Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 50/52

http://www.spb.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-71990/2016

29 мая 2017 года

г.Санкт-Петербург

Резолютивная часть решения объявлена  11 мая 2017 года.

Полный текст решения изготовлен  29 мая 2017 года.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи  Дашковской С.А.

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: ООО "КАРРЕРАИНВЕСТ" (адрес:  Россия 197183, г САНКТ-ПЕТЕРБУРГ, г САНКТ-ПЕТЕРБУРГ, ул ШКОЛЬНАЯ 71/1А, ОГРН:  5067847069263);

ответчик: ФИО2 

об истребовании документов

при участии от истца ФИО3 (решение общего собрания участников                 от 06.02.2017),

установил:

ООО "КаррераИнвест" (далее – Общество) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к ФИО2 об истребовании следующих документов: бухгалтерская отчетность, форма которой предусмотрена действующим законодательством: бухгалтерский баланс за 2012-2015 гг. (форма по ОКУД 0710001), отчет о прибылях и убытках за 2012-2015 гг. (форма по ОКУД 0710002), отчет об изменении капитала за 2012-2015 гг. (форма по ОКУД 0710003), отчет о движении денежных средств за 2012-2015 гг. (форма по ОКУД 0710004), приложение к бухгалтерскому балансу за 2012-2015 гг. (форма по ОКУД 0710005), отчет о целевом использовании полученных средств за 2012-2015 гг. (форма по ОКУД 0710006), пояснение к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2012-2015 гг., расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФР и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования за последние три календарных года, сведения о доходах физических лиц (2-НДФЛ) за последние три календарных года, налоговые декларации по налогу на прибыль организаций за последние три календарных года, налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за последние три календарных года, налоговые декларации по единому  налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за последние три календарных года, налоговые декларации по налогу на имущество организаций за последние три календарных года, сведения о среднесписочной численности сотрудников за последние три календарных года, налоговые декларации по земельному налогу  за последние три календарных года, расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения  за последние три календарных года; уставные и учредительные документы со всеми изменяющими документами во всех редакциях, внутренние документы обществ, протоколы общих собраний, годовые отчеты, приказы о назначении материально-ответственных лиц, печати и штампы; список лиц, имеющих право подписи на финансовых документах (банковские карточки),  список сотрудников, приказы о принятии на работу и трудовые договоры; все приказы, изданные директором ООО "КаррераИнвест" ФИО2; реестр выданных доверенностей; документы, подтверждающие права на занимаемое компанией помещение; список всех открытых счетов; отчет           о порядке исполнения требований контролирующих органов; оригиналы всех договоров, заключенных ООО "КаррераИнвест"; лицензии, сертификаты на право осуществления лицензируемых видов деятельности; учетная политика для целей бухгалтерского учета и для целей налогового учета, включая рабочий план счетов, график документооборота; регистры бухгалтерского и налогового учета либо базу данных автоматизированной системы бухгалтерского учета (копия на магнитном носителе для установки на ноутбуки специалистов исполнителя); аудиторские заключения по финансовой (бухгалтерской) отчетности; материалы годовой инвентаризации и промежуточных инвентаризаций; справка о начатых, идущих и законченных судебных процессах, в которых ООО "КаррераИнвест" выступает ответчиком либо третьим лицом; справка о выданных и полученных обеспечениях; копии приказов о назначении руководителя и главного бухгалтера; книга покупок          и книга продаж; счета-фактуры, полученные и выданные; первичные документы по учету основных средств (акты по форме ОС-1, карточки ОС-6); установленный лимит остатка наличных денежных средств в кассе; договоры о материальной ответственности с кассиром; кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера; выписки и приложения к ним по всем счетам, открытым в банках; авансовые отчеты и приложения к ним; гражданско-правовые договоры и другие документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности общества; документы бухгалтерского и налогового учета, включая первичные учетные документы, форма которых утверждена федеральными органами исполнительной власти, а также учетной политикой общества; список аффилированных лиц; бухгалтерские справки с содержанием исправительных записей; перечень существенных событий (сделок, оказывающих влияние на финансовое положение общества); перечень возникших событий, условий, оказывающих влияние на непрерывность деятельности общества; общую оборотно-сальдовую ведомость (общий оборотный баланс); отчеты о дебиторской и кредиторской задолженности общества за каждый год; иные документы, относящиеся  к деятельности ООО "КаррераИнвест".              

Ответчиком отзыв на исковое заявление не представлен.

В судебном заседании представитель истца поддержал вышеизложенные требования; ответчик, надлежащим образом извещенный о времени и месте судебного разбирательства, в заседание не явился, ввиду чего дело рассмотрено в его отсутствие.

Судом установлено, что ответчик до 18.08.2016 занимал должность генерального директора Общества, зарегистрированного 09.06.2006 Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 15 по Санкт-Петербургу.

Решением внеочередного общего собрания участников Общества от 18.08.2016 указанные полномочия ответчика прекращены.

