Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А40-98137/22-17-730

г. Москва

16 сентября 2022 года

Резолютивная часть решения объявлена 24 августа 2022 года

Полный текст решения изготовлен 16 сентября 2022 года

Арбитражный суд города Москвы в составе: судьи Поляковой А.Б. (единолично)

при ведении протокола судебного заседания секретарем Еляном Н.Ж., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению по ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРАТЕЛИ" к 1) ЦЕНТРАЛЬНОМУ БАНКУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 2) ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОРПОРАЦИИ "АГЕНТСТВО ПО СТРАХОВАНИЮ ВКЛАДОВ 3) АО «ТЭМБР-БАНК» о признании недействительными результатов проверки, оформленных актом от 03.02.2022г. № АТ-1-27-3/1870, о признании недействительным заключения от 17.02.2022г. № Т1-27-1-05/13213ДСП о результатах корректности содержания финансового отчета ликвидатора АО «ТЭМБР-БАНК» 

при участии: от заявителя: Щедров М.С. (довер. от 18.08.21г. № 26) от заинтересованного лица: 1) Стрельников А.П. (довер. от 31.03.2021г. № 77 АГ 6791192) Нечаева О.В. (довер. от 25.04.2021г.) Дружина А.Д. (довер. от 05.05.2021г.).

УСТАНОВИЛ:

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРАТЕЛИ" обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением о признании недействительными и отмене результатов проверки АО «ТЭМБР-БАНК», оформленных актом проверки ГУ ЦБ РФ по ЦФО деятельности ликвидатора кредитной организации КОММЕРЧЕСКОГО ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКОГО МЕЖРЕГИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕКОНСТРУКЦИИ РАЗВИТИЯ (акционерное общество) (рег.№2764)- государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» №АТ-1-27-3/1870 ДСП от 03.02.2022 г., заключения ГУ ЦБ РФ по ЦФО о результатах корректности содержания финансового отчета ликвидатора АО «ТЭМБР-БАНК» по состоянию на 01.07.2021 г. от 17.02.2022 г. №Т1-27-1-05/13213ДСП.

Заявитель поддержал требования по доводам, изложенным в заявлении. 

Заинтересованные лица возражали против удовлетворения заявленных требований по доводам, изложенным в отзыве.

Судом проверено соблюдение заявителем срока обжалования ненормативных правовых актов, решений и действий государственных органов, предусмотренного ч.4 ст.198 АПК РФ и установлено, что срок соблюден. 

Рассмотрев материалы дела, выслушав доводы представителей лиц, явившихся в судебное заседание, оценив относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности на основании ст.71 АПК РФ, арбитражный суд установил, что требования заявителя не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 198 АПК РФ граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт. решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Согласно ч.4 ст.200 АПК РФ при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц арбитражный суд в судебном заседании осуществляет проверку оспариваемого акта или его отдельных положений, оспариваемых решений и действий (бездействия) и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту, устанавливает наличие полномочий у органа или лица, которые приняли оспариваемый акт, решение или совершили оспариваемые действия (бездействие), а также устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт, решение и действия (бездействие) права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

Как указывает заявитель и следует из материалов дела, согласно приказу Банка России от 02 октября 2020 г. №ОД-1583 у АО «ТЭМБР-БАНК» (далее - Должник, или Банк) со 02 октября 2020 г. отозвана лицензия на осуществление банковских операций (приказ опубликован в «Вестнике Банка России» №96 (2232) от 3 декабря 2020 г.). 

Согласно уведомлению Временной администрации по управлению кредитной организацией АО «ТЭМБР-БАНК» №74-ВА/ТК от 28.10.2020 г. установлено и включено в реестр требований кредиторов требование ООО «Старатели» в общей сумме 75 480 051,51 рублей, основной долг, в третью очередь.

Решением Арбитражного суда, резолютивная часть которого объявлена 16 ноября 2020 г., по делу №А40-201113/20-145-1383 Банк подлежит принудительной ликвидации.

Согласно уведомлению Временной администрации по управлению кредитной организацией АО «ТЭМБР-БАНК» №74-ВА/ТК от 28.10.2020 г. установлено и включено в реестр требований кредиторов требование ООО «Старатели» в общей сумме 75 480 051,51 рублей, основной долг, в третью очередь. Признание АО «ТЭМБР-БАНК» несостоятельным (банкротом), по мнению заявителя, затрагивает напрямую его права на возможность получения выплат в полном объеме, то есть фактически данная процедура подразумевает невозможность исполнить обязательства перед кредиторами в полном объеме, тогда как в процедуре Ликвидации Заявитель считает, что обязательства перед ним будут исполнены в полном объеме.

