ВОСЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

№ 18АП-14982/2022

г. Челябинск

26 декабря 2022 года

Дело № А07-26511/2014

 

Резолютивная часть постановления объявлена 21 декабря 2022 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 26 декабря 2022 года.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Калиной И.В., 

судей Журавлева Ю.А., Курносовой Т.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью Трест «Нефтегазвзрывпромстрой» ФИО2 на определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 26.09.2022 по делу № А07-26511/2014 об отказе в удовлетворении заявления о признании перечисления денежных средств со счетов должника в пользу ФИО3 на общую сумму 5 119 559, 79 руб. недействительной сделкой и применении последствий ее недействительности.

В судебном заседании принял участие представитель ФИО3 - ФИО4 (паспорт, доверенность от 06.07.2021).

 

В производстве Арбитражного суда Республики Башкортостан находится дело №А07-26511/2014 о признании ООО трест «НГВПС» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) (должник) несостоятельным (банкротом). 

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 25.07.2019 требования ФИО5 признаны обоснованными, в отношении ООО трест «НГВПС» введена процедура наблюдения, временным управляющим должником утвержден ФИО6, член Ассоциации СРО ОАУ «Лидер», о чем опубликованы сведения в газете «Коммерсантъ» №137 от 03.08.2019. 

Решением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 28.02.2020 ООО трест «НГВПС» признано несостоятельным (банкротом), конкурсным управляющим должником утвержден арбитражный управляющий ФИО7, член НП СРО АУ «Развитие», о чем опубликованы сведения в газете «Коммерсантъ» №42 от 07.03.2020. 

Постановлением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.06.2020 (резолютивная часть от 17.06.2020) апелляционная жалоба ООО трест «НГВПС» удовлетворена, решение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 28.02.2020 по делу №А07-26511/2014 в обжалуемой части отменено, вопрос об утверждении конкурсного управляющего направлен на рассмотрение в арбитражный суд первой инстанции, с использованием метода случайной выборки, на период до утверждения кандидатуры конкурсного управляющего исполнение обязанностей возложено на ФИО7. 

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 30.10.2020 конкурсным управляющим ООО трест «НГВПС» утвержден арбитражный управляющий ФИО8, член САУ «СРО «ДЕЛО». 

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 02.03.2021 (резолютивная часть от 01.03.2021) ФИО8 освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО трест «НГВПС», конкурсным управляющим ООО трест «НГВПС» утвержден ФИО9, член Ассоциации СРО «МЦПУ». 

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 21.01.2022 арбитражный управляющий ФИО9 отстранен от исполнения возложенных на него обязанностей конкурсного управляющего ООО трест «НГВПС», в связи с назначением данному арбитражному управляющему наказания в виде дисквалификации. 

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 14.03.2022 конкурсным управляющим ООО трест «НГВПС» утверждена арбитражный управляющий ФИО2, член Ассоциации СРО «ЦААУ».

На рассмотрении Арбитражного суда Республики Башкортостан поступило заявление конкурсного управляющего ООО трест «НГВПС» (заявитель) о признании действий должника по перечислению со счетов должника на счета ФИО3 (ответчик) денежных средств на общую сумму 5 119 559,79 руб. недействительной сделкой и применении последствий недействительности сделки.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена ФИО10 – бывший главный бухгалтер должника.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 26.09.2022 (резолютивная часть от 22.08.2022) в удовлетворении заявленных требований конкурсного управляющего отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, конкурсный управляющий обратился с апелляционной жалобой, в которой просил отменить определение суда от 26.09.2022.

Конкурсный управляющий в обоснование доводов апелляционной жалобы указывает, что судом первой инстанции не дана надлежащая правовая оценка относительно фактов, изложенных в письменном пояснении конкурсного управляющего на доводы ответчика, что с момента поступления денежных средств на счет ответчика являются собственностью работника и поступают в его полное распоряжение, что работодатель утрачивает всякую возможность контроля за расходованием денежных средств работниками (сотрудниками), в противном случае трудовой договор является мнимой сделкой, по смыслу статьи 170 ГК РФ. Ответчик был вправе обратиться с заявлением о включении своих требований в реестр текущих платежей должника, доказать факт платежей за должника или в пользу лиц, связанных с должником. При этом, мотивировочная часть обжалуемого Определения не содержит ссылку на распоряжение руководителя Общества о совершении ответчиком данной сделки. Кроме того, ответчиком и третьим лицом бывшим главным бухгалтером общества ФИО10 не представлены доказательства того, что денежные средства, поступившие на банковскую карту ответчика, снимались с его счета и наличными вносились в кассу должника, и операции по расходованию денежных средств осуществлялось на хозяйственные нужды Общества, операции которых отражены в кассовых книгах Общества.

