Дело № А79-2801/2024

23 октября  2024 года

г. Владимир

 

Резолютивная часть постановления объявлена   17.10.2024.

Постановление

 в полном объеме изготовлено    23.10.2024.

 

Первый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего судьи Захаровой Т.А.,

судей Гущиной А.М.,  Кастальской М.Н.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Богдан О.П.,

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Гофмаклер»

на решение Арбитражного суда Чувашской Республики-Чувашии от 05.08.2024 

по делу №А79-2801/2024,

принятое по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Гофмаклер»       (ОГРН  

<

***>, ИНН 

<

***>) о признании незаконным и отмене постановления Отделения – Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 18.03.2024 №24-1707/3110-1 о привлечении к административной ответственности,

 

в отсутствие представителей лиц, участвующих в деле, 

 

и установил:

 

общество с ограниченной ответственностью «Гофмаклер» (далее - Общество, ООО «Гофмаклер») обратилось в Арбитражный суд Чувашской Республики-Чувашии с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Отделения – Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – Банк) от 18.03.2024 № 24-1707/3110-1 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Решением от 05.08.2024 Арбитражный суд Чувашской Республики-Чувашии отказал Обществу в удовлетворении заявленного требования.

Не согласившись с принятым судебным актом, Общество обратилось в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить решение суда первой инстанции и принять новый судебный акт об удовлетворении требований либо изменить в части назначенного административного штрафа.

В обоснование апелляционной жалобы указано на неполное исследование обстоятельств, имеющих значение для дела, неправильное применение норм материального права, несоответствие выводов суда, изложенных в решении, обстоятельствам дела.

По мнению Общества, оно приняло все возможным меры для своевременного исполнения выданного Банком предписания, что свидетельствует об отсутствии вины юридического лица. Кроме того, в рассматриваемом случае у административного органа и суда первой инстанции имелись все основания для применения положений статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и признания совершенного правонарушения малозначительным, поскольку совершенным правонарушением не причинен вред личности, обществу и государству. Кроме того, при назначении наказания Банк не принял во внимание, что ООО «Гофмаклер» является субъектом малого и среднего предпринимательства и включено 01.08.2016 в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства как микропредприятие.

Более подробно доводы изложены в апелляционной жалобе.

В отзыве на апелляционную жалобу Банк указывает на законность и обоснованность судебного акта, отсутствие оснований для его отмены.

Лица, участвующие в деле, о дате, времени и месте судебного заседания, извещены надлежащим образом, в том числе публично путем размещения информации на сайте Первого арбитражного апелляционного суда, представителей в судебное заседание не направили.

В соответствии со статьями 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в отсутствие не явившихся представителей лиц, участвующих в деле, по имеющимся в материалах дела доказательствам.

  Законность принятого судебного акта, правильность применения судом норм материального и процессуального права проверены Первым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном статьями       257-261, 266-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Отказывая заявителю в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции исходил из доказанности административным органом события и состава административного правонарушения в действиях Общества, отсутствия оснований для признания правонарушения малозначительным, соблюдения процедуры привлечения юридического лица к административной ответственности. 

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, проверив в пределах, установленных статьей 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, соответствие выводов, содержащихся в обжалуемом судебном акте, имеющимся в материалах дела доказательствам, правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм материального права и соблюдения норм процессуального права, суд апелляционной инстанции приходит к следующему.

На основании пункта 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В силу части 7 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

Согласно части 4 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

Частью 9 статьи 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за воспрепятствование профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, лицом, осуществляющим функции центрального контрагента, акционерным инвестиционным фондом, негосударственным пенсионным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда проведению Банком России проверок либо неисполнение или ненадлежащее исполнение предписаний Банка России, влечет для юридических лиц наложение административного штрафа от семисот тысяч до одного миллиона рублей.

Объектом правонарушения являются общественные отношения в области осуществления деятельности на рынке ценных бумаг; родовым объектом данного административного правонарушения является установленный порядок осуществления контроля Банком России за деятельностью на рынке ценных бумаг.

Объективная сторона административного правонарушения выражается в противоправном действии, связанном с воспрепятствованием проведению Банком России проверок, либо в действии или бездействии, связанных с неисполнением или ненадлежащим исполнением предписаний Банка России. 

На основании Федерального закона от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее - Федеральный закон №39-ФЗ), статьи 76.6 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» (Банке России)» (далее - Федеральный закон                  №86-ФЗ) Центральный Банк России принял Указание от 30.09.2022 №6282-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации» (вместе с Порядком и сроками представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, предусмотренной приложением 1 к Указанию Банка России от 13 января 2021 года №5709-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации») (Зарегистрировано в Минюсте России 10.02.2023 №72319) (далее - Указание 6282-У).

