АРБИТРАЖНЫЙ СУД

 ЗАПАДНО-СИБИРСКОГО ОКРУГА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Тюмень                                                                       Дело № А45-173/2021

 

Резолютивная часть постановления объявлена  11 января 2022 года

Постановление изготовлено в полном объеме  13 января 2022 года

 

Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:

председательствующего                     Аникиной Н.А.,

судей                                                    Лукьяненко М.Ф.,

                                                              ФИО1,

при ведении протокола судебного заседания с использованием системы веб-конференции информационной системы «Картотека арбитражных дел» помощником судьи Муталиповым Р.Б., рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью РЦ «Холод» на решение от 01.07.2021 Арбитражного суда Новосибирской области (судья Абаимова Т.В.) и постановление от 15.09.2021 Седьмого арбитражного апелляционного суда (судьи Подцепилова М.Ю. ФИО2, ФИО3) по делу № А45-173/2021 по иску общества с ограниченной ответственностью РЦ «Холод» (630075, 

<

...>, зд. Гараж, 7, помещ. 2, 3, 4, ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) к ФИО4 (г. Новосибирск) об обязании передать документы и имущество общества.

Третье лицо, участвующее в деле: общество с ограниченной ответственностью «Управление финансов».

При помощи системы веб-конференции информационной системы «Картотека арбитражных дел» в онлайн-заседании участвовали представители: от ФИО4 - ФИО5, доверенность № 54/50-н/54-2020-4-679 от 18.12.2020 (сроком на 3 года), диплом, паспорт; от общества с ограниченной ответственностью «ЛДК» - ФИО6, доверенность от 01.04.2021 (сроком на 3 года), диплом, паспорт; от общества с ограниченной ответственностью РЦ «Холод» - ФИО7, доверенность от 29.10.2021 (сроком на 3 года), удостоверение адвоката, паспорт.

Суд установил:

общество с ограниченной ответственностью РЦ «Холод» (далее - ООО РЦ «Холод», Общество, истец) обратилось в Арбитражный суд Новосибирской области с иском, уточненным на основании статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), к ФИО4 (далее - ФИО4, ответчик) об обязании ФИО4 в течение 5 рабочих дней с даты вступления в законную силу судебного акта по настоящему делу передать действующему руководителю ООО РЦ «Холод» оригиналы финансово-хозяйственной деятельности Общества, а именно:

- Учетная политика организации: учетная политика для целей бухгалтерского учета за 2016 г., 2017 г., 2018 г., 2019 г. (4 шт.);

- Первичные бухгалтерские документы:

I. По реализации Транспортно-экспедиционной услуги по перевозке груза 2016 г., 2017 г., 2018 г. 2019 г. Счета, акты выполненных работ (за исключением следующих документов по перечню); 

II. По выполнению Транспортно-экспедиционной услуги по перевозке груза 2016, 2017 г., 2018 г. 2019 г.

- путевые листы по водителям: в количестве 48 месяцев (с приложением реестров к каждому водителю помесячно);

II. По получению Транспортно-экспедиционной услуги по перевозке груза 2016 - 2019 годы:

- счета, акты выполненных работ (УПД) (за исключением документов по перечню); реестр поездок: по водителям: в количестве 48 месяцев (с приложением реестров к каждому месяцу);

III. По получению Транспортно-экспедиционной услуги по перевозке груза 2016 – 2019 годы:

- путевые листы по водителям: в количестве 48 месяцев (с приложением реестров к каждому водителю помесячно);

IV. Первичные бухгалтерские документы по движению товарно-материальных ценностей (далее - ТМЦ) по поступлению ТМЦ 2016 -2019 годы: товарные накладные (универсальные передаточные документы (далее – УПД)) входящие по месяцам: в количестве 48 месяцев (по одной пачке с приложением реестров к каждому месяцу);

V. Первичные бухгалтерские документы по движению ТМЦ по реализации ТМЦ 2016 - 2019 годы: товарные накладные, реестры по месяцам: в количестве 48 месяцев (с приложением реестров к каждому месяцу);