Определением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.11.2022 апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 21.12.2022.

Судебная коллегия, руководствуясь статьей 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, приобщила к материалам дела отзыв на апелляционную жалобу, поступивший от ФИО3 

В судебном заседании 21.12.2022 представитель ответчика возражал по доводам апелляционной жалобы, просил оставить без изменения определение суда от 26.09.2022.

Иные лица, участвующие в деле, уведомлены о дате, времени и месте судебного разбирательства посредством почтовых отправлений, размещения информации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», представителей в судебное заседание не направили.

Суд апелляционной инстанции, проверив уведомление участвующих в деле лиц о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, с учетом положений части 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, считает возможным рассмотреть дело в отсутствие неявившихся представителей лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о месте и времени судебного разбирательства.

В соответствии со статьями 121, 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено судом апелляционной инстанции в отсутствие лиц, участвующих в деле.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

Из материалов дела следует, что в ходе проведенного анализа хозяйственной деятельности ООО трест «НГВПС» конкурсным управляющим должником выявлено, что между должником и ответчиком был заключен трудовой договор №899 от 02.08.2011, по условиям которого ответчик был принят на должность заведующей канцелярией с должностным окладом 12 000,00 руб. в месяц. Дополнительным соглашением от 19.12.2011 ответчик принят на должность бухгалтера с должностным окладом 15 000,00 руб. в месяц. Дополнительным соглашением от 01.10.2013 ответчику был установлен должностной оклад в размере 19 000,00 руб. в месяц. Дополнительным соглашением от 15.02.2016 ответчику был установлен должностной оклад в размере 25 000,00 руб. в месяц. 

21.02.2020 трудовой договор с ответчиком расторгнут, что подтверждается приказом №16/к от 10.02.2020. 

В ходе анализа выписок с банковского счета ОАО «Углеметбанк» и ПАО «Сбербанк» должника конкурсным управляющим установлено, что в период подозрительности, установленный пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, с 15.01.2015 по 19.03.2019 производились необоснованно завышенные выплаты на расчетный счет ответчика, что подтверждается соответствующими платежными поручениями:

- платежным поручением № 26 от 15.01.2015 в размере 410 000,00 руб. (перечисляется заработная плата); - платежным поручением № 429 от 28.05.2015 в размере 240 000,00 руб. (выплата заработной платы за март 2015); - платежным поручением № 797 от 05.10.2015 в размере 47 000,00 руб. (выплата заработной платы за август 2015); - инкассовым поручением № 633293 от 13.01.2016 в размере 2 200 000,00 руб. (взыск з/п в пользу ФИО3 по УКТС №12 от 31.12.2015 выд. ОАО трест "НГВПС"); - инкассовым поручением № 867319 от 17.02.2016 в размере 2 030 000,00 руб. (взыск з/п в пользу ФИО3 по УКТС №1 от 12.02.2016 выд. ОАО трест "НГВПС"); - платежным поручением № 315 от 04.03.2016 в размере 166 650,00 руб. (выплата заработной платы за январь 2016); - инкассовым поручением № 817698 от 19.03.2019 в размере 25 909,76 руб. (взыск з/п в пользу ФИО3 по УКТС №03 от 15.03.2019 выд. ООО трест "НГВПС"). Всего на сумму 5 119 559,79 руб. 

В обоснование требований заявитель указывает на то, что оспариваемые перечисления (выплаты) совершены после принятия судом к производству заявления о признании должника банкротом, оспариваемые перечисления (выплаты) совершены с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов, при отсутствии встречного исполнения обязательств, являются недействительной по основаниям, предусмотренным ст. ст. 168, 170 Гражданского кодекса Российской Федерации, ст. 61.2 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». 

В применении последствий недействительности сделок заявитель просит взыскать с ФИО3 в конкурсную массу должника денежные средства в размере 5 119 559,79 руб.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции руководствовался следующим.