Ликвидатор АО «ТЭМБР-БАНК» - ГК «АСВ» 29.07.2021 г. обратился в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением о признании Банка несостоятельным (банкротом), в котором указал, что в результате проведенных ликвидационных процедур выявлено, что стоимость имущества Банка недостаточна для удовлетворения требований кредиторов. 

Основной причиной, повлекшей за собой уменьшение стоимости активов и, как следствие, их недостаточность для удовлетворения требований кредиторов, как усматривается из содержания заявления представителя ликвидатора в арбитражный суд, является доначисление им резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности (далее – Резервы) по 15 кредитам 8 юридических лиц и 1 индивидуального предпринимателя балансовой стоимостью 1 351 299 тыс. рублей и 37 кредитам 26 физических лиц балансовой стоимостью 909 680 тыс. рублей по состоянию на 01.07.2021 г. 

На основании жалоб о неадекватности вышеуказанного доначисления Резервов рабочей группой Главного управления Банка России по Центральному федеральном округу (далее – ГУ БР по ЦФО) в соответствии с поручением от 23.08.2021 г. № Т1-27-3-02/66041 ДСП и дополнениями к нему от 13.10.2021 и 11.11.2021 в период с 23.08.2021 по 03.02.2022 проведена внеплановая проверка деятельности Ликвидатора по следующим вопросам: 

­ мероприятия ликвидатора по оценке качества и классификации активов Банка;

­ планируемая и осуществляемая работа ликвидатора с активами Банка;

­ осуществление расходов ликвидатором.

Этот перечень вопросов указывает на то, что рабочая группа фактически запланировала проверить выполнение Ликвидатором процедуры проведения ликвидации Банка, а не качество произведенного им анализа и оценки активов Банка.

Результаты проверки ГУ БР по ЦФО отражены в Акте проверки деятельности ликвидатора кредитной организации АО «ТЭМБР-БАНК» государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» № АТ-1-27-3/1870 ДСП от 03.02.2022 г. (далее – Акт проверки) и Заключении о результатах корректности содержания финансового отчета ликвидатора АО «ТЭМБР-БАНК» по состоянию на 01.07.2021г. № Т1-27-1-05/13213 ДСП от 17.02.2022 (далее – Заключение на 01.07.2021). 

18 марта 2022 года в ходе ознакомления с материалами дела №А40-160280/21-95-414 рассматриваемого Арбитражным судом города Москвы о признании АО «ТЭМБР-БАНК» несостоятельным (банкротом) кредитору – ООО «Старатели» стало известно о приобщении Банком России к материалам дела «Акта проверки деятельности ликвидатора кредитной организации КОММЕРЧЕСКОГО ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКОГО МЕЖРЕГИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕКОНСТРУКЦИИ РАЗВИТИЯ (акционерное общество) (рег.№2764)- государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» №АТ-1-27-3/1870 ДСП от 03.02.2022 г.» (том 45, л.д.1-91 по делу №А40-201113/20-145-1383), а также «Заключения о результатах корректности содержания финансового отчета ликвидатора АО «ТЭМБР-БАНК» по состоянию на 01.07.2021 г. 01.07.2021 г.» от 17.02.2022 г. №Т1-27-1-05/13213ДСП (том 42, л.д. 91-100 по делу №А40-201113/20-145-1383).

Заявитель считая, что акт и заключение не соответствуют нормам действующего законодательства в связи с нарушением процедуры проведения такой проверки, обратился в суд с настоящим заявлением.

Оценка доказательств, показала следующее.

В соответствии с п. 6 ст. 189.79 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон 127-ФЗ, Закон о банкротстве) Банк России вправе проводить проверки деятельности конкурсного управляющего в случаях и в порядке, которые установлены нормативными актами Банка России. Такой порядок регламентирован Положением Банка России от 07.02.2018 №631-П «О случаях и порядке проведения Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих кредитной организации, страховой организации» (далее - Положение №631-П).

В силу п. 2.1 Положения №631-П проверка проводится на основании поручения на проведение проверки, в котором определяется персональный состав рабочей группы с указанием руководителя и членов рабочей группы. Согласно п. 2.2 указанного Положения к должностным лицам Банка России, обладающим правом назначать проверку, в том числе подписывать поручение, относится руководитель территориального учреждения Банка России (лицо, его замещающее).

