ДЕСЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

117997, г. Москва, ул. Садовническая, д. 68/70, стр. 1, www.10aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10АП-9406/2021

Дело № А41-32826/20

24 июня 2021 года

г. Москва

 

Резолютивная часть постановления объявлена  22 июня 2021 года

Постановление изготовлено в полном объеме  24 июня 2021 года 

 

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Муриной В.А.,

судей Катькиной Н.Н., Семикина Д.С.,

при ведении протокола судебного заседания: ФИО1,

при участии в заседании:

от временного управляющего ООО "КСК "Сатурновец" ФИО2: ФИО3 по доверенности от 15.09.2020,

от остальных лиц: не явились, извещены,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу временного управляющего ООО "КСК "Сатурновец" ФИО2 на определение Арбитражного суда Московской области от 16 апреля 2021 года по делу №А41-32826/20, 

по ходатайству временного управляющего об истребовании у бывших руководителей должника: ФИО4, ФИО5, ФИО6 доказательств, документов и сведений в отношении должника,

в рамках дела о признании ООО «КСК Сатурновец» несостоятельным (банкротом),

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Московской области от 06.08.2020 в отношении ООО «КСК «Сатурновец» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО2, о чем опубликованы сведения в газете «Коммерсантъ» №146(6867) от 15.08.2020. 

            Временный управляющий ФИО2 обратился в Арбитражный суд Московской области с ходатайством об истребовании у бывших руководителей должника ФИО4, ФИО5, ФИО6 перечня имущества ООО «КСК «Сатурновец», в том числе имущественных прав, по состоянию на дату введения наблюдения и на текущую дату, а также заверенных копий бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность ООО «КСК «Сатурновец» за три года до введения наблюдения (по списку).

            Ходатайство подано на основании статей 20.3, 32, 64, 66 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

            Определением Арбитражного суда Московской области от 16 апреля 2021 года заявление удовлетворено частично. 

            Суд определил: истребовать у ФИО4 перечень имущества ООО «КСК «Сатурновец», в том числе имущественных прав, по состоянию на дату введения наблюдения и на текущую дату, а также заверенные копии бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность ООО «КСК «Сатурновец» за три года до введения наблюдения, в том числе:            

            - бухгалтерскую отчетность за период с 2016 год по 2020 год (ф.1-ф.5, пояснительные записки, учетная политика, налог на прибыль); 

            - расшифровку статей бухгалтерского баланса (ф.1), включая забалансовые счета; 

            - расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности; 

            - перечень основных средств, степень износа основных средств, год выпуска - (ввода в эксплуатацию) объекта ОС; 

            - список долгосрочных финансовых вложений с указанием количества акций, пая, процента в уставном капитале и т.д. Имущество, внесенное в долгосрочные финансовые вложения, возможность возврата данного имущества. Наличие подтверждающих документов на долгосрочные финансовые вложения;

            - перечень дочерних и зависимых хозяйственных обществ с указанием доли их участия должника в их уставном каптале и краткую характеристику их деятельности; 

            - перечень объектов незавершенного строительства с указанием: года начала  строительства, степени готовности объекта незавершенного строительства, размера средств, необходимых для завершения строительных работ, и срок возможного ввода в эксплуатацию объектов, необходимости или целесообразности завершения строительных работ либо консервации объектов незавершенного строительства; 

            - информацию о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 

            - информацию о сумме просроченной кредиторской задолженности за период с - 01.01.2016 по 31.03.2020 (поквартально):  

            - список кредиторов и дебиторов с указанием наименования кредитора (дебитора), ИНН, ОГРН, почтового адреса, ФИО руководителя, контактных телефонов, сумму кредиторской (дебиторской) задолженности;  

            - выписки по расчетным счетам за период с 01.01.2016 по текущую дату; 

            - информацию о валовой выручке за период с 01.01.2016 по 31.03.2020 (поквартально);  

            - информацию об основных направлениях деятельности, основных видах выпускаемой продукции (работ, услуг), текущих и планируемых объемах производства за 2016-2019 годы;  

            - перечень структурных подразделений и схему структуры управления - предприятием за 2016-2020 годы; 

            - данные по работникам: ФИО, адрес, телефон, а также информацию, своевременно ли выплачивается заработная плата;  

            - протоколы собраний участников за 2016-2020 годы; - акты налоговых проверок за 2016-2020 годы; 

            - акты аудиторских проверок за 2016-2020 годы; 

            - бизнес-планы за 2016-2020 годы;

            - отчеты оценщиков за 2016-2020 годы;

            - информацию о влиянии денежно-кредитной политики государства на деятельность предприятия в период с 2016 по 2020 год; 

            - информацию о сезонных факторах и их влиянии на деятельность предприятия; 

            - информацию об исполнении государственного оборонного заказа;

            - информацию об имеющихся торговых ограничениях, финансовом стимулировании:  характеристику систем документооборота, внутреннего контроля, страхования, организационной и производственных структур;  

