﻿

СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Пушкина, 112, г. Пермь, 614068

e-mail: 17aas.info@arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

 

№ 17АП-354/2020-АК

г. Пермь

10 февраля 2020 года

Дело № А50-32444/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 06 февраля 2020 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 10 февраля 2020 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:председательствующего Борзенковой И. В.

судей Муравьевой Е.Ю.,  Риб Л.Х.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Игитовой А.В., 

при участии:

от заявителя общества с ограниченной ответственностью «Инвестиционная компания «ВИТУС» (ОГРН 1025901364675, ИНН 5906001605) – Казакова А.Н., паспорт, доверенность от 09.01.2020 года, диплом; 

от  заинтересованного лица Центрального банка Российской Федерации (ОГРН 1037700013020, ИНН 7702235133) в лице Отделения по Пермскому краю Уральского главного управления – Кабанова Т.В., паспорт, доверенность от 04.09.2019, диплом; 

лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу

общества с ограниченной ответственностью «Инвестиционная компания «ВИТУС»

на решение Арбитражного суда Пермского края от 18 декабря 2019 года по делу № А50-32444/2019, принятое судьей Самаркиным В.В.,

по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Инвестиционная компания «ВИТУС» (ОГРН 1025901364675, ИНН 5906001605)

к Центральному банку Российской Федерации (ОГРН 1037700013020, ИНН 7702235133) в лице Отделения по Пермскому краю Уральского главного управления

о признании незаконным и отмене постановления о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 04.10.2019 № ТУ-57-ЮЛ-19-18643/3110-1,

установил:

Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "ВИТУС" (далее - заявитель, Общество, ООО "ИК "ВИТУС") обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным и отмене вынесенного Отделением по Пермскому краю Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - административный орган, Отделение) постановления о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 04.10.2019 № ТУ-57-ЮЛ-19-18643/3110-1  о привлечении к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ, Кодекс) в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

Решением Арбитражного суда Пермского края от 18 декабря 2019 года в удовлетворении заявленных требований отказано.

Не согласившись с принятым решением, общество обжаловало его в апелляционном порядке, просит решение суда отменить, принять по делу новый судебный акт.

В апелляционной жалобе заявитель приводит доводы о повторном привлечении его к административной ответственности при фактически выявленном одном (длящемся) эпизоде нарушения.

Заинтересованное лицо представило отзыв на апелляционную жалобу, по изложенным в ней мотивам просит решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В судебном заседании суда апелляционной инстанции представители заявителя и заинтересованного лица поддержали позицию, изложенную в апелляционной жалобе и отзыве соответственно.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Как следует из материалов дела, ООО "ИК "ВИТУС" имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действие которых прекращается с 11.12.2019 по решению Банка России на осуществление брокерской деятельности, N 059-06665-100000, дата выдачи 27.05.2003; на осуществление дилерской деятельности, N 059-06676-010000, дата выдачи 27.05.2003; на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, N 059-06687-001000, дата выдачи 27.05.2003; на осуществление депозитарной деятельности, N 059-07416-000100, дата выдачи 27.01.2004.

В рамках осуществления текущей деятельности по надзору и в целях проверки соблюдения порядка расчета собственных средств Отделение потребовало предписанием от 18.06.2019 № Т5-45-8/28173 Общество представить в Банк России отчетность по форме 0420413 «Расчет собственных средств» по состоянию на дату получения Предписания, расшифровки всех статей отчетности по форме 0420413 «Расчет собственных средств», превышающих или равных 1 млн. руб., по состоянию на 30.04.2019, 31.05.2019 и на дату получения Предписания.

В ответ на Предписание Общество представило отчетность по форме 0420413 «Расчет собственных средств» по состоянию на 18.06.2019. 

Согласно расшифровкам строки 100 отчетности «Расчет размера собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг - Займы для совершения маржинальных сделок, предоставленные клиентам организации», в составе активов в расчете собственных средств учены займы для совершения маржинальных сделок, предоставленные обществу с ограниченной ответственностью «Профит Плюс» (ИНН 5902220331) в размере 315 599 тыс. рублей по состоянию на 30.04.2019 года, 315 581 тыс. рублей по состоянию на 31.05.2019 года и 314 565 тыс. по состоянию на 18.06.2019 года.

При этом согласно ответу Общества от 03.04.2019 исх. № ИК/211 на требование Отделения от 26.03.2019 №Т5-45-8/13851, 01.04.2019 обществу «Профит Плюс» (ИНН 5902220331) вручена претензия № ИК/207  с предъявлением пеней за неисполнение обязанности по погашению маржинальной задолженности. Согласно претензии у ООО «Профит Плюс» по состоянию на 29.03.2019 имеется задолженность по брокерским договорам, включая задолженность по маржинальным сделкам и по уплате комиссии (вознаграждения) Обществу за оказание брокерских услуг, в размере 402 584 341,08 руб., также Общество указало в Претензии на начисление пеней.