Указание №6282-У устанавливает объем, формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг (далее - профессиональные участники), а также другой информации.

В соответствии с пунктом 2 Приложения 2 к Указанию Банка России №6282-У отчетность профессионального участника (за исключением профессионального участника, осуществляющего деятельность по инвестиционному консультированию и являющегося индивидуальным предпринимателем), организатора торговли, клиринговой организации должна представляться в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации (лица, временно исполняющего его обязанности), либо его заместителя, наделенного правом подписывать по доверенности указанную отчетность (лица, временно исполняющего его обязанности), в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76.9 Федерального закона №86-ФЗ.

Отчетность профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, должна формироваться перед отправкой в один файл одновременно с отчетностью по форме 0420459 «Реестр ценных бумаг» (за исключением отчетности по форме 0420417 «Отчет о внебиржевых сделках») в соответствии с техническими требованиями, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно- телекоммуникационной сети «Интернет» в соответствии с пунктом 1.3 Указания Банка России от 05.10.2021 №5969-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» должны представляться в Банк России в форме отдельных электронных документов.

В каждый файл отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации должна включаться сопроводительная информация, предусмотренная частью IV приложения 1 к Указанию Банка России  №6282-У.

Визуализация отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации, в том числе для целей ее представления третьим лицам, а также для целей ее раскрытия по формам, предусмотренным приложением 1 к Указанию Банка России №6282-У, должна осуществляться по выбору профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации одним из следующих способов:

- при помощи программного обеспечения, реализующего визуализацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в сети «Интернет»;

- при помощи иного программного обеспечения, позволяющего осуществить визуализацию отчетных данных аналогично визуализации, осуществляемой при помощи программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в сети «Интернет».

Согласно пункту 3 Объема, сроков и порядка, установленных в приложении 2 к Указанию Банка России №6282-У, отчетность профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации должна представляться в Банк России в виде показателей отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации в разрезе групп аналитических признаков (графа 3 части II приложения 1 к Указанию №6282-У), объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателю.

При представлении отчетности профессиональный участник, организатор торговли, клиринговая организация должны использовать перечень групп аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг, организатора торговли, клиринговой организации, приведенный в части II приложения 1 к Указанию Банка России №6282-У, и перечень значений показателей для формирования показателей отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг, организатора торговли, клиринговой организации, приведенный в части III приложения 1 к Указанию Банка России №6282-У.

Каждый показатель, каждый перечень значений показателя, каждая группа аналитических признаков и каждый аналитический признак должны иметь отдельный код, позволяющий однозначно выделить один показатель, одно значение показателя, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, значений показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков.

В соответствии с пунктом 5 Объема, сроков и порядка, установленных в приложении 2 к Указанию Банка России №6282-У, каждая исправленная отчетность профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации за один или несколько отчетных периодов должна формироваться перед отправкой в один файл вместе с отчетностью профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, и должна направляться в Банк России в виде отдельного электронного документа, в который включается файл, содержащий перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей и описание причин их отражения в отчетности, а также реквизиты документа Банка России в случае внесения исправлений в отчетность по требованию Банка России.

На официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе Личный кабинет участника информационного обмена/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL/Таксономия размещены Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России. В соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России, отчетность представляется в Банк России полным отчетом XBRL, содержащим в себе данные по показателям всех форм, которые входят в состав входа таксономии XBRLBaHKa России, на основе которой он сформирован.

Статьей 76.9 Федерального закона №86-ФЗ установлено, что Банк России взаимодействует с некредитными финансовыми организациями и саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка посредством информационных ресурсов, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в том числе путем предоставления таким  организациям  доступа к личному кабинету,  ведение которого осуществляется Банком России в установленном им порядке, а также с использованием электронных документов.