VI. Первичные бухгалтерские документы по движению товарно-материальных ценностей акты недостачи за 2016 - 2019 годы: акты по месяцам: в количестве 48 месяцев (с приложением реестров к каждому месяцу);

VII. Первичные бухгалтерские документы по движению товарно-материальных ценностей акты списания за 2016 - 2019 годы: акты по месяцам: в количестве 48 месяцев (с приложением реестров к каждому месяцу);

VIII. Первичные бухгалтерские документы по учету заработной платы: табели учета рабочего времени помесячно за 2016 г. в количестве 12 штук; за 2017 г. в количестве 12 штук; за 2018 г. в количестве 12 штук; за 2019 г. в количестве 12 штук; расчетные ведомости (№ Т-51) с приложением расчетов отпускных, больничных листов; листки нетрудоспособности, заявления о выплате пособий (помесячно) за 2016 -2019 годы; платежные ведомости (№ Т-53) на выплату заработной платы (помесячно) за 2016 - 2019 годы; карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов за 2016 - 2019 годы; налоговые карточки по учету доходов и налога на доходы физических лиц в 2016 - 2019 годы.

IX. Первичные бухгалтерские документы по учету денежных средств:

а) касса:

- кассовые книги за 2016 - 2019 годы.

- кассовые отчеты за 2016 -2019 годы, приходные кассовые ордера - 4 шт., расходные кассовые ордера - 8 шт.

б) расчетный счет:

- выписки банка по расчетному счету за 2016 - 2019 годы.

X. Первичные бухгалтерские документы по учету расходов и по учету доходов:

- услуги сторонних организаций: акты выполненных работ, оказания услуг за 2016 - 2019 годы.

- акты выполненных работ по договорам на перевозку грузов автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями водителями за 2016 - 2019 годы.

- акты сверок взаиморасчетов с контрагентами за 2016 - 2019 годы;

- акты взаимозачетов за 2016 - 2019 годы;

- авансовые отчеты за 2016 - 2019 годы.

XI. Инвентаризационные описи за 2016 - 2019 годы: 

- приходно-расходная книга по учету бланков трудовой книжки и вкладыша в нее (1 шт.)

- книга учета движения трудовых книжек (1 шт.)

- журнал выданных доверенностей с января 2016 г. по 31 декабря 2019 г.

XII. Договоры ТЭУ с заказчиками за 2016 - 2019 годы.

XIII. Договоры на перевозку грузов автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями водителями за 2016 - 2019 годы.

XIV. Договоры подряда с физическими лицами (водителями и др.) за 2016 - 2019 годы.

XV. Договоры поставки с поставщиками, прочие на оказание услуг за 2016 - 2019 годы.

XVI. Договоры получения займов - договоры получения займов за 2016 - 2019 годы.

XVII. Договоры предоставления займов - договоры предоставления займов за 2016 - 2019 годы.

XIII. Договоры аренды недвижимого и движимого имущества - договоры аренды недвижимого и движимого имущества за 2016 - 2019 годы.

XIV. Договоры страхования Транспортных Средств

- договоры страхования Транспортных Средств КАСКО, ОСАГО за 2016 - 2019 годы.

- Договоры, соглашения об уступках прав требования, о переводе долга, зачете встречных требований за 2016 - 2019 годы.

- Договоры гражданско-правового характера с физическими лицами (аренда имущества, др.) за 2016 - 2019 годы.

XV. Акты:

- Акты по договорам на перевозку грузов автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями водителями за 2016 - 2019 годы.

- Акт приема-передачи денежных средств, находящихся на счетах организации на 31.12.2019 г.

- Акт приема-передачи денежных средств, находящихся в подотчете у физических и юридических лиц на 31.12.2019.

- Акт приема-передачи денежных средств, находящихся в кассе на 31.12.19.