В соответствии со статьей 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства). 

Согласно пункту 1 постановления Пленума № 63 от 23.12.2010 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», в силу пункта 3 статьи 61.1 Закона о банкротстве под сделками, которые могут оспариваться по правилам главы 3.1 этого Закона, понимаются, в том числе, действия, являющиеся исполнением гражданско-правовых обязательств (в том числе наличный или безналичный платеж должником денежного долга кредитору, передача должником иного имущества в собственность кредитора), или иные действия, направленные на прекращение обязательств (заявление о зачете, соглашение о новации, предоставление отступного и т.п.). 

В пункте 9 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 № 63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 № 63) разъяснено, что при определении соотношения п. 1 и 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве судам надлежит исходить из следующего. 

Если подозрительная сделка была совершена в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия этого заявления, то для признания ее недействительной достаточно обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве, в связи с чем наличие иных обстоятельств, определенных пунктом 2 данной статьи (в частности, недобросовестности контрагента), не требуется. 

Если же подозрительная сделка с неравноценным встречным исполнением была совершена не позднее чем за три года, но не ранее чем за один год до принятия заявления о признании банкротом, то она может быть признана недействительной только на основании пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве при наличии предусмотренных им обстоятельств (с учетом п. 6 постановления). 

Судом в случае оспаривания подозрительной сделки проверяется наличие обоих оснований, установленных как пунктом 1, так и пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве. 

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления, может быть признана арбитражным судом недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки, в том числе в случае, если цена этой сделки и (или) иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (подозрительная сделка). 

Согласно пункту 2 статьи 61.2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника. 

Из содержания пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, с учетом разъяснений Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 № 63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», содержащихся в пункте 5 постановления, подозрительная сделка должника может быть признана недействительной при наличии следующих признаков в совокупности: 

- сделка совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления; 

- сделка совершена с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов; 

- в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов; 

- другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели к моменту совершения сделки. 

В случае недоказанности хотя бы одного из этих обстоятельств суд отказывает в признании сделки недействительной по данному основанию. 

Согласно пункту 5 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 № 63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)») в силу абзаца первого пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве предполагается, что другая сторона сделки знала о совершении сделки с целью причинить вред имущественным правам кредиторов, если она признана заинтересованным лицом (статья 19 этого Закона) либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника. 

При решении вопроса о том, должна ли была другая сторона сделки знать об указанных обстоятельствах, во внимание принимается то, насколько она могла, действуя разумно и проявляя требующуюся от нее по условиям оборота осмотрительность, установить наличие этих обстоятельств. 

Из материалов дела следует, что заявление о признании ООО трест «НГВПС» несостоятельным (банкротом) принято к производству арбитражного суда 17.12.2014. 

Таким образом, оспариваемые платежи совершены (15.01.2015 – 19.03.2019) после возбуждения дела о банкротстве, до введения процедуры наблюдения, в пределах периода подозрительности, установленного статьей 61.2 Закона о банкротстве. 

Оспаривая сделки по основанию пункта 2 статьи 61.2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», конкурсный управляющий должен представить в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации доказательства причинения вреда имущественным правам кредиторов, однако, таких доказательств не представлено.

Как указывает конкурсный управляющий, в процедуре конкурсного производства сведения об обоснованности получения ответчиком денежных средств, в сумме, превышающей размер официальной заработной платы работника в указанный период, а также сведения о целевом расходовании полученной суммы конкурсному управляющему должником не предоставлены. 

При рассмотрении настоящего дела ответчик не оспаривает тот факт, что полученные денежные средства не являются заработной платой, указывает, что денежные средства в размере 5 119 559,79 руб. были перечислены должником на его счета по распоряжению руководителей общества для последующего расходования на нужды должника, как подотчетному лицу. Сведения о том, на счета какого-либо работника поступят денежные средства и на какие цели необходимо их расходовать, каждый работник получал от своего непосредственного руководителя. 

В подтверждение факта расходования полученной суммы в целях деятельности общества ответчик представил копии авансовых отчетов, расходно-кассовых ордеров, чеки по операциям в банках (л.д. 48-165).

