﻿ 

СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Пушкина, 112, г. Пермь, 614068

e-mail: 17aas.info@arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

 

№ 17АП-10833/2021-ГК

г. Пермь

28 октября 2021 года

Дело № А60-13467/2021

 

Резолютивная часть постановления объявлена 21 октября 2021 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 28 октября 2021 года.

 

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Балдина Р.А.,

судей Муталлиевой И.О., Сусловой О.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Субботиной Е.Е.,

при участии:

от истца, ООО "СтройПроектМонтаж", - Сайченко А.А., доверенность от 21.09.2021; 

от ответчика, ООО "Уральский правовой консалтинг", - представители не явились;

лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу истца, 

ООО "Стройпроектмонтаж",

на решение Арбитражного суда Свердловской области 

от 22 июня 2021 года

по делу № А60-13467/2021

по иску ООО "СтройПроектМонтаж" (ОГРН 1136658014591, ИНН 6658433237)

к ООО "Уральский правовой консалтинг" (ОГРН 1056604404361, ИНН 6672183589)

об истребовании документов из чужого незаконного владения,

установил:

ООО "СтройПроектМонтаж" (истец) обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с исковым заявлением к ООО "Уральский правовой консалтинг" (ответчик), в котором просит:

- обязать ООО "Уральский правовой консалтинг" передать истцу в течение 10 рабочих дней с даты вступления решения суда в законную силу следующие документы:

1) Оборотно-сальдовая ведомость отдельно за период с 01 июля 2015 г. – по 08 февраля 2021 г., со всеми субсчетами, включая забалансовые счета (включая следующие: Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 со всеми субсчетами с аналитикой по основным средствам; Оборотно-сальдовая по счету 08, оборотно-сальдовая ведомость по счету 10, 41 с субсчетами и аналитикой по номенклатуре, Анализ счета 41 с субсчетами; оборотно-сальдовая ведомость по счетам 20, 26, 44 с субсчетами с аналитикой по статьям затрат, оборотно-сальдовая ведомость по счетам 58, 73, 66, 67 со всеми субсчетами, Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 60, 62, 63, 76 со всеми субсчетами с аналитикой по контрагентам, Оборотно-сальдовая ведомость по счету 70 с аналитикой по всем сотрудникам и видам начислений в соответствии со статьями НК РФ; Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 68, 69 со всеми субсчетами, Оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 с аналитикой по номенклатурным группам с субсчетами, Оборотно-сальдовая ведомость по счету 91 с аналитикой по прочим расходам и доходам);

2) Годовая бухгалтерская отчетность за период с 01 июля 2015 г. – по 08 февраля 2021 г.,, в том числе бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств, пояснения к бухгалтерской отчетности, налоговая декларация по налогу на прибыль за период с 01 июля 2015 г. – по 08 февраля 2021 г.;

3) Перечень имущества, которое числится на балансе предприятия за период с 01 июля 2015 г. – по 08 февраля 2021 г.;

4) Справка (форма КНД 1160080) из ФНС о состоянии расчетов по налогам, сборам - в электронном виде с ЭЦП или оригинал с синей печатью ФНС;

5) Перечень договоров, заключенных Обществом за период с 01 июля 2015 г. – по 08 февраля 2021 г., с указанием реквизитов договоров (наименование контрагента, дата и номер), предмета договоров и его стоимости, а также данные договора; все изменения и дополнения к таким договорам; первичные учетные документы, включая счета, накладные, акты, подтверждающие исполнение сторонами обязательств по таким договорам; протоколы (решения) органов управления Общества об одобрении таких договоров в соответствии с законодательством РФ и (или) учредительными документами Общества (в том числе сделки, размер обязательств Общества по которым превышает 25 % балансовой стоимости активов Общества, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату (размер крупной сделки по Уставу) и заключенных Обществом в рассматриваемом периоде, а также договора возмездного оказания услуг (агентские, посреднические, консультационные, юридические, бухгалтерские, исследовательские, информационные, аналитические и др.), заключенных Обществом в Рассматриваемом периоде и по которым стоимость услуг, оказанных Обществу или третьим лицам за счет Общества, превысила пятьсот тысяч рублей, а также данные договоры возмездного оказания услуг, все изменения и дополнения к таким договорам, первичные учетные документы, подтверждающие исполнение сторонами обязательств по таким договорам; договоры, заключенные с генеральным директором и главным бухгалтером общества, а также иными сотрудниками за период со всеми приложениями и дополнениями к ним; перечень договоров поручительства и банковских гарантий, заключенных (выданных) Обществом в рассматриваемом периоде, с указанием реквизитов договора поручительства и банковской гарантии (дата и номер), наименования и ОГРН (регистрационного номера) должника и выгодоприобретателя, размера обязательств Общества, реквизитов (дата и номер), предмета и срока исполнения обеспечиваемого договора, такие договора поручительства и банковские гарантии; все изменения и дополнения к ним, первичные учетные документы, подтверждающие исполнение Обществом обязательств по ним; перечень договоров уступки прав требований, заключенных Обществом в Рассматриваемом периоде, с указанием реквизитов договора уступки (дата и номер), наименования и ОГРН (регистрационного номера) другой стороны, существа и реквизитов договора (дата и номер), права требования по которому были уступлены, размера уступленного права требования, стоимости уступки, такие договоры уступки прав требований; все изменения и дополнения к таким договорам, первичные учетные документы, включая счета, накладные, акты, подтверждающие исполнение сторонами обязательств по таким договорам; перечень договоров залога движимого имущества Общества, заключенных Обществом в рассматриваемом периоде, с указанием реквизитов договора залога (дата и номер), наименования и ОГРН (регистрационного номера) залогодержателя и должника (если Общество не является должником), предмета залога и его балансовой и залоговой стоимости, существа и реквизитов договора (дата и номер), обеспечиваемого залогом, размера обеспеченного залогом обязательства, такие договоры залога, все изменения и дополнения к таким договорам; первичные учетные документы, подтверждающие исполнение сторонами обязательств по таким договорам, отчеты об оценке заложенного движимого имущества, договоры, в обеспечение исполнения которых движимое имущество Общества передано в залог; перечень сделок с имуществом Общества, совершенных Обществом в Рассматриваемом периоде и которые подлежали одобрению органами управления Общества в соответствии с законодательством РФ и (или) учредительными документами Общества, с указанием реквизитов сделки (дата и номер), наименования и ОГРН (регистрационного номера) другой стороны и выгодоприобретателя по сделке, заинтересованного лица (при наличии), предмета сделки и его стоимости, наличия/отсутствия одобрения сделки органом управления Общества, все договоры по указанным сделкам, все изменения и дополнения к таким договорам; первичные учетные документы, включая счета, накладные, акты, подтверждающие исполнение сторонами обязательств по таким договорам);