Личный кабинет используется некредитными финансовыми организациями и саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка в целях получения от Банка России документов, в том числе запросов, требований (предписаний) Банка России, и передачи в Банк России отчетности, документов (информации), сведений, а также осуществления некредитными финансовыми организациями и саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка иных прав и обязанностей, установленных федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Указание Банка России от 05.10.2021 №5969-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (Зарегистрировано в Минюсте России 12.11.2021 №65799) (далее- Указание №5969-У) устанавливает порядок взаимодействия Банка России посредством использования информационных ресурсов, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, в том числе путем предоставления доступа к личному кабинету:

с кредитными организациями, в том числе головными кредитными организациями банковских групп (их филиалами); с некредитными финансовыми организациями; с саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка; с лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке; с саморегулируемыми организациями в сфере оказания профессиональных услуг на финансовом рынке; с операторами платежных систем и операторами услуг платежной инфраструктуры, не являющимися кредитными организациями; с операторами иностранных платежных систем через их обособленные подразделения на территории Российской Федерации; с эмитентами ценных бумаг; с соискателями лицензий и свидетельств, выдаваемых Банком России; с лицами, имеющими намерение оказывать профессиональные услуги на финансовом рынке, их ассоциациями и союзами; с организациями, намеревающимися стать операторами платежных систем; с иными лицами.

В соответствии с пунктом 4.1 Указания Банка России №5969-У Банк России путем размещения в личном кабинете направляет участнику информационного обмена документы, в том числе запросы, требования (предписания) Банка России, процессуальные документы по делам об административных правонарушениях и ответы на запросы участника информационного обмена.

Электронный документ Банка России считается полученным участником информационного обмена по истечении 24 часов с момента его размещения в личном кабинете, за исключением случаев, предусмотренных абзацами первым и вторым пункта 4.3 Указания Банка России №5969-У (пункт 4.2).

В случае если момент получения электронного документа приходится на нерабочий день, электронный документ Банка России считается полученным участником информационного обмена в 18 часов 00 минут (по московскому времени) ближайшего следующего рабочего дня, за исключением случая, предусмотренного абзацем четвертым пункта 4.3 настоящего Указания.

Согласно пункту 4.4 Указания Банка России №5969-У подтверждением получения участником информационного обмена электронного документа Банка России является запись о его размещении Банком России в личном кабинете, подписанная УКЭП Банка России, с возможностью получения указанной записи.

Запись о размещении Банком России в личном кабинете электронного документа должна содержать его исходящий номер и дату регистрации в Банке России (при наличии).

По результатам повторного рассмотрения настоящего дела суд апелляционной инстанции установил следующие обстоятельства.

Согласно опубликованным на официальной странице Федеральной налоговой службы России в сети «Интернет» сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц и в силу положений статьи 76.1 Федерального закона №86-ФЗ ООО «Гофмаклер» относится к некредитиым финансовым организациям, и имеет следующие лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг:

- №021-06217-010000 от 05.09.2003 (дата начала действия лицензии 05.09.2003)   - лицензия на осуществление дилерской деятельности; 

- №021-07660-000100 от 28.04.2004 (дата начала действия лицензии 28.04.2004)   - лицензия на осуществление депозитарной деятельности;

- №021-06223-001000 от 05.09.2003 (дата начала действия лицензии 05.09.2003) - лицензия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами;

- №021-06205-100000 от 05.09.2003 (дата начала действия лицензии 05.09.2003)- лицензия на осуществление брокерской деятельности.

В результате проверки представленной Обществом отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг Банк выявил, что его отчетность по состоянию на 31.12.2023 в соответствии с точкой входа таксономии XBRL ep_nso_ purcb_ y_10rd_ex_reestr_0420417_ mal (далее - Отчетность) представлена   (вх.   №17_001_001_00830321   от   22.01.2024)   с   нарушениями требований, установленных в приложении 1 к Указанию №6282-У.

При этих обстоятельствах Банк направил в адрес ООО «Гофмаклер» предписание от 30.01.2024 №Т128-99-1/409 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, согласно которому Обществу предписано не позднее 05.02.2024 устранить выявленные нарушения (29 пунктов), предоставив в Банк исправленную отчетность в соответствии с требованиями Указания Банка России №6282-У посредством личного кабинета участника информационного обмена через раздел «Представление отчетности» (том 1 л.д.39-55).

Одновременно в предписании указывалось, что неисполнение в установленный срок законного предписания Банка России является основанием для привлечения к ответственности в соответствии с частью 9 статьи 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Предписание успешно размещено в личном кабинете Общества 30.01.2024 в 14 ч. 34 мин. 

Информация о сбоях в работе личного кабинета участника информационного обмена с 30.01.2024 по 05.02.2024 на официальном Интернет-сайте Банка России отсутствует (том 1 л.д.56).

Таким образом, Предписание считается полученным Обществом 31.01.2024.

Общество направило в Банк ответ от 05.02.2024 №24, в котором сообщило о направлении исправленного отчета по форме 0420459 по состоянию на 31.12.2023, который принят за №17_001_001_00842357 от 05.02.2024 (том 1 л.д.58-59, 57).

