе с тем, Десятым арбитражным апелляционным судом в постановлении от 02 октября 2023 года по настоящему делу, чьи выводы поддержал Арбитражный суд Московского округа в постановлении от 27 декабря 2023 года, установлено, что ФИО3 генеральным директором АО «СК «Подмосковье» не являлся.

Так, в названном постановлении апелляционный суд указал следующее:

«В период с 17.03.2017 по 26.05.2017 ФИО3 проходил подготовку на должности водителя в ООО «Корунд» в обособленном подразделении шт. Пиндуши Республики Карелия, что подтверждается заявлением ФИО3 от 17.03.2017 о принятии на стажировку в ООО «Корунд», соглашением о подготовке (стажировке) на должность водителя автомобиля от 17.03.2017, заключенным между ФИО3 и ООО «Корунд», справкой ООО «Корунд» от 18.04.2023 № 1-е.

В период с 01.06.2017 по 10.07.2017 ФИО3 находился на санаторно-курортном лечении в санатории «Белые ключи».

В период с 03.08.2017 по 28.02.2018 ответчик работал в должности водителя автомобиля в ООО «Корунд» в обособленном подразделении пгт. Пиндуши Республики Карелия (подтверждается трудовым договором от 03.08.2017 № 59/17, справкой ООО «Корунд» от 18.04.2023 № 1-е, записью в трудовой книжке.

В  связи с указанными обстоятельствами ФИО3 ссылается на то, что не являлся генеральным директором должника АО «СК «Подмосковье» и не мог физически замещать данную должность по причине его фактического нахождения и проживания на территории Республики Карелия.

Более того, по факту незаконного использования персональных данных ФИО3 при регистрации изменений в ЕГРЮЛ в отношении АО «СК «Подмосковье» ФИО3 31.07.2023 в правоохранительные органы подано заявление о совершении преступления и привлечении виновных лиц к ответственности».

В постановлении Десятого арбитражного апелляционного суда от 02 октября 2023 года по настоящему делу также указано следующее:

«При этом конкурсным управляющим не представлены доказательства передачи прежним генеральным директором АО «СК «Подмосковье» ФИО5, начиная с 19.04.2017, вновь назначенному генеральному директору АО «СК «Подмосковье» ФИО3 всех бухгалтерских и иных документов, касающиеся деятельности АО «СК «Подмосковье».

При этом, поскольку ФИО3, начиная с 19.04.2017, фактически никогда не осуществлял функции исполнительного органа АО «СК «Подмосковье» (а именно генерального директора), то не мог физически получить от прежнего генерального директора ФИО5 какие-либо документы, касающиеся деятельности АО «СК «Подмосковье».

О данном обстоятельстве свидетельствует тот факт, что ФИО5 при рассмотрении вопроса о привлечении его к субсидиарной ответственности в суде первой инстанции, а также в суде апелляционной инстанции (определение Арбитражного суда Московской области от 25.11.2021, постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 01.02.2022) при рассмотрении его апелляционной жалобы, не представил суду относимых и допустимых доказательств исполнения им обязанности, начиная с 19.04.2017, по передаче новому руководителю ФИО3 бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей (акт приема-передачи, либо направление  по почте с описью вложения и т.п.)...

…Суд апелляционной инстанции также принимает во внимание, что в материалах дела отсутствуют доказательства принятия ФИО3 как генеральным директором АО «СК Подмосковье» решений либо подписания им каких-либо документов.

При таких обстоятельствах ссылка конкурсного управляющего должника на то, что ФИО3 являлся номинальным генеральным директором АО «СК Подмосковье» не подтверждена документально».

Таким образом, вступившим в законную силу судебным актом, установлено, что ФИО3 не являлся ни фактическим, ни номинальным руководителем АО «СК «Подмосковье», каких-либо документов Общества ему не передавалось.

Поскольку по смыслу статьи 126 Закона о банкротстве передача документов должника обеспечивается его руководителем или лицом, у которого такие документы находятся, а в рассматриваемом случае доказательств наличия между АО «СК «Подмосковье» и ФИО3 каких-либо правоотношений, в рамках которых последний мог бы получить документы должника, не имеется, у суда первой инстанции отсутствовали правовые основания для удовлетворения заявленных требований, в связи с чем обжалуемое определение подлежит отмене.

Руководствуясь статьями 266, 268, пунктом 3 части 4 статьи 272, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Московской области от 13 мая 2019 года по делу № А41-56447/17 отменить.

В удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего АО «СК «Подмосковье» об истребовании документов у ФИО3 отказать.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области в месячный срок со дня его принятия.

 

Председательствующий

 

Н.Н. Катькина

 

Судьи:

 

М.В. Досова

 

В.А. Мурина