- Акт приема-передачи исполнительных листов, расписок, векселей и других документов на 31.12.2019.

- Акт приема-передачи паспортов транспортных средств (ПТС) на 31.12.2019.

- Акт приема-передачи транспортных средств

- Инвентарные карточки учета объекта основных средств (Унифицированная форма № ОС-6)

- Акт приема-передача топливных карт

- Акт приема-передача складских остатков запасных частей и механизмов

- Акт приема-передачи складского имущества, находящегося на складе по адресу: 630020, 

<

...>.

- Акт приема-передачи от 31.12.19 оргтехники, компьютеров, принтеров, факсов, копировальных аппаратов, калькуляторов;

Отчетность

XVI. Бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2016 - 2019 годы: Журналы-ордера по счетам (помесячно), оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам (помесячно), главная книга.

XVII. Налоговая отчетность за 2016 - 2019 годы: налоговые регистры,  налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН; по транспортному налогу; расчеты по страховым взносам сведения о застрахованных лицах Форма СЗВ-М; сведения о страховом стаже застрахованных лиц Форма СЗВ-САЖ; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения; расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ); справки 2-НДФЛ; книга учета доходов и расходов организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН); среднесписочная численность по состоянию на 01.01.2016, на 01.01.2017, на 01.01.2018 г., на 01.01.2019.

XVIII. Кадровая документация

- Личные дела работников

- Приказы о приеме на работу, на отпуск, о расторжении трудового договора, личные карточки, трудовые договора за 2016 - 2019 годы. 

- Приказы по организации за 2016 - 2019 годы 

- Входящая и исходящая корреспонденция за 2016 - 2019 годы 

- Персонифицированный учет за 2016 - 2019 годы 

 (за исключением документов по перечню).

XIX. Претензии: 

Претензии:

- полученные от контрагентов и  предъявленные контрагентам: 2016 - 2019 годы 

XX. Переписку 2016 - 2019 годы: 

- Переписка с контролирующими органами (ИФНС, ФСС, ПФР), акты проверок, решения.

- почта за 2016 г., за 2017 г., за 2018 г., за 2019.

К передаче подлежит следующее имущество:

- Топливные карты Газойл: 50 шт.

- Топливные карты Газпромнефть: 28 шт.

- Топливные карты НР-Карт: 50 шт.

- Ключ для 1С, Ключ для 1С УАТ;

- Движимое имущество (стеллажи, рохли -2 шт., ПК- 3 шт., серверы, поддоны, тара), находившееся в помещении (склад площадь 424,7 кв. м) по адресу: 

<

...>, кадастровый номер 54:35:041180:71;

- сервера Общества - 2 шт.

- Печать ООО РЦ Холод 9 шт., штамп «Копия верна» 10 шт.

Присудить на случай неисполнения судебного акта по настоящему делу судебную неустойку, денежные средства в размере 3 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта, начиная с шестого дня после вступления судебного акта в законную силу.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования на предмет спора, привлечено общество с ограниченной ответственностью «Управление финансов» (в настоящее время - общество с ограниченной ответственностью «ЛДК», далее - ООО «ЛДК», третье лицо).

Решением от 01.07.2021 Арбитражного суда Новосибирской области, оставленным без изменения постановлением от 15.09.2021 Седьмого арбитражного апелляционного суда, исковые требования оставлены без удовлетворения.

ООО РЦ «Холод» обратилось с кассационной жалобой, в которой просит решение и постановление отменить, принять новый судебный акт об удовлетворении иска.

В обоснование кассационной жалобы заявитель указывает, что на истца неправомерно возложено бремя доказывания отрицательного факта (отсутствия документов); ответчиком не доказано отсутствие у него документов, принятие им необходимых и разумных мер, направленных на исполнение им обязанности по передаче документации; бывший директор несет риск наступления неблагоприятных последствий; ответчиком в материалы дела не представлено доказательств уклонения истца от получения документов Общества; ФИО4 без уведомления участника Общества сложил с себя полномочия директора, не передавая документацию и печати; при этом обжалуемые судебные акты фактически признают добросовестными и поощряют подобное поведение бывшего директора; апелляционный суд неправомерно принял в качестве доказательств видеозапись, в приобщении которой к материалам дела было отказано судом первой инстанции 24.06.2021 протокольным определением.