На основании поручения начальника Главного управления Банка России по Центральному федеральному округу от 23.08.2021 №Т1-27-3-02/66041 ДСП, в   котором   был   указан   состав   рабочей   группы,   в соответствии со ст. 189.79 Закона №127-ФЗ была начата внеплановая проверка деятельности ликвидатора АО «ТЭМБР-БАНК».

Согласно  п.  3.1  Положения №631-П по результатам проверки деятельности конкурсного управляющего составляется акт проверки.

В случае выявления в ходе проверки нарушений нормативных правовых     актов,  регулирующих отношения,  связанные с несостоятельностью  (банкротством)       кредитных организаций, обязательным приложением к акту проверки являются документы либо их копии, подтверждающие выявленные нарушения.

Процедуры обжалования акта проверки не предусмотрено. Вместе с тем, при несогласии с выводами, изложенными в акте проверки, конкурсный управляющий имеет право представить письменные возражения на акт проверки в структурное подразделение Банка России, проводившее проверку (п. 3.4 Положения №631-П).

По результатам проверки рабочей группой в соответствии с требованиями Положения №631-П был составлен Акт проверки от 03.02.2022 №АТ-1-27-3/1870ДСП. Возражений на указанный Акт проверки ликвидатором АО «ТЭМБР-БАНК» в порядке п. 3.4 Положения №631-П не подавалось.

По результатам проверки обязательных для исполнения предписаний в отношении ликвидатора АО «ТЭМБР-БАНК» не выносилось, поскольку существенных нарушений положений действующего законодательства в его деятельности установлено не было.

Таким образом, проверка деятельности ликвидатора АО «ТЭМБР-БАНК» была проведена в строгом соответствии с действующим законодательством, в пределах    предоставленных Банку России полномочий, составление обжалуемого акта является обязанностью Банка России и не повлекло никаких правовых последствий для ликвидатора АО «ТЭМБР-БАНК».

Приведенные выше положения законодательства, в том числе, свидетельствуют о том, что участниками правоотношений в рамках проводимых надзорным органом проверок деятельности конкурсных управляющих являются структурное подразделение Банка России и конкурсный управляющий.

Оспариваемое Заключение о результатах корректности содержания финансового отчета ликвидатора АО «ТЭМБР-БАНК» было подготовлено Банком России во исполнение определения Арбитражного суда г. Москвы от 02.12.2021 по делу №А40-160280/21-95-414 и не регулируется нормами Положения №631-П. Данное заключение было подготовлено для представления его в суд ГУ Банка России по Центральному федеральному округу, подписано первым заместителем начальника Главного управления Янгировым И.И. 

В этой связи довод заявителя о недействительности заключения Банка России по причине подписания документа неуполномоченным лицом суд считает несостоятельным.

В заявлении ООО «Старатели» отсутствуют доводы и доказательства фактического нарушения прав заявителя оспариваемыми актом проверки и заключением ГУ ЦБ РФ по ЦФО от 03.02.2022г. № АТ-1-27-3/1870ДСП, и 17.02.2022г. № Т1-27-1-05/13213ДСП соответственно.

В ходе внеплановой проверки деятельности ликвидатора АО «ТЭМБР-БАНК» рабочей группой Банка России (далее - рабочая группа) проведен анализ мероприятий ликвидатора по оценке качества и классификации активов Банка за период с 16.11.2020 по 31.10.2021. По результатам проверки составлен акт проверки деятельности ликвидатора кредитной организации АО «ТЭМБР-Банк» от 03.02.2022 № М-1-27-3/1870ДСП1 (далее - Акт).

При проведении проверки рабочей группой были проанализированы данные и сведения, содержащиеся в следующих документах: акты инвентаризации, выписки по лицевым счетам, выписки о движении денежных средств по счету в Агентстве и в кассе кредитной организации, кредитные договоры, договоры в отношении принятого обеспечения, выписки из ЕГРН, акты выездных проверок залогового обеспечения, судебные акты и иные документы. Данный факт указан в Акте.

Заявитель указывает, что члены рабочей группы при проведении проверки использовали данные на отчетные даты 01.11.2021, а также декабрь 2021 и январь 2022 г., в то время как деятельность ликвидатора подлежала проверке с ноября 2020 по октябрь 2021 г.

Между тем, отчетность ликвидируемой кредитной организации составляется и представляется в Банк России в соответствии с Указанием от 05.06.2017 № 4395-У «О перечне, формах и порядке представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации». Отчетность составляется на 1 число месяца, следующего за отчетным.