Так, из представленных ФИО3 документов следует, что в счет полученных от должника денежных средств произведены следующие выплаты:

Платежное поручение №26 от 15.01.2015 на сумму 410 000 рублей

Представлены копии документов на сумму 410 000 рублей

Авансовый отчет 25 от 16.01.2015 на сумму 410 000 рублей

По расходному кассовому ордеру №1 от 16.01.2015 ФИО11 в подотчет

410 000

Платежное поручение №429 от 28.05.2015 на сумму 240 000 рублей

Представлены копии документов на сумму 240 000 рублей

Авансовый отчет 644 от 28.05.2015 на сумму 240 000 рублей

По расходному кассовому ордеру №1 от 16.01.2015 ФИО11 в подотчет

240 000

Платежное поручение №797 от 05.10.2015 на сумму 47 000 рублей

Выплата задолженности по заработной плате

Платежное поручение №633293 от 13.01.2016 на сумму 2 200 000 рублей

Представлены копии документов на сумму 2 280 076 руб. 41 коп.

Авансовый отчет 30 от 14.01.2016 на сумму 8 192

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0324-01 от 13.01.2016

8 192

Авансовый отчет 36 от 18.01.2016 на сумму 24 032

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0325-01 от 15.01.2016

9 888

 

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0326-01 от 15.01.2016

4 725

 

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0327-01 от 15.01.2016

4 237

 

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0328-01 от 15.01.2016

5 182

Авансовый отчет 54 от 26.01.2016 на сумму 527 410

По расходному кассовому ордеру №1 от 26.01.2016 ФИО11 в подотчет

500 000

 

По чеку по операции онлайн 588829 от 26.01.2016 ФИО12 выплата заработной платы

23 000

 

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0332-01 от 25.01.2016

4 410

Авансовый отчет 55 от 27.01.2016 на сумму 17 783

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0334-01 от 26.01.2016

8 663

 

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0333-01 от 26.01.2016

9 120

Авансовый отчет 56 от 27.01.2016 на сумму 1 400 000

По расходному кассовому ордеру 1 от 26.01.2016 ФИО13 в подотчет

1 400 000

Авансовый отчет 85 от 29.01.2016 на сумму 55 000

По расходному кассовому ордеру №1 от 28.01.2016 ФИО11 в подотчет

55 000

Авансовый отчет 86 от 29.01.2016 на сумму 64 327,41

По чеку по операции онлайн 199621 от 29.01.2016 ФИО14 выплата заработной платы

59 327,41

 

По чеку по операции онлайн 780186 от 29.01.2016 ФИО15 выплата заработной платы

5 000

Авансовый отчет 94 от 02.02.2016 на сумму 16 690

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0335-01 от 01.02.2016

6 140

 

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0335-02 от 01.02.2016

6 140

 

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0336-01 от 01.02.2016

4 410

Авансовый отчет 108 от 02.02.2016 на сумму 87 200

По чеку по операции онлайн 278168 от 02.02.2016 ФИО16 в подотчет

22 200

 

По чеку по операции онлайн 243222 от 02.02.2016 ФИО17 выплата заработной платы

25 000

 

По чеку по операции онлайн 232356 от 02.02.2016 ФИО18 выплата заработной платы

30 000

 

По чеку по операции онлайн 152123 от 02.02.2016 ФИО19 выплата заработной платы

10 000

Авансовый отчет 128 от 05.02.2016 на сумму 37 482

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-034-01 от 04.02.2016

18 816

 

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0339-01 от 04.02.2016

18 666

Авансовый отчет 136 от 08.02.2016 на сумму 33 768

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0342-01 от 05.02.2016

8 857

 

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0343-01 от 05.02.2016

10 463

 

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0344-01 от 05.02.2016

3 465

 

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0341-01 от 05.02.2016

10 983

Авансовый отчет 179 от 15.02.2016 на сумму 8 192

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0345-01 от 12.02.2016

8 192

Платежное поручение №867319 от 17.02.2016 на сумму 2 030 000 рублей

Представлены копии документов на сумму 472 741 руб. 54 коп.