В отзывах на кассационную жалобу ФИО4, ООО «ЛДК» возражали против доводов кассационной жалобы; считают доводы, изложенные в ней, несостоятельными, судебные акты судов первой и апелляционной инстанций законными, обоснованными и не подлежащими отмене. 

В судебном заседании представители лиц, участвующих в деле, поддержали изложенные правовые позиции.

Заслушав пояснения представителей лиц, участвующих в деле, проверив законность обжалуемых судебных актов на основании статей 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), исходя из доводов кассационной жалобы, отзывов на кассационную жалобу, суд кассационной инстанции считает, что обжалуемые решение и постановление не подлежат отмене или изменению.

Как установлено судами, ООО РЦ «Холод» создано в 2015 году, единственным учредителем является ФИО8

Решением единственного учредителя ООО РЦ «Холод» от 19.10.2015 директором Общества назначен ФИО4

Решением единственного участника от 21.01.2020 полномочия директора Общества ФИО4 прекращены, директором Общества назначен ФИО8, в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) 31.01.2020 внесена соответствующая запись.

30.08.2020, 28.09.2020 истцом ответчику были направлены требования о передаче документов и проведении инвентаризации.

ООО РЦ «Холод», ссылаясь на то, что документация и имущество Общества, находящиеся у ответчика, до настоящего времени не переданы истцу, в связи с чем хозяйственная деятельность Общества практически парализована, обратилось с настоящим иском в арбитражный суд.

Отказывая в удовлетворении исковых требований, суд первой инстанции исходил из доказанности отсутствия у ФИО4 и удержания им документов Общества. Суд апелляционной инстанции поддержал выводы суда первой инстанции.

Суд кассационной инстанции, проверив законность решения и постановления в пределах заявленных доводов, считает выводы судов соответствующими фактическим обстоятельствам дела, представленным доказательствам, нормам материального и процессуального права.

В соответствии с пунктом 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

В силу статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ) общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона № 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

Согласно части 4 статьи 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ (далее - Закон № 402-ФЗ) при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона № 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии с пунктом 7 статьи 3 Закона № 402-ФЗ под руководителем экономического субъекта понимается лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

Таким образом, в случае смены директора, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу.

На основании пункта 3 статьи 53 ГК РФ лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Оценив представленные в материалы дела доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ в их совокупности и взаимосвязи; установив факт исполнения ФИО4 ранее полномочий единоличного исполнительного органа Общества, констатировав, что вся документация Общества не выбывала из владения ООО РЦ «Холод», признав отсутствие у ответчика запрашиваемых документов и имущества, суды пришли к правомерному выводу об отсутствии оснований для удовлетворения требований.

Доводы кассационной жалобы, в том числе о том, что ответчиком не доказано отсутствие у него документов, принятие им необходимых и разумных мер, направленных на исполнение им обязанности по передаче документации; бывший директор несет риск наступления неблагоприятных последствий; ответчиком в материалы дела не представлено доказательств уклонения истца от получения документов Общества; ФИО4 без уведомления участника Общества сложил с себя полномочия директора, не передавая документацию и печати,  по существу направлены на переоценку установленных судами обстоятельств и исследованных доказательств.

Между тем из полномочий суда кассационной инстанции исключены действия по установлению обстоятельств, которые не были установлены в решении или постановлении либо были отвергнуты судами, по предрешению вопросов достоверности или недостоверности доказательств, преимущества одних доказательств перед другими, а также по переоценке доказательств, которым уже была дана оценка судами первой и апелляционной инстанций (статьи 286, 287 АПК РФ, пункт 32 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.06.2020 № 13 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде кассационной инстанции»).