Таким образом, рабочая группа использует данные отчетности по состоянию на 01.11.2021 как данные на конец проверяемого периода.

Кроме этого, в акте приведена справочная информация по отдельным показателям на даты, следующие за проверяемым периодом (01.12.2021, 01.01.2022). Данная информация указана с целью подтверждения сформированных проверяющими выводов, их актуальности в динамике и не повлияла на заключение рабочей группы по результатам проверки: информация по состоянию на 01.12.2021 приведена в отношении общей суммы ссудной задолженности исследуемых заемщиков, изменений, касающихся ее классификации и доначисленных резервов; информация по состоянию на 01.01.2022 приведена в отношении суммы установленных и неудовлетворенных требований кредиторов и разницы между ней и балансовой стоимостью имущества, скорректированной на сумму сформированных резервов на возможные потери.

Довод заявителя о том, что анализ качества активов в акте проверки отсутствует, не соответствует действительности.

В ходе проверки рабочей группой проанализированы материалы в отношении заемщиков, общий размер задолженности которых по состоянию на 01.08.2021 составлял 2 260 979 тыс. рублей или 31 % от общей суммы активов Банка. Информация в разрезе заемщиков по каждому кредитному договору, по которым доначислен резерв на возможные потери по ссудам, с учетом данных, предоставленных ликвидатором, приведена в Приложении 2 к Акту.

При проведении анализа рабочей группой принималось во внимание наличие негативных тенденций в деятельности рассматриваемых заемщиков, таких как: ухудшение качества обслуживания долга, ухудшение финансового положения; приостановление операций по счетам из-за неуплаты налогов и прочих факторов, при этом, рабочая группа по результатам проведенного анализа посчитала возможным согласиться с классификацией ликвидатором задолженности рассматриваемых заемщиков, о чем прямо указано в Акте.

Кроме того, в заключительной части Акта рабочей группой сделан вывод о том, что на 01.11.2021 г. скорректированная на сумму сформированных резервов и амортизации стоимость имущества (активов) Банка недостаточна для удовлетворения требований кредиторов.

Таким образом, в Акте содержится полный анализ деятельности конкурсного управляющего Банком, в том числе, по переоценке активов и обязательств кредитной организации.

В Акте отражена информация о реструктуризации ссудной задолженности ряда заемщиков Банка. Так, рабочей группой отмечено, что в период ликвидации с должниками заключены 3 договора о реструктуризации долга в общем размере 337 143 руб., что составляет 15% от суммарного размера требований по рассматриваемым активам. Кроме того, по двум заемщикам с задолженностью в общем размере 77 813 руб. вопрос о реструктуризации долга находится на рассмотрении.

Заявитель указывает, что рабочая группа не приняла в расчет резервов на возможные потери обеспечение по ссудной задолженности. Такой подход, по мнению заявителя, не соответствует требованиям Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее - Положение № 590-П).

В тексте Акта и в приложении 2 к Акту приведены основания, по которым рабочая группа согласилась с выводами ликвидатора о том, что принятое по ссудной задолженности обеспечение в соответствии с п. 6.5 Положения № 590-П не может учитываться при расчете резервов: залогодатели признаны несостоятельными (банкротами); судебным органом установлен запрет на регистрационные действия с предметом залога; залог не обнаружен согласно акту осмотра предмета залога; отсутствует обременение в пользу Банка; по заемщику в течение периода, превышающего один квартал, отсутствует информация, указанная в приложении 2 к Положению № 590-П.

Заявитель в силу ст. 65 АПК РФ обязан доказать те обстоятельства, на которые он ссылается в обоснование своих доводов о нарушении его прав и законных интересов. 

Кроме того, в соответствии с ч. 1 ст. 198 АПК РФ нарушение прав и законных интересов в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконное возложение какие-либо обязанностей, создание иных препятствий для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности является необходимым условием для признания ненормативного правового акта недействительным.

Вместе с тем, в нарушение требований процессуального законодательства ООО «Старатели» не указало в заявлении, каким образом акт проверки и заключение Банка России, вынесенные в отношении ликвидатора АО «ТЭМБР-БАНК», нарушают права заявителя, какие возлагают на него обязанности.

Оспариваемые акт проверки и заключение не нарушают права заявителя, не возлагают на него каких-либо обязанностей. 

