АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

Хохрякова д.77, г.Тюмень, 625052,тел (3452) 25-81-13, ф.(3452) 45-02-07, http://tumen.arbitr.ru, E-mail: info@tumen.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

Дело №

А70-20142/2019

г. Тюмень

29 января 2020 года

Арбитражный суд Тюменской области в составе судьи Макарова С.Л., рассмотрев в судебном заседании дело по иску 

ФИО5 - участника ООО «СЛС»

к ООО «СЛС»

третье лицо: ФИО1

при участии в судебном заседании:

от истца: ФИО2 – доверенность от 13.05.2019 года

от ООО «СЛС»: ФИО3 – доверенность от 01.11.2019 года, ФИО4 – доверенность от 27.01.2020 года.

от ФИО1: ФИО3 – доверенность от 01.11.2019 года

протокол вёл помощник судьи Мрачковская Е.А.

УСТАНОВИЛ:

ФИО5 - участник ООО «СЛС», обратилась с иском в Арбитражный суд Тюменской области к ООО «СЛС» об истребовании документов.

            Истец просит (с учетом неоднократных уточнений в порядке статьи 49 АПК РФ, связанных с передачей части документов в ходе судебного разбирательства) обязать общество с ограниченной ответственностью «СЛС» предоставить ФИО5 следующую информацию и надлежащим образом заверенные копии документов:

            - акты инвентаризации за 2019 год

            - заключения аудитора за период 2017 -2018 годы.

            - выписки из банковского счета за период с 01.01.2019 года по 31.12.2019 года по счетам Банка ВТБ: 40702978700001005712, 40702978400001005712, 40702840100001005712, 40702840800000005712.

            - Требование ИФНС № 6 г.Тюмени № 16530.

            - Требование ИФНС № 6 г.Тюмени № 169 от 03.04.2019 года.

            - Требование ИФНС № 6 г.Тюмени № 824 от 19.04.2019 года.

            - Требование ИФНС № 6 г.Тюмени № 1872 от 05.08.2019 года.

            - Требование ИФНС № 6 г.Тюмени № 15576.

            - Поручение ИФНС № 24 по г.Москве № 22/16667 от 06.08.2019 года

            - акты проверки общества, заключения, предостережения Межрайонной ИФНС № 6 по Тюменской области за 2019 год, по результатам налогового контроля в ходе проверки документов, предоставленных обществом во исполнение вышеуказанных требований ИФНС № 6.

Исковые требования мотивированы тем что истец, являясь участником ООО «СЛС», обратился в общество за представлением информации о его деятельности, однако документы представлены не были.

Ответчик против иска возражает (л.д.42), в том числе по тому основанию, что общество по ряду требований не имело возможности добровольно исполнить. В судебном заседании ответчик утверждает, что все необходимые документы истцу предоставлены.

В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Согласно статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации Арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. 

Рассмотрев материалы дела, суд установил, что представленные сторонами доказательства указывают на следующие обстоятельства: 

ООО «СЛС» зарегистрировано в качестве юридического лица 16.11.2009, о чем внесена соответствующая запись в ЕГРЮЛ. ФИО5 согласно сведениям из ЕГРЮЛ является участником ООО «СЛС», доля в уставном капитале 32% (л.д.13).

09.10.2019 года ФИО5 направил в адрес ООО «СЛС» требование (л.д.28) о предоставлении документов о деятельности общества.

Однако, на дату обращения в суд запрошенные документы не предоставлены. 

В соответствии со ст. 8 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В соответствии со ст. 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить следующие документы: 

- договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы общества;

- положения о филиалах и представительствах общества;

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

- протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

-   списки аффилированных лиц общества;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

2. Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. 3. Общество обязано обеспечивать участникам общества доступ к имеющимся у него судебным актам по спору, связанному с созданием общества, управлением им или участием в нем, в том числе определениям о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления или заявления, об изменении основания или предмета ранее заявленного иска. 4. Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абз. 3 п. 1 ст. 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник вправе требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Пунктом 17 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 ВАС РФ разъяснено, что поскольку Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества.