При этом судами принято во внимание, что при рассмотрении данной категории споров необходимо учитывать наличие невозможности передачи документации ввиду объективных факторов, находящихся вне сферы контроля директора (определение Верховного Суда Российской Федерации от 30.09.2019  № 305-ЭС19-10079).

Судами установлено, что вся документация Общества, в том числе первичные документы бухгалтерского учета, находилась в распоряжении ООО РЦ «Холод», не выбывала из владения Общества; ООО «Управление и финансы» и ООО РЦ «Холод» располагались по одному адресу – 

<

...>, помещ. 308а, по которому также находился учредитель ООО РЦ «Холод» ФИО8 Согласно видеозаписям, свидетельским показаниям бывшего менеджера по персоналу ФИО9 и свидетеля ФИО10, из кабинетов по адресу: 

<

...>, ФИО8 и ФИО11 выносились сумки с документами в связи с переездом в другой офис. 

Судами учтено, что ООО «РЦ Холод» был заключен договор от 29.10.2018 о бухгалтерском облуживании с ООО «Управление и финансы», созданное специально для бухгалтерского обслуживания группы компаний «Холод», конечным бенефициаром которой является ФИО8; из содержания акта (опись документов) от 31.01.2020 следует наличие документов Общества по указанному адресу арендуемого истцом офиса после прекращения полномочий директора ответчика; кроме того,  Общество представляло налоговую отчетность, содержащую все необходимые сведения после смены директора, обратилось в суд с настоящим иском по истечении года после увольнения ответчика, доказательства затруднительности ведения Обществом хозяйственной деятельности в отсутствие соответствующей документации не представлены.

Учитывая изложенное, принимая во внимание наличие конфликта между ФИО12 и ФИО4, являющимися родственниками,  при доказанности наличия документов у Общества и отсутствии истребуемой документации у ответчика, недоказанности уклонения ответчика от исполнения своей обязанности по ее передаче новому директору, суды правомерно отказали в иске. 

Доводы заявителя жалобы о нарушении судом апелляционной инстанции норм процессуального права, в том числе в части оценки видеозаписи, ссылка на которую также имеется и в решении суда первой инстанции, не нашли своего подтверждения в ходе кассационного производства; нарушений норм процессуального права, которые повлекли принятие неправильных судебных актов, заявителем не указано.

Иное толкование заявителем жалобы положений действующего законодательства, а также иная оценка обстоятельств спора, не свидетельствуют о неправильном применении судами норм права.

В обжалуемых судебных актах суды в полной мере исполнили процессуальные требования, изложенные в части 1 статьи 168, пункте 2 части 4 статьи 170 и пункте 12 части 2 статьи 271 АПК РФ, указав выводы, на основании которых они отказывают в удовлетворении заявленных требований, а также мотивы, по которым суды отвергли те или иные доказательства.

Все обстоятельства, имеющие существенное значение для дела, судами установлены, при правильном распределении бремени доказывания, доказательства исследованы и оценены судами в соответствии с требованиями главы 7 АПК РФ.

Нарушений норм материального и процессуального права, в том числе являющихся в силу части 4 статьи 288 АПК РФ безусловными основаниями для отмены судебных актов, арбитражными судами первой и апелляционной инстанций при рассмотрении настоящего дела не допущено. Решение и постановление отмене не подлежат.

Судебные расходы по уплате государственной пошлины за подачу кассационной жалобы относятся на заявителя в соответствии со статьей 110 АПК РФ.

Учитывая изложенное, руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьей 289 АПК РФ, Арбитражный суд Западно-Сибирского округа

постановил:

решение от 01.07.2021 Арбитражного суда Новосибирской области и постановление от 15.09.2021 Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу № А45-173/2021 оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 

Председательствующий                                     Н.А. Аникина

 

Судьи                                                                  М.Ф. Лукьяненко

 

                                                                            ФИО1