При указанных обстоятельствах административный орган посчитал, что Общество при расчете собственных средств при заполнении показателей отчетности по форме 0420413 «Расчет собственных средств» по состоянию на 30.04.2019, 31.05.2019 и 18.06.2019 не должно было учитывать в качестве активов займы для совершения маржинальных сделок, предоставленные обществу «Профит Плюс» (ИНН 5902220331).

Учет общества «Инвестиционная компания «ВИТУС» в расчете собственных средств по состоянию на 30.04.2019, 31.05.2019 и 18.06.2019 при составлении отчетности по форме 0420413 «Расчет собственных средств» займов для совершения маржинальных сделок, предоставленных обществом «Профит Плюс», по выводам административного органа, образует событие административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.29 КоАП РФ, в связи с чем, в отношении заявителя должностным лицом Банка России составлен протокол об административном правонарушении от 20.08.2019 №ТУ-57-ЮЛ-19-18643/1020-1.

По результатам рассмотрения материалов административного дела вынесено постановление от 04.10.2019№ ТУ-57-ЮЛ-19-18643/3110-1 о привлечении к административной ответственности по части 2 статьи 15.29 КоАП РФ в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

При рассмотрении дела суд пришел к выводам о наличии в действиях общества состава вменяемого административного правонарушения и об отсутствии процессуальных нарушений со стороны административного органа.

Оценив все имеющиеся в материалах дела доказательства в их совокупности в порядке статьи 71 АПК РФ, проанализировав нормы материального права, суд апелляционной инстанции считает, что выводы суда соответствуют фактическим обстоятельствам дела, являются законными и обоснованными.

Частью 2 ст. 15.29 КоАП РФ предусмотрена ответственность за нарушение профессиональным участником рынка ценных бумаг, осуществляющим брокерскую или дилерскую деятельность либо деятельность по управлению ценными бумагами, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации правил ведения учета и составления отчетности, в виде административного штрафа для юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Согласно пункту 4 статьи 42 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" Банк России устанавливает правила ведения учета и составления отчетности (за исключением бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности) эмитентами и профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

Порядок представления профессиональным участником рынка ценных бумаг отчетности в Банк России предусмотрен Указанием Банка России от 27.11.2017 N 4621-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание N 4621-У).

Пунктом 4 Приложения 2 к Указанию N 4621-У предусмотрено, что отчетность профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, в виде показателей представляется в Банк России в порядке, предусмотренным указанным пунктом.

Так согласно пункту 4 Приложения 2 к Указанию N 4621-У показатели отчетности по форме 0420413 "Расчет собственных средств" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности клиентского брокера, деятельности форекс-дилера:

- ежемесячно по состоянию на последний календарный день каждого месяца и представляются не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного месяца;

- по состоянию на дату в соответствии с требованием Банка России в письменном виде или в виде электронного документа и представляются не позднее 5 рабочих дней со дня получения такого требования;

- по состоянию на дату, когда размер собственных средств не соответствовал минимальному размеру собственных средств, и представляются не позднее 5 рабочих дней со дня такого несоответствия.

Согласно порядку составления отчетности по форме 0420413 "Расчет собственных средств", установленные Указанием N 4621-У, для целей заполнения показателей отчетности по форме 0420413 "Расчет собственных средств" расчет собственных средств осуществляется профессиональными участниками в соответствии с Положением Банка России от 19.07.2016 N 548-П "О порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также соискателей лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" (далее - Положение N 548-П).

В соответствии с п. 9.5, 9.5.6 Положения N 548-П из расчета собственных средств организации исключаются активы, принятые организацией к бухгалтерскому учету, в том числе задолженность юридических лиц, которые имеют просроченную или пролонгированную (реструктурированную) задолженность перед организацией.

Судом первой инстанции установлен, материалами дела подтвержден и заявителем не опровергнут факт учета обществом «ИК «ВИТУС» в расчете собственных средств по состоянию на 30.04.2019, 31.05.2019 и 18.06.2019 при составлении отчетности по форме 0420413 «Расчет собственных средств» займов для совершения маржинальных сделок, предоставленных обществу «Профит Плюс».

Доводы заявителя о повторном привлечении к ответственности со ссылкой на судебные акты по делу № А50-27060/2019 Арбитражного суда Пермского края, отклоняются апелляционным судом.