Разъяснения по вопросам судебной практики применения законов и иных нормативных правовых актов арбитражными судами, данные Пленумом ВАС РФ, сохраняют свою силу до принятия соответствующих решений Пленумом Верховного Суда РФ (часть первая статьи 3 Федерального конституционного закона от 04.06.2014 N 8-ФКЗ).

В п. 1 Информационного письма от 18.01.2011 г. N 144 указано, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

В соответствии с абз. 2 п. 4 Информационного письма от 18.01.2011 г. N 144, степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав.

Необходимо также иметь в виду, что о наличии у участника правомерного интереса в получении информации могут свидетельствовать, например, планирование истцом продажи своей доли в уставном капитале, подготовка к обращению в суд с требованием об оспаривании решения органа или договора хозяйственного общества либо о привлечении к ответственности органов общества, а также подготовка к участию в общем собрании участников общества.

К дате рассмотрения дела по существу, по утверждению истца остались не переданными документы, изложенные в заявлении об уточнении исковых требований, представленных суду с судебном заседании 29.01.2020 года, в частности: 

- акты инвентаризации за 2019 год.

- заключения аудитора за период 2017 -2018 годы.

- выписки из банковского счета за период с 01.01.2019 года по 31.12.2019 года по счетам Банка ВТБ: 40702978700001005712, 40702978400001005712, 40702840100001005712, 40702840800000005712.

- Требование ИФНС № 6 г.Тюмени № 16530.

- Требование ИФНС № 6 г.Тюмени № 169 от 03.04.2019 года.

- Требование ИФНС № 6 г.Тюмени № 824 от 19.04.2019 года.

- Требование ИФНС № 6 г.Тюмени № 1872 от 05.08.2019 года.

- Требование ИФНС № 6 г.Тюмени № 15576.

- Поручение ИФНС № 24 по г.Москве № 22/16667 от 06.08.2019 года

- акты проверки общества, заключения, предостережения Межрайонной ИФНС № 6 по Тюменской области за 2019 год, по результатам налогового контроля в ходе проверки документов, предоставленных обществом во исполнение вышеуказанных требований ИФНС № 6.

В отношении актов инвентаризации за 2019 год, возражения ответчика заключаются в том, что на дату направления требования о представлении документов, данных актов в обществе не составлялось.

Вместе с тем, в ходе судебного заседания представитель ответчика пояснил, что данные акты в настоящее время по итогам 2019 года составлены.

Соответственно, суд не усматривает оснований для отказа в удовлетворении иска в данной части иска.

Относительно оставшихся документов, суд руководствуется следующим:

По утверждению ответчика, аудиторской проверки за период 2017 -2018 годы в обществе, на момент рассмотрения дела, не проведено и соответствующих заключений не составлялось. В настоящий момент аудиторская проверка еще не завершена.

Кроме того, заключение аудиторской фирмы ООО «ТРИД – АУДИТ» по вопросу отражения факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете на сумму 25 111 367, 37 рублей ООО «СЛС» имеется у истца и в материалах дела.

При изложенных обстоятельствах у суда нет оснований для истребования данных документов от ответчика в силу того, что нет доказательств их наличия.

Выписки по банковским счетам за период с 01.01.2019 года по 31.12.2019 года, по счетам Банка ВТБ: 40702978700001005712, 40702978400001005712, 40702840100001005712, 40702840800000005712 ответчиком истцу предоставлены, их копии так же представлены в материалы дела. Согласно выписок, движения по счетам в требуемый период не имелось. 

Требование ИФНС № 6 г.Тюмени № 16530, Требование ИФНС № 6 г.Тюмени № 169 от 03.04.2019 года, Требование ИФНС № 6 г.Тюмени № 824 от 19.04.2019 года, Требование ИФНС № 6 г.Тюмени № 1872 от 05.08.2019 года, Требование ИФНС № 6 г.Тюмени № 15576, Поручение ИФНС № 24 по г.Москве № 22/16667 от 06.08.2019 года представлены ответчиком истцу. 