По результатам контроля за исполнением предписания Банк установил, что Общество представило исправленную отчетность 05.02.2023 (вх. №17_001_001_00842357). При этом нарушения устранены частично.

 В связи с этим Банк сообщил Обществу уведомлением от 07.02.2024 №Т128-99-1/680 о признании предписания не исполненным в части двух пунктов, оно остается на контроле (том 1 л.д.60-61).

Общество направило в Банк ответ на предписание Банка от 08.02.2024 №32, в котором сообщило об исправлении пакета отчетности 0420431 по состоянию на 31.12.2023, который принят за №17_001_001_00845214 от 08.02.2024 (том 1 л.д.63-64, 62).

В ходе дополнительных мероприятий, проведенных в рамках осуществления контроля за исполнением предписания, Банк установил, что 08.02.2024 Общество полностью исполнило предписание от 30.01.2024, о чем уведомило Общество письмом от 14.02.2024 №Т128-99-1/1042.

Таким образом, Общество исполнило предписание Банка фактически 08.02.2024, то есть с нарушением установленного срока, что образует событие административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, что Общество фактически не оспаривает.

Согласно части 2 статьи 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Следовательно, при решении вопроса о виновности юридического лица в совершении административного правонарушения именно на него возлагается обязанность по доказыванию принятия всех зависящих от него мер по соблюдению правил и норм. 

Основанием для освобождения заявителя от ответственности могут служить обстоятельства, вызванные объективно непреодолимыми либо непредвиденными препятствиями, находящимися вне контроля хозяйствующего субъекта, при соблюдении той степени добросовестности, которая требовалась от него в целях выполнения Обществом законодательно установленной обязанности.

В данном случае Общество имело возможность не допустить совершение административного правонарушения, однако при отсутствии объективных, чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств не приняло все зависящие от него меры для выполнения норм действующего законодательства, что свидетельствует о виновности юридического лица.

Таким образом, событие административного правонарушения и состав в действиях Общества  доказаны материалами дела; заявитель является субъектом рассматриваемого правонарушения.

Оценка действий правонарушителя с позиции положений статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях  является самостоятельным этапом судебного исследования по делу. 

В соответствии со статьей 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 29.05.2014 №1013-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки ФИО1 на нарушение ее конституционных прав статьей 2.9 и частью 1 статьи 9.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» указано, что освобождение от административной ответственности путем признания правонарушения малозначительным во всех случаях, когда правоприменительный орган на основе установленных по делу обстоятельств приходит к выводу о несоразмерности наказания, предусмотренного конкретной статьей Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, характеру административного правонарушения, противоречило бы вытекающему из принципа справедливости принципу неотвратимости ответственности, а также целям административного наказания и не обеспечивало бы решение конституционно значимых задач законодательства об административных правонарушениях (статья 1.2 КоАП РФ).

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях допускает возможность освобождения от административной ответственности в связи с малозначительностью совершенного правонарушения, когда действие или бездействие хотя формально и содержит признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного деяния и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляет существенного нарушения охраняемых общественных отношений (статья 2.9). В то же время административное правонарушение не может быть признано малозначительным исходя из личности и имущественного положения привлекаемого к административной ответственности лица, добровольного устранения последствий правонарушения, возмещения причиненного ущерба.

Как разъяснено в пункте 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» (далее- Постановление Пленума №10), при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

В пункте 18.1 Постановления Пленума №10 указано, что при квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного судам надлежит учитывать, что статья 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.

Возможность или невозможность квалификации деяния в качестве малозначительного не может быть установлена абстрактно, исходя из сформулированной в КоАП РФ конструкции состава административного правонарушения, за совершение которого установлена ответственность. Так, не может быть отказано в квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного только на том основании, что в соответствующей статье Особенной части КоАП РФ ответственность определена за неисполнение какой-либо обязанности и не ставится в зависимость от наступления каких-либо последствий.

Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. При этом применение судом положений о малозначительности должно быть мотивировано.

Оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству.

Законодатель предоставил правоприменителю право оценки факторов, характеризующих понятие малозначительности. При этом административный орган и суд обязаны установить не только формальное сходство содеянного с признаками того или иного административного правонарушения, но и решить вопрос о социальной опасности конкретного деяния, совершенного конкретным лицом в конкретных условиях и при столь же конкретных последствиях.

Существенная угроза представляет собой опасность, предполагающую возможность изменений в виде нанесения потерь (ущерба) главной, основополагающей части каких-либо экономических или общественных отношений.