Авансовый отчет 263 от 29.02.2016 на сумму 40 000 рублей

По расходному кассовому ордеру №1 от 29.02.2016 ФИО20 выплата заработной платы

20 000

 

По расходному кассовому ордеру №2 от 29.02.2016 ФИО21 выплата заработной платы

20 000

Авансовый отчет 252 от 29.02.2016 на сумму 164 827,74

По чеку по операции онлайн 548304 от 26.02.2016 ФИО22 оплата поставщику по договору

10 150

 

По чеку по операции онлайн 438182 от 26.02.2016 ФИО23 выплата заработной платы

37 593,96

 

По чеку по операции онлайн 330467 от 26.02.2016 ФИО15 выплата заработной платы

32 818

 

По чеку по операции онлайн 316564 от 26.02.2016 ФИО19 выплата заработной платы

40 000

 

По чеку по операции онлайн 298219 от 26.02.2016 ФИО24 выплата заработной платы

9 168,57

 

По чеку по операции онлайн 462605 от 26.02.2016 выплата заработной платы

35 097,21

Авансовый отчет 291 от 02.03.2016 на сумму 44 211

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0367-01 от 01.03.2016

9 380

 

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0368-01 от 01.03.2016

17 026

 

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0368-02 от 01.03.2016

17 805

Авансовый отчет 300 от 02.03.2016 на сумму 223 702,80

По расходному кассовому ордеру №1 от 02.03.2016 ФИО25 выплата заработной платы

26 000

 

По расходному кассовому ордеру №2 от 02.03.2016 ФИО26 выплата заработной платы

43 600

 

По чеку по операции онлайн 801160 от 02.03.2016 выплата заработной платы Альфия ФИО27

4 102,80

 

По расходному кассовому ордеру №3 от 02.03.2016 ФИО13 в подотчет

150 000

Платежное поручение №315 от 04.03.2016 на сумму 166 650 рублей

Представлены копии документов на сумму 1 646 355,87 рублей

Авансовый отчет 327 от 09.03.2016 на сумму 101 000

 По чеку по операции онлайн 9244667 от 09.03.2016 Николай Владимирович И. оплата поставщику по договору

50 500

 

По чеку по операции онлайн 907739 от 09.03.2016 Николай Владимирович И. оплата поставщику по договору

50 500

Авансовый отчет 330 от 09.03.2016 на сумму 46 873,16

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0374-01 от 09.03.2016

15 750

 

По чеку по операции онлайн 767783 от 09.03.2016 ФИО16 выплата заработной платы

31 123,16

Авансовый отчет 361 от 14.03.2016 на сумму 29 367

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-03760-01 от 11.03.2016

5 182

 

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0377-01 от 11.03.2016

16 890

 

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0378-01 от 11.03.2016

4 447

 

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0375-03 возврат эл.билета

2 848

Авансовый отчет 382 от 16.03.2016 на сумму 4 130

Чек на общехозяйственные расходы

4 130

Авансовый отчет 402 от 22.03.2016 на сумму 21 750

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0378-01 от 18.03.2016

12 000

 

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0386-01 от 18.03.2016

9 750

Авансовый отчет 411 от 22.03.2016 на сумму 8 050

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0390-01 от 21.03.2016

4 800

 

По электронному билету и акту об оказании услуг №12252386-0391-01 от 21.03.2016

3 250

Авансовый отчет 448 от 24.03.2016 на сумму 1 390 787

По расходному кассовому ордеру №2 от 24.03.2016 ФИО13 в подотчет

650 000

 

По электронному кассовому ордеру №1 от 24.03.2016 ФИО10 в подотчет

600 000

 

По расходному кассовому ордеру №4 от 24.03.2016 ФИО28 выплата заработной платы

13 000

 

По расходному кассовому ордеру №3 от 24.03.2016 ФИО29 выплата заработной платы

22 500

 

По чеку по операции онлайн 638695 от 24.03.2016 ФИО30 в подотчет

100 000

 

По электронному билету №421-6146759038 от 24.03.2016

5 287

Авансовый отчет 464 от 28.03.2016 на сумму 44 398,71

По чеку по операции онлайн 395330 от 24.03.2016 ФИО31 в подотчет

18 000

 

По чеку по операции онлайн 276595 от 28.03.2016 ФИО26 расчет по исполнительным документам

6 398,71

 

По чеку по операции онлайн 405032 от 28.03.2016 ФИО32 в подотчет

20 000

Платежное поручение №817698 от 19.03.2019 на сумму 25 909,76 рублей

Выплата задолженности по заработной плате на сумму 25 909,76 рублей

 

Расчетный листок за март 2019

25 909,76

Итого

5 122 083,58 рублей

Таким образом, оспариваемые конкурсным управляющим выплаты задействованы в хозяйственной деятельности должника.