В судебном заседании 29 января 2020 года сшитый, заверенный и переданный истцу представителем ответчика пакет документов осмотрен судом. 

Возражения истца о полноте отраженных в указанных документах сведений и что на них не имеется рукописных подписей должностных лиц налоговых органов, судом отклоняются, т.к. ответчик не в состоянии самоличной подписью устранить данные обстоятельства, поскольку не является должностным лицом налоговых органов. 

Относительно нарушения сшивки указанных документов, судом данного обстоятельства не установлено.

В отношении актов проверки общества, заключений, предостережений Межрайонной ИФНС № 6 по Тюменской области за 2019 год, по результатам налогового контроля в ходе проверки документов, предоставленных обществом во исполнение вышеуказанных требований ИФНС № 6, истцом не представлено достоверных доказательств их существования, а ответчик не подтверждает данного обстоятельства.

Согласно статье 168 Арбитражного процессуального кодекса РФ при принятии решения арбитражный суд оценивает доказательства и доводы, приведенные лицами, участвующими в деле, в обоснование своих требований и возражений; определяет, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены и какие обстоятельства не установлены, какие законы и иные нормативные правовые акты следует применить по данному делу; устанавливает права и обязанности лиц, участвующих в деле; решает, подлежит ли иск удовлетворению. 

В результате оценки обстоятельств дела и представленных доказательств,  определения законов и иных нормативных актов, подлежащих применению в данном деле и установления прав и обязанностей лиц участвующих в деле, суд пришел к выводу о том, что иск подлежит удовлетворению частично.

Истцом так же заявлено об установлении судебной неустойки на случай неисполнения решения суда в размере 5 000 рублей за каждый день неисполнения в первые 14 дней и 10 000 рублей, за последующие дни неисполнения судебного решения.

Согласно пункту 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено ГК РФ, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Как следует из пункта 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 ГК РФ).

Как следует из пункта 32 постановления N 7, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). При этом в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение.

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд учитывает степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, в частности размер его финансового оборота, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства.

Денежные средства, присуждаемые истцу на случай неисполнения судебного акта, определяются в твердой денежной сумме, взыскиваемой единовременно, либо денежной сумме, начисляемой периодически; возможно также установление прогрессивной шкалы (например, за первую неделю неисполнения одна сумма, за вторую - сумма в большем размере и т.д.).

Если истец не требовал присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта и, следовательно, суд их не присудил, а судебное решение по существу спора не исполняется, взыскатель вправе обратиться с заявлением в суд, принявший упомянутое решение, о взыскании денежных средств за неисполнение судебного акта.

С учетом принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения, чуд считает, что соразмерной суммой судебной неустойки, в рассматриваемом случае, необходимо считать 5 000 рублей за каждый день неисполнения в первые 14 дней и 10 000 рублей, за последующие дни неисполнения судебного решения

При этом суд считает, что данный размер неустойки следует расценивать как реально побуждающий ответчика к исполнению судебного акта. 

Руководствуясь статьями 110, 167, 170-176 Арбитражного  процессуального  кодекса  Российской  Федерации, суд                

                                                  Р Е Ш И Л :

Иск удовлетворить частично.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «СЛС» в течение 15 дней с момента вступления решения в законную силу предоставить ФИО5 следующую информацию и надлежащим образом заверенные копии  актов инвентаризации ООО «СЛС» за 2019 год.

В остальной части иска отказать.

Установить обществу с ограниченной ответственностью «СЛС» судебную неустойку за неисполнение настоящего судебного решения, в размере 5 000 рублей за каждый день неисполнения в первые 14 дней и 10 000 рублей за последующие дни неисполнения судебного решения, взыскиваемых в пользу ФИО5.

Взыскать с ООО «СЛС» в пользу ФИО5 6 000 рублей – государственной пошлины.

Исполнительные листы выдать после вступления решения в законную силу.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Восьмой арбитражный апелляционный суд в месячный срок со дня изготовления решения в полном объеме.

 Судья

 

Макаров С.Л.