Правила назначения административного наказания установлены в статье 4.1 КоАП РФ, согласно пункту 5 которой никто не может нести административную ответственность дважды за одно и то же административное правонарушение.

В силу пункта 7 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при наличии по одному и тому же факту совершения противоправных действий (бездействия) лицом, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, постановления о назначении административного наказания, либо постановления о прекращении производства по делу об административном правонарушении, либо постановления о возбуждении уголовного дела.

В рамках дела №А50-27060/2019 заявителем оспаривалось постановление о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 07.08.2019 N ТУ-57-ЮЛ-19-12320/3110-1 о привлечении к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.29 КоАП РФ, вынесенное по результатам проверки отчета ООО "ИК "ВИТУС"  по форме 0420413 "Расчет собственных средств" по состоянию на 02.04.2019 и 12.04.2019.

Между тем, а рассматриваемом споре предписанием от 18.06.2019 № Т5-45-8/28173 надлежало представить отчетность по форме 0420413 «Расчет собственных средств» по состоянию на дату получения Предписания, расшифровки всех статей отчетности по форме 0420413 «Расчет собственных средств», превышающих или равных 1 млн. руб., по состоянию на 30.04.2019, 31.05.2019 и на дату получения Предписания.

Согласно разъяснениям, отраженным в пункте 14 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», длящимся является такое административное правонарушение (действие или бездействие), которое выражается в длительном непрекращающемся невыполнении или ненадлежащем выполнении предусмотренных законом обязанностей. При этом следует учитывать, что такие обязанности могут быть возложены и иным нормативным правовым актом, а также правовым актом ненормативного характера, например представлением прокурора, предписанием органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль). Невыполнение предусмотренной названными правовыми актами обязанности к установленному сроку свидетельствует о том, что административное правонарушение не является длящимся. 

Таким образом,  совершенные нарушения, выявленные в деятельности заявителя при формировании отчетности на каждую конкретную дату, не являются единым длящимся нарушением, а для целей юридической квалификации окончены в момент формирования с нарушением нормативных требований и представления отчетности на конкретную дату.

В соответствии с частью 1 статьи 4.4 КоАП РФ при совершении лицом двух и более административных правонарушений административное наказание назначается за каждое совершенное административное правонарушение. 

Данное положение соответствует разъяснениям, содержащимся в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», согласно которым в случае совершения лицом двух и более административных правонарушений административное наказание назначается за каждое из них.

Принимая во внимание изложенное, суд апелляционной инстанции соглашается с выводом суда первой инстанции об отсутствии правовых оснований для повторного привлечения общества к административной ответственности за совершение одного и того же административного правонарушения.

Указанное свидетельствует о наличии в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.29 КоАП РФ. Событие вмененного правонарушения доказано.

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Вопрос о наличии вины заявителя в совершении административного правонарушения исследован административным органом; в ходе производства по делу об административном правонарушении вина общества установлена, что отражено в оспариваемом постановлении о привлечении к административной ответственности.

Доказательств того, что юридическим лицом своевременно предпринимались все зависящие от него меры, направленные на соблюдение требований действующего законодательства, в материалах дела не имеется.

Существенных процессуальных нарушений закона, являющихся самостоятельным основанием для отмены постановления по делу об административном правонарушении, судом апелляционной инстанции не установлено.

Заявителю предоставлена возможность воспользоваться правами лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении.

О времени и месте составления протокола, рассмотрении дела об административном правонарушении заявитель извещен надлежащим образом.

Общество привлечено к административной ответственности в пределах срока, установленного ст. 4.5 КоАП РФ, назначенное наказание соответствует размеру санкции части 2 статьи 15.29 КоАП РФ.

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Оснований для применения в данном случае положений статьи 2.9 КоАП РФ о малозначительности суд апелляционной инстанции не находит.

Оснований для замены наказания в виде штрафа на предупреждение, а также снижения штрафа до размера менее минимального, учитывая, что заявитель является профессиональным участником рынка ценных бумаг, судом не установлено, на наличие таких обстоятельств заявитель не ссылается.

Апелляционный суд с данными выводами суда первой инстанции соглашается, оснований для иных выводов и суждений не находит.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом первой инстанции не допущено.

На основании вышеизложенного обжалуемое решение суда первой инстанции отмене не подлежит, оснований для удовлетворения апелляционной жалобы не имеется.

Руководствуясь статьями 176, 258, 266, 268, 269, 271   Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Пермского края от 18 декабря 2019 года по делу № А50-32444/2019 оставить без изменения, апелляционную  жалобу – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, через Арбитражный суд Пермского края.

Председательствующий

И.В.Борзенкова 

 

Судьи

 

Е.Ю.Муравьева        

 

Л.Х.Риб    

 

C155458506908380155@