При определении вреда имущественным правам кредиторов следует иметь в виду, что согласно абзацу 32 статьи 2 Закона о банкротстве под вредом понимаются уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приведшие или могущие привести к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества. 

При этом, из буквального толкования положений пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, и понятия вреда имущественным правам кредиторов, данного в статье 2 Закона о банкротстве, в совокупности с разъяснениями, содержащимися в пунктах 5 - 7 Постановления № 63 следует, что в отличие от цели причинения вреда, сам факт причинения вреда не презюмируется, не предполагается, а подлежит доказыванию конкурсным управляющим. 

В материалы дела не представлены достоверные и достаточные доказательства, подтверждающие факт причинения вреда имущественным правам кредиторов и должнику в результате совершения оспариваемой сделки. Наличие признаков неплатежеспособности (недостаточности) имущества должника конкурсным управляющим не доказано.

Так, в рамках иных обособленных споров по оспариванию сделок должника установлено, что дело о банкротстве №А07-26511/2014 было возбуждено арбитражным судом 17.12.2014 по заявлению ООО «Строительная группа Ангара» о признании ОАО трест «НефтеГазВзрывПромСтрой» несостоятельным (банкротом). 

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 27.04.2015 ООО «Строительная группа Ангара» во введении в отношении ОАО трест «НефтеГазВзрывПромСтрой» процедуры наблюдения судом отказано, заявление кредитора оставлено без рассмотрения. 

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 13.08.2015 заявление ФИО33 о признании ОАО трест «НефтеГазВзрывПромСтрой» несостоятельным (банкротом) было принято к производству арбитражного суда в качестве заявления о вступлении в дело о банкротстве №А07-26511/2014. 

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 17.01.2017 ФИО33 во введении в отношении ОАО трест «НефтеГазВзрывПромСтрой» процедуры наблюдения судом отказано, заявление кредитора оставлено без рассмотрения. При этом, основанием для отказа в удовлетворении требования кредитора являлось добровольное погашение должником (третьими лицами) основной задолженности перед кредитором после вынесения определения о принятии заявления кредитора к производству арбитражного суда. 

Из материалов дела следует, что в рамках дела о банкротстве №А07-26511/2014, до обращения ФИО33 с заявлением о признании ОАО трест «НефтеГазВзрывПромСтрой» несостоятельным (банкротом), с соответствующими заявлениями обращались 8 кредиторов должника. При этом, определениями Арбитражного суда Республики Башкортостан соответствующим кредиторам во введении в отношении ОАО трест «НефтеГазВзрывПромСтрой» процедуры наблюдения судом отказано, заявления кредиторов оставлены без рассмотрения. Во всех случаях основанием для отказа в удовлетворении требований кредиторов являлось добровольное погашение должником основной задолженности (более 80 000 000,00 руб.) перед кредиторами после вынесения определения о принятии заявления кредитора к производству арбитражного суда. 

Кроме того, из картотеки арбитражных дел в ПК «САД» следует, что ранее, до возбуждения дела о банкротстве №А07-26511/2014, кредиторы неоднократно обращались в арбитражный суд с заявлением о признании ОАО трест «НефтеГазВзрывПромСтрой» несостоятельным (банкротом). После вынесения определения о принятии заявлений кредиторов к производству арбитражного суда, должник всегда погашал требования кредиторов. 

Из материалов дела о банкротстве №А07-26511/2014 также следует, что после погашения задолженности перед ФИО33, должник продолжал погашать требования кредиторов, в том числе перед ФНС России на сумму свыше 50 000 000,00 руб., после вынесения определения о принятии их заявлений к производству арбитражного суда (более 10 кредиторов). 

Как установлено судом, общая сумма задолженности, погашенная должником перед кредиторами после вынесения определения о принятии их заявлений к производству арбитражного суда, помимо ФИО33, превышает 100 000 000,00 руб. 

При проверке обоснованности требований более 10 кредиторов, в рамках настоящего дела о банкротстве должника, начиная с 2014 года до 25.07.2019 (признание требований ФИО5 обоснованными и введения процедуры наблюдения), должник, в лице его руководителей, предоставлял сведения о реальном участии в крупных коммерческих проектах («Магистральный газопровод «Сила Сибири» и т.д.), длительное время погашал требования кредиторов, как до возбуждения настоящего дела о банкротстве, так и после возбуждения дела о банкротстве №А07-26511/2014. 