Для определения наличия существенной угрозы необходимо выявление меры социальной значимости фактора угрозы, а также нарушенных отношений. Угроза может быть признана существенной в том случае, если она подрывает стабильность установленного правопорядка с точки зрения его конституционных критериев, является реальной, непосредственной, значительной, подтвержденной доказательствами.

В рассматриваемом случае административный орган и суд первой инстанции посчитали, что совершенное Обществом правонарушение несет существенную угрозу охраняемым общественным отношениям, в связи с чем отсутствуют основания для признания его малозначительным.

Однако суд апелляционной инстанции полагает, что такой вывод сделан при неполном исследовании обстоятельств совершения конкретного правонарушения и неправильном применении норм материального права.

Ни в оспариваемом постановлении, ни в обжалуемом судебном акте не указано, что из 29 пунктов предписания Общество исполнило своевременно (05.02.2024) 27 пунктов, что опровергает вывод административного органа и суда первой инстанции о пренебрежительном отношении заявителя к выполнению своих публично-правовых обязанностей в области финансовых рынков (ценных бумаг). Нарушение срока исполнения предписания в части остальных двух пунктов составило три дня. 

При этих обстоятельствах суд апелляционной инстанции полагает, что деяние Общества, хотя формально и содержит все признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера и обстоятельств совершенного деяния и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляет существенного нарушения охраняемых общественных отношений.

Материалы дела не содержат доказательств, свидетельствующих о пренебрежительном отношении Общества к возложенным на него действующим законодательством обязанностям. 

Сам по себе факт нарушения требований законодательства в области финансовых рынков (ценных бумаг) и особое регулирование сферы данных общественных отношений не указывают на наличие существенной угрозы этим охраняемым законом отношениям. 

Статья 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях не содержит оговорок о ее неприменении к предусмотренному частью 9 статьи 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях составу правонарушения.

Повторное совершение правонарушения также не исключает возможность применения статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, поскольку при ее применении оцениваются только обстоятельства совершения конкретного правонарушения.

Допущенное Обществом правонарушение в данном случае не создало существенной угрозы охраняемым законом государственным и общественным отношениям, и может быть признано малозначительным.

При этом суд апелляционной инстанции считает, что и при освобождении Общества от  административной ответственности ввиду применения статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях достигаются и реализуются все цели и принципы административного наказании: справедливости, неотвратимости, целесообразности и законности, поскольку к нарушителю применяется такая мера государственного реагирования, как устное замечание, которая призвана оказать моральное воздействие на нарушителя и направлена на то, чтобы предупредить, проинформировать нарушителя о недопустимости совершения подобного нарушения впредь.

Рассмотрением дела об административном правонарушении и установлением вины лица, совершившего правонарушение, в данном случае достигнуты цели административного производства, установленные статьей  3.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 17 Постановления Пленума №10, если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 АПК РФ и статьей 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.

Руководствуясь частью 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьей 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и изложенными в пунктах 17, 18, 18.1 Постановления Пленума №10 разъяснениями высшей судебной инстанции, суд апелляционной инстанции признает незаконным и подлежащим отмене постановление Банка от 18.03.2024 №24-1707/3110-1 о привлечении к административной ответственности ООО «Гофмаклер».

Неполное исследование обстоятельств, имеющих значение для дела, несоответствие выводов суда, изложенных в решении, обстоятельствам дела, неправильное применение норм материального права в силу статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации являются основаниями к отмене решения суда первой инстанции.

Решение Арбитражного суда Чувашской Республики – Чувашии от 05.08.2024 по делу №А79-2801/2024 подлежит отмене с принятием нового судебного акта об удовлетворении заявления Общества.

Предусмотренных в части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены решения суда первой инстанции в любом случае, судом не допущено.

На основании части 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

Согласно пункту 18.1 Постановления Пленума №10 оценка вывода арбитражного суда первой и (или) апелляционной инстанции о наличии или отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям исходя из совершенного лицом правонарушения и, как следствие, о возможности или невозможности квалификации такого правонарушения как малозначительного с учетом положений статей 286 и 287 АПК РФ не входит в компетенцию арбитражного суда кассационной инстанции.

Руководствуясь статьями 266 – 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Чувашской Республики – Чувашии от 05.08.2024 по делу №А79-2801/2024 отменить.

Признать незаконным и отменить постановление Отделения – Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 18.03.2024 №24-1707/3110-1 о привлечении к административной ответственности общества с ограниченной ответственностью «Гофмаклер».

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок со дня его принятия.

 

Председательствующий судья

   Т.А. Захарова

 

Судьи

   А.М. Гущина 

 

   М.Н. Кастальская