Общество, ссылаясь на то, что ответчиком не переданы документы, подлежащие обязательному хранению, вновь избранному генеральному директору, обратилось               с настоящим иском в арбитражный суд.

  Согласно пунктам 1 и 4 статьи 50 Федерального закона «Об обществах                       с ограниченной ответственностью» (далее – Закон) общество обязано хранить документы, перечисленные в пункте 1 названной статьи, а также иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. 

В силу пункта 2 статьи 50 Закона общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Пунктами 1 и 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ                 "О бухгалтерском учете" предусмотрено, что первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Обязанность Общества по хранению указанных в исковом заявлении документов следует из вышеперечисленных норм и статьи 2 Закона, их наличие в Обществе              в период осуществления ФИО2 полномочий генерального директора ответчиком не оспаривается.

Являясь в спорный период единоличным исполнительным органом Общества, ответчик в силу статьи 40 Закона был обязан обеспечить ведение и сохранность указанных документов, а также их восстановление в случае утраты (пункт 8  Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации              от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ»).

С учетом изложенного заявленные требования являются обоснованными                и   подлежат удовлетворению.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

решил:

обязать ФИО2 передать обществу с ограниченной ответственностью ООО "КаррераИнвест" следующие документы:

бухгалтерская отчетность, форма которой предусмотрена действующим законодательством: бухгалтерский баланс за 2012-2015 гг. (форма по ОКУД 0710001), отчет о прибылях и убытках за 2012-2015 гг. (форма по ОКУД 0710002), отчет об изменении капитала за 2012-2015 гг. (форма по ОКУД 0710003), отчет о движении денежных средств за 2012-2015 гг. (форма по ОКУД 0710004), приложение                      к бухгалтерскому балансу за 2012-2015 гг. (форма по ОКУД 0710005), отчет о целевом использовании полученных средств за 2012-2015 гг. (форма по ОКУД 0710006), пояснение к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2012-2015 гг., расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФР и на обязательное медицинское страхование                   в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования за последние три календарных года, сведения о доходах физических лиц (2-НДФЛ) за последние три календарных года, налоговые декларации по налогу на прибыль организаций за последние три календарных года, налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за последние три календарных года, налоговые декларации по единому  налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за последние три календарных года, налоговые декларации по налогу на имущество организаций за последние три календарных года, сведения о среднесписочной численности сотрудников за последние три календарных года, налоговые декларации по земельному налогу  за последние три календарных года, расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения  за последние три календарных года; уставные и учредительные документы со всеми изменяющими документами во всех редакциях, внутренние документы обществ, протоколы общих собраний, годовые отчеты, приказы о назначении материально-ответственных лиц, печати и штампы; список лиц, имеющих право подписи на финансовых документах (банковские карточки),  список сотрудников, приказы о принятии на работу и трудовые договоры; все приказы, изданные директором ООО "КаррераИнвест" ФИО2; реестр выданных доверенностей; документы, подтверждающие права на занимаемое компанией помещение; список всех открытых счетов; отчет           о порядке исполнения требований контролирующих органов; оригиналы всех договоров, заключенных ООО "КаррераИнвест"; лицензии, сертификаты на право осуществления лицензируемых видов деятельности; учетная политика для целей бухгалтерского учета и для целей налогового учета, включая рабочий план счетов, график документооборота; регистры бухгалтерского и налогового учета либо базу данных автоматизированной системы бухгалтерского учета (копия на магнитном носителе для установки на ноутбуки специалистов исполнителя); аудиторские заключения по финансовой (бухгалтерской) отчетности; материалы годовой инвентаризации и промежуточных инвентаризаций; справка о начатых, идущих и законченных судебных процессах, в которых ООО "КаррераИнвест" выступает ответчиком либо третьим лицом; справка о выданных и полученных обеспечениях; копии приказов о назначении руководителя и главного бухгалтера; книга покупок          и книга продаж; счета-фактуры, полученные и выданные; первичные документы по учету основных средств (акты по форме ОС-1, карточки ОС-6); установленный лимит остатка наличных денежных средств в кассе; договоры о материальной ответственности с кассиром; кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера; выписки и приложения к ним по всем счетам, открытым в банках; авансовые отчеты и приложения к ним; гражданско-правовые договоры и другие документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности общества; документы бухгалтерского и налогового учета, включая первичные учетные документы, форма которых утверждена федеральными органами исполнительной власти, а также учетной политикой общества; список аффилированных лиц; бухгалтерские справки с содержанием исправительных записей; перечень существенных событий (сделок, оказывающих влияние на финансовое положение общества); перечень возникших событий, условий, оказывающих влияние на непрерывность деятельности общества; общую оборотно-сальдовую ведомость (общий оборотный баланс); отчеты о дебиторской и кредиторской задолженности общества за каждый год; иные документы, относящиеся к деятельности ООО "КаррераИнвест".              

Взыскать со  ФИО2 в пользу ООО "КаррераИнвест" 6000 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.

Судья Дашковская С.А.