            - данные по основным поставщикам сырья и материалов и основным потребителям продукции, а также объемам поставок в течение 2016 года - 2020 года;  

            - результаты инвентаризаций за 2016-2020 годы; 

            - лицензии и свидетельства на осуществление деятельности; 

            - лицензии на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну. Наличие на предприятии спец. части или первого отдела;  

            - список участников на 31.03.2020 г.;  

            - копии правоустанавливающих документов на недвижимость; 

            - копии документов (договора, документы об оплате, акты, соглашения) по следующим видам сделок за 2016-2020 годы: 

            1. Информацию о сделках по отчуждению имущества, направленных на замещение имущества другими активами; 

            2. Информацию о сделках купли-продажи, осуществляемых с имуществом должника (продажа и покупка недвижимости, транспортных средств и т.д.); 

            3. Информацию о сделках, связанных с возникновением обязательств; 

            4. Информацию о сделках по замене одних обязательств другими; 

            5. Акты на списание имущества. 

            - информацию о задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, возникшую до принятия Арбитражным судом заявления о введении процедуры банкротства (указать ФИО работника, сумму задолженности, паспортные данные (серия, №, дата выдачи, выдавший паспорт орган), адрес для направления почтовых уведомлений, контактные телефоны, банковские реквизиты по состоянию на текущую дату.  

            - оборотно-сальдовую ведомость общую - 3 периода (выгрузки 1С в формате Эксель) - 01.01.2016 - 31.03.2020;  

            - оборотно-сальдовую ведомость в аналитике контрагенты/договоры по 58, 60, 62, 76-3 периода (выгрузки 1С в формате Эксель) - 01.01.2016 -31.03.2020,  

            - карточку счетов: 10, 20, 26, 41, 43, 51, 58, 60. 62, 66. 67, 76, 90, 91 (непустые) - одним периодом: 01.01.2016 - 31.03.2020 (выгрузки 1С в формате Эксель); 

            - пояснительную записку к балансу за период с 2016 год по 2019 год,

            - аудиторские включения за период с 2016 год по 2019 год;  

            - справочник контрагентов с указанием ИНН. 

            Обязать ФИО4 передать истребуемые документы и сведения временному управляющему ООО «КСК «Сатурновец». В удовлетворении остальной части заявленных требований отказано.

            Не согласившись с принятым судебным актом, временный управляющий должником обратился в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда отменить, ссылаясь на неполное выяснение судом обстоятельств, имеющих значение для дела. 

            В своей апелляционной жалобе заявитель указывает на то, что судом не учтено то обстоятельство, что ФИО5 и ФИО6 не представлены в материалы дела акты  приема-передачи документации или сопроводительные письма, подтверждающие факт такой передачи вновь избранным единоличным исполнительным органам Общества. Таким образом, по мнению управляющего, у суда первой инстанции отсутствовали основания для отказа в удовлетворении требований в части истребования испрашиваемой документации у поименованных бывших руководителей должника.

            Согласно части 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в случае, если в порядке апелляционного производства обжалуется только часть решения, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность решения только в обжалуемой части, если при этом лица, участвующие в деле, не заявят возражений.

            Поскольку лицами, участвующими в деле не заявлены возражения в пересмотре судебного акта в обжалуемой части, апелляционный суд проверяет законность и обоснованность определения в части отказа в истребовании документации у ФИО5 и ФИО6 документации в отношении должника.

            В судебном заседании представитель временного управляющего настаивал на удовлетворении апелляционной жалобы.

            Законность и обоснованность определения суда проверены апелляционным судом в соответствии со статьями 223, 266 - 268, 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

            Апелляционная жалоба рассмотрена в соответствии с нормами статей 121 - 123, 153, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в отсутствие представителей остальных лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, в том числе публично, путем размещения информации на сайте "Электронное правосудие" www.kad.arbitr.ru.

            Исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела доказательства, изучив доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд пришел к выводу об отсутствии оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

            В соответствии со статьей 32 Закона о банкротстве и частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

            Пунктами 1, 2 статьи 1 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, что бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. Объектами бухгалтерского учета являются имущество организаций, их обязательства и хозяйственные операции, осуществляемые организациями в процессе их деятельности.

            Пунктом 1 статьи 7 Федерального закона N 402-ФЗ от 06.12.11 "О бухгалтерском учете" закреплено, что ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

            В силу статьи 6 Закона о бухгалтерском учете ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.

            Согласно пункту 1 статьи 29 названного Закона первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

            При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (п. 4 ст. 29 Закона "О бухгалтерском учете").

            Таким образом, при прекращении полномочий генеральный директор обязан передать документы и материальные ценности общества новому руководителю либо при отсутствии такового - самому обществу (уполномоченному им лицу).

            В силу положений статьи 89 Федерального закона 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", общество обязано хранить документы, предусмотренные настоящим Федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные нормативными правовыми актами Российской Федерации.

            Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены Банком России.