Из содержания Определения Верховного Суда РФ от 19.08.2019 №307-ЭС19-4440 по делу №А56-104785/2018 следует, что под ненормативным правовым актом понимается правовой акт индивидуального характера, устанавливающий, изменяющий или отменяющий права и обязанности конкретных лиц. Такого рода акт властно-распорядительного характера должен содержать обязательные предписания, распоряжения, влияющие на их гражданские права и охраняемые законом интересы. Характерной  особенностью ненормативного правового акта является содержание в нем обязательных предписаний (правил поведения), порождающих юридические последствия.

В Определении Верховного Суда РФ 28.03.2019 №302-ЭС 19-3163 по делу №А19-18952/2018 указано, что под ненормативным правовым актом государственного органа понимается документ властно-распорядительного характера, вынесенный уполномоченным органом в отношении конкретного лица, содержащий обязательные предписания, распоряжения, нарушающие права и охраняемые законом интересы и влекущие неблагоприятные юридические последствия для этого лица.

Заключения Банка России не обладает силой принудительного исполнения, и не содержат властно-обязывающих предписаний в отношении заявителя, не влекут правовые последствия, препятствующие осуществлению предпринимательской и иной экономической деятельности, следовательно, не затрагивают его права и законные интересы, в связи с чем не подлежат рассмотрению в арбитражном суде в порядке, установленном главой 24 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 150 АПК РФ арбитражный суд прекращает производство по делу, если установит, что имеются основания, предусмотренные пунктом 1 части 1 статьи 127.1 настоящего Кодекса .

При изложенных обстоятельствах, имеются основания для прекращения производства  в части требования ООО «Старатели» о признании недействительным заключения ГУ Банка России по ЦФО от 17.02.2022г. № Т1-27-1-05/13213ДСП о результатах корректности содержания финансового отчета ликвидатора АО «ТЭМБР-БАНК»  по состоянию на 01.07.2021 г. 

Кроме того, доказательств нарушения оспариваемыми результатами проверки его прав и законных интересов в сфере предпринимательской или иной экономической деятельности заявителем не представлено и судом не установлено. 

Целью обращения в суд является именно восстановление нарушенного права, в связи с чем ст. 201 АПК предусмотрена необходимость указания в резолютивной части решения суда на обязанность устранить допущенные нарушения прав и законных интересов заявителя.

В соответствии с пунктом 6 постановления Пленума Верховного суда РФ № 6, Пленума Высшего Арбитражного суда РФ № 8 от 01.07.1996 года «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса РФ», основанием для признания недействительными ненормативных правовых актов являются одновременно как его несоответствие закону или иному правовому акту, так и нарушение указанным актом гражданских прав и охраняемых законом интересов гражданина или юридического лица, обратившихся в суд с соответствующим требованием.

Отсутствие, а также недоказанность, хотя бы одного из названных условий является основанием для оставления заявления без удовлетворения.

При рассмотрении настоящего дела судом установлено, что заявителем не сообщено какие права и законные интересы, по его мнению, нарушаются оспариваемым результатами проверки и каким образом его права подлежат восстановлению с учетом того, что, как установлено судом, актом, в котором данные результаты были зафиксированы, на заявителя не возложено каких-либо дополнительных обязанностей и не создано иных препятствий для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

При указанных обстоятельствах заявленные требования удовлетворению не подлежат.

Согласно ч. 3 ст. 201 АПК РФ в случае, если арбитражный суд установит, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решения и действия (бездействие) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и не нарушают права и законные интересы заявителя, суд принимает решение об отказе в удовлетворении заявленного требования.

В соответствии со ст.110 АПК РФ расходы по уплате государственной пошлины относятся на заявителя.

Руководствуясь ст. ст. 29, 65, 71, 75, 123, 156, 167- 176, 210-211 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

В части требования ООО «Старатели» о признании недействительным заключения ГУ Банка России по ЦФО от 17.02.2022г. № Т1-27-1-05/13213ДСП о результатах корректности содержания финансового отчета ликвидатора АО «ТЭМБР-БАНК»  по состоянию на 01.07.2021 г. производство по делу прекратить.

Проверив на соответствие действующему законодательству, в удовлетворении требований ООО «Старатели» о признании недействительными результатов проверки, оформленных актом проверки от 03.02.2022г. № АТ-1-27-3/1870, отказать.

Возвратить ООО «Старатели» из доходов федерального бюджета излишне уплаченную госпошлину в  размере 3000 рублей.

Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

СУДЬЯ:                                                                                                             А.Б. Полякова