По сведениям, предоставляемым ООО трест «НГВПС» в налоговые органы, совокупные активы общества в период с 2014 по 2018 годы превышали 300 000 000,00 руб. 

Кроме того, из материалов дела о банкротстве №А07-26511/2014 следует, что после возбуждения дела о банкротстве (17.12.2014) и до признания ООО трест «НГВПС» несостоятельным (банкротом) (28.02.2020) общество продолжало активную хозяйственную деятельность. Так, только по договорам, заключенным в период с 2016 по 2018 годы между ООО трест «НГВПС» и ООО «Стройтрансгаз Трубопроводстрой» на выполнение работ на объекте «Магистральный газопровод «Сила Сибири», должником были выполнены работы и ООО «Стройтрансгаз Трубопроводстрой» перечислило на счета ООО трест «НГВПС» денежные средства более 500 000 000,00 руб. 

Судом первой инстанции верно учтено, что в рассматриваемом деле, в ситуации неопределенности относительно статуса дела о банкротстве ООО трест «НГВПС» (систематической подачей кредиторами заявлений о банкротстве и последующего погашения требований этих кредиторов) при фактическом продолжении должником своей хозяйственной деятельности, следует исходить из того, что значительное количество совершаемых должником в этот период времени сделок было направлено на продолжение участия общества в крупных коммерческих проектах, что предполагает их отнесение к категории обычных хозяйственных (пункт 2 статьи 61.4 Закона о банкротстве), в том числе и по выплате заработной платы сотрудникам.

Факт того, что конкурсному управляющему не предоставлены первичные документы, на основании которых произведены перечисления, безусловно не может свидетельствовать о наличии оснований для признания сделок недействительными, так как само по себе отсутствие первичных документов у конкурсного управляющего не свидетельствует о неосновательном обогащении ответчика и недействительности сделок. 

Вместе с тем, в соответствии с Постановлением Госкомстата Российской Федерации от 01.08.2001 N 55 "Об утверждении унифицированной формы первичной учетной документации N АО-1 "Авансовый отчет" авансовый отчет составляется в одном экземпляре подотчетным лицом и работником бухгалтерии. Проверенный авансовый отчет утверждается руководителем или уполномоченным на это лицом и принимается к учету. Перерасход по авансовому отчету выдается подотчетному лицу по расходному кассовому ордеру. На основании данных утвержденного авансового отчета бухгалтерией производится списание подотчетных денежных сумм в установленном порядке.

Таким образом, представленные в материалы дела авансовые отчеты признаются надлежащими первичными документами бухгалтерского учета, подтверждающими расходование полученных подотчетным лицом от должника денежных средств.

При этом, ПАО "Сбербанк" представлены реестры по заработным проектам ОАО трест НГВПС (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), а позднее с 15.02.2016г. - ООО трест НГВПС" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) за период с 18.05.2016г. по 31.12.2019г.

Анализ представленных банком сведений за период с 18.05.2016г. по 31.12.2019г. позволяет наглядно увидеть объемы перечислений сотрудникам - вне зависимости от статуса и должностного положения:

ФИО

Должность

Сумма (руб.)

Количество траншей

Средний размер платежа

ФИО34

Главный механик

5 600 000 ~

4

1 400 000

ФИО35

Экономист

5 400 000

10

540 000

ФИО36

Заместительпо

производству

1 400 000

3

466 666

 

ФИО37

Начальник отдела кадров

1 721 000

5

344 200

ФИО38

Экономист

6 014 706,12

6

1 002 451,05

ФИО39

Ведущий специалист

5 215 000

7

745 000

ФИО40

Сметчик

7 721 186, 94

11

701 926,08

ФИО41

Специалист кадрам

по

3 691 470-

7

527 352, 85

ФИО42

Начальник коммерческого отдела

13 665 000

14

976 071,42

ФИО43

Юрист

4 300 000

6

716 666, 66

ФИО44

Секретарь

2 000 000

2

1 000 000

ФИО45

Юрист

5 641 847, 5

8

705 230, 93

ФИО46

Заместитель перспективному развитию

по

5 002 815, 19

7

714 687, 88

Средний размер платежа, приведенный в таблице, демонстрирует, что подобные платежи не могли являться выплатой заработной платы, поскольку подобных размеров заработной платы у сотрудников не могло быть - данные средства также были подотчетными средствами. Решение о подобном способе принимал единоличный исполнительный орган - генеральный директор - ФИО47, в представленных банком реестрах имеется указание: Исполнитель, создатель реестра - ФИО47; Исполнитель, отправитель реестра - ФИО10.