            Кроме того, добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по восстановлению документации (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

            В соответствии с разъяснениями, данными в пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации N 53 от 21.12.17 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

            Так, в силу п. 3.2 ст. 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

            На основании части 4 статьи 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании.

            В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист.

            При таких условиях, право на обращение в суд с ходатайством об истребовании документов и ценностей должника возникает у арбитражного управляющего при неисполнении руководителем должника обязанности по их передаче временному управляющему в установленные законом сроки.

            Таким образом из приведенных выше норм права следует, что обращаясь с требованием об истребовании документов, обращающееся лицо обязано доказать наличие данных документов у лица, к которому заявлены требования, а также невозможность их самостоятельного получения.

            Положениями статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлен порядок представления, а также истребования доказательств у участников судебного разбирательства и у иных лиц, которые могут обладать необходимыми суду доказательствами.

            Частью 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено право лица, участвующего в деле и не имеющего возможности самостоятельно получить необходимое доказательства от лица, у которого оно находится, обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения. При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

            Порядок истребования доказательств установлен частями 6, 7 и 8 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

            Как следует из материалов дела, определением Арбитражного суда Московской области от 06.08.2020 в отношении ООО «КСК «Сатурновец» введена процедура наблюдения.

            Указанным определением Арбитражный суд Московской области возложил на руководителя должника обязанность в пятнадцатидневный срок передать временному управляющему в копиях бухгалтерскую и иную документацию о хозяйственной деятельности должника за последние три года для проведения финансового анализа.    Последним руководителем должника является ФИО4 

            Временным управляющим в адрес руководителя должника ФИО4 было направлено уведомление о введении процедуры наблюдения в отношении Общества соответствующий запрос, содержащий перечень документов и сведений в отношении ООО "КСК "Сатурновец", подлежащих передаче управляющему.

            Однако истребуемые в настоящем обособленном споре документы, временному управляющему переданы руководителем должника не были, надлежащих и допустимых доказательств обратного не представлено.

            Согласно положениям ч. ч. 2, 3 ст. 9 АПК РФ, лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

            При таких обстоятельствах, суд первой инстанции пришел к выводу о наличии оснований для удовлетворения  ходатайства временного управляющего в части истребования у ФИО4 документации в отношении должника.

            В указанной части определение суда не оспаривается.

            Вопреки доводам, изложенным в апелляционной жалобе временного управляющего, апелляционный суд указывает следующее.

            Согласно требованиям действующего законодательства лицом, ответственным за хранение документации должника, является единоличный исполнительный орган - руководитель, на момент введения наблюдения. 

            Согласно выписке ЕГРЮЛ в отношении ООО «КСК «Сатурновец» руководителем должника является ФИО4. 

            Таким образом, вся документация в отношении должника должна находиться у ФИО4, в связи с чем, доводы временного управляющего о возможном нахождении документов и сведений у указанных лиц отклоняются судом как несостоятельные, поскольку носят предположительный характер и не подтверждены документально.

            В материалы дела и апелляционному суду не представлено надлежащих и допустимых доказательств наличия истребуемой временным управляющим  документации в отношении должника у бывших руководителей Общества - ФИО5 и ФИО6

            Согласно статье 6 Федерального конституционного закона от 31.12.1996 № 1- ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации» и статьям 16, 182 АПК РФ судебные решения должны отвечать общеправовому принципу исполнимости. 

            Согласно ст. 68 АПК РФ обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами. 

            В соответствии со ст. 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

            Учитывая изложенное, повторно исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства, апелляционная коллегия соглашается с выводом суда первой инстанции об отсутствии правовых оснований для удовлетворения ходатайства временного управляющего в части истребования документации в отношении должника у бывших руководителей Общества - ФИО5 и ФИО6

            Само по себе отсутствие в материалах дела актов приема-передачи документации Общества между руководителями должника, не является основанием полагать, что такая документация не передавалась при смене единоличных исполнительных органов ООО "КСК "Сатурновец".

            Доводы заявителя апелляционной жалобы проверены апелляционным судом и подлежат отклонению как основанные на неверном толковании норм процессуального права и не опровергающие выводов суда первой инстанции по существу.

            Фактические обстоятельства, имеющие существенное значение для разрешения спора по существу, установлены судом на основании полного и всестороннего исследования имеющихся в деле доказательств, отвечающих признакам относимости, допустимости и достаточности.

            При изложенных обстоятельствах апелляционный суд считает, что выводы суда первой инстанции основаны на полном и всестороннем исследовании материалов дела, при правильном применении норм действующего законодательства.

            Оснований для отмены обжалуемого судебного акта не имеется.

Руководствуясь статьями 223, 266, 268, пунктом 1 части 4 статьи 272, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Московской области от 16 апреля 2021 года по делу №А41-32826/20 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области в месячный срок со дня его принятия.

Председательствующий

 

В.А. Мурина

Судьи:

 

Н.Н. Катькина

Д.С. Семикин