С учетом изложенного, судом первой инстанции сделан обоснованный вывод о том, что в предбанкротном состоянии общества и после возбуждения дела о банкротстве №А07- 26511/2014, с учётом имеющихся ограничений на счетах общества, поступающие на счета общества денежные средства перечислялись на личные счета работников общества, осуществляющих свою деятельность в центральном аппарате общества, как их заработная плата, которые, в свою очередь, под контролем руководства общества, в том числе главного бухгалтера, как подотчетных лиц, которые использовали полученные денежные средства в деятельности общества, в том числе выплачивая заработную плату сотрудникам общества, выдавая денежные средства другим сотрудникам – подотчетным лицам на командировочные расходы (оплата проезда, проживания), погашая части требований кредиторов по денежным обязательствам общества и т.д. 

Суд считает, что в рассматриваемом деле, ответчик, не относящийся к контролирующим должника лицам, разумные объяснения участия в данной «схеме» распределения денежных средств предоставить не может, лишь указывая на то, что соответствующие действия проводились на протяжении более 5 лет и воспринимались как действия, осуществляемые в процессе обычной хозяйственной деятельности общества. 

Из материалов дела о банкротстве №А07-26511/2014 следует, что в таком же порядке распределения поступающих на счета общества должника денежных средств были задействованы работники общества, отвечающие за финансово-хозяйственную деятельность, а также лица, которым доверяло руководство общества (известно более 10 работников общества, задействованных в этом). 

Суд считает, что в рассматриваемом деле конкурсным управляющим должником не представлены достаточные доказательства того, что перечисление в адрес ФИО3 осуществлялось в целях причинения имущественного вреда правам кредиторов. Кроме того, доводы ФИО3 о том, что полученные денежные средства являлись подотчетными, по которым она полностью отчиталась, также не опровергнуты. При рассмотрении настоящего дела доказательств того, что ФИО3 незаконно получила от должника данные денежные средства и расходовала их по своему усмотрению, суду не представлены.

В материалы дела ответчиком представлены сведения о целевом расходовании спорной суммы в полном объеме на нужды должника. Факт того, что перечисления на счета ответчика денежных средств осуществлялись по указанию и под контролем руководства общества и были использованы в деятельности общества, полностью подтверждает ФИО10, бывший главный бухгалтер общества, привлеченный к участию в качестве третьего лица. Кроме того, на данное ссылаются и другие работники общества, которым при схожих обстоятельствах поступали денежные средства общества.

Исследовав все представленные доводы и доказательства, суд первой инстанции пришел к правильному выводу о том, что в рассматриваемом случае не имеется достаточных оснований для вывода о недействительности сделок по перечислению денежных средств со счета ООО трест НГВПС по основанию пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

Факта недобросовестного поведения (злоупотребления правом) сторон оспариваемых сделок, а также доказательств того, что обе стороны сделки действовали исключительно с намерением причинить вред кредиторам должника, конкурсный управляющий не привел. 

Доказательства и доводы, согласно которым у суда апелляционной инстанции возникли бы основания для переоценки выводов суда первой интенции, в материалах дела отсутствуют.

С учетом изложенного, обжалуемый судебный акт подлежит оставлению без изменения, апелляционная жалоба - без удовлетворения.

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта на основании части 4 стать 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не установлено.

Судебные расходы распределены судом в соответствии с требованиями статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, и относятся на должника.

Руководствуясь статьями 176, 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 26.09.2022 по делу № А07-26511/2014 оставить без изменения, апелляционную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью Трест «Нефтегазвзрывпромстрой» ФИО2 – без удовлетворения.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью Трест «Нефтегазвзрывпромстрой» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину за подачу апелляционной жалобы в сумме 3 000 рублей.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение одного месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.

 

Председательствующий судья            И.В. Калина

Судьи:Ю.А. Журавлев

Т.В. Курносова