6) Документы (решения, постановления, заключения, предписания, требования, протоколы, запросы, акты проверок и др.), вынесенные (составленные) ФНС России, ФСС, ПФР, Росстат, МВД и прочими надзорными ведомствами. Письменные сообщения и документы (заявления, справки, ходатайства, протоколы, постановления и др.), направленные Обществом в ответ в связи с вынесением (составлением) указанных решений, постановлений, заключений, предписаний, требований и актов проверок, а также по иным вопросам;

7) Информацию:

1. о кредиторской и дебиторской задолженности Общества, размер которой превышал 50 000 руб. на одного контрагента или группу связанных лиц на 31.12.2020,

2. о просроченной кредиторской и дебиторской задолженности Общества, размер которой превышал 50 000 руб. на одного контрагента или группу связанных лиц на 31.12.2020,

3. о пролонгированной кредиторской и дебиторской задолженности Общества, размер которой превышал 50 000 руб. на одного контрагента или группу связанных лиц на 31.12.2020 г. с указанием наименования кредитора/дебитора Общества, основания возникновения задолженности, реквизитов сделки (дата и номер), первоначального размера задолженности, текущего размера задолженности, срока погашения задолженности, дополнительно в отношении просроченной задолженности – периода просрочки, дополнительно в отношении пролонгированной задолженности – срока пролонгации, нового срока погашения задолженности;

Перечень: 1) основных средств Общества, балансовая стоимость которых была больше 40 000 руб. на 31.12.2020, 2) оборотных средств Общества, балансовая стоимость которых была больше 10 000 руб. на 31.12.2020 с указанием оснований приобретения, реквизитов сделки (дата и номер), наименования и ОГРН (регистрационного номера) другой стороны сделки, цены приобретения, текущей балансовой стоимости, наличия обременения правами третьих лиц. Перечень движимого имущества, принадлежащего обществу на обязательственном праве (аренда, лизинг, доверительное управление и др.) на 31.12.2020 и стоимость которого по сделке была больше 100 000 руб. с указанием основания возникновения права, реквизитов сделки (дата и номер), наименования и ОГРН (регистрационного номера) другой стороны сделки, размера обязательств Общества по сделке, сведений об исполнении Общества обязательств по сделке;

8) передать доступ в базу 1С;

- в случае неисполнения судебного акта взыскать с ответчика в пользу истца судебную неустойку в размере 15 000 руб. за каждый день просрочки, начиная со второго месяца просрочки – судебную неустойку в размере 30 000 руб. за каждый день просрочки в порядке ст. 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ).

Решением суда от 22.06.2021 в удовлетворении исковых требований отказано.

Истец с решением суда первой инстанции не согласился, направил апелляционную жалобу, в которой обжалуемый судебный акт просит отменить, принять новый судебный акт об удовлетворении исковых требований. Заявитель жалобы указывает, что факт передачи и нахождения оригиналов документов, как и базы 1С подтвержден материалами дела, а именно договором № 007 ЕСА на оказание бухгалтерских услуг, актом выездной налоговой проверки № 687/04 от 20.01.2021, электронным письмом. Также ссылается на то, что исполнительный орган ООО "Уральский правовой консалтинг" на основании договора № 007 ЕСА на оказание бухгалтерских услуг, осуществляя бухгалтерское обслуживание ООО "СтройПроектМонтаж" был обязан осуществить хранение внутренних, финансовых, бухгалтерских, кадровых и иных документов истца. 

В судебном заседании апелляционного суда представитель истца на доводах апелляционной жалобы настаивает, просит жалобу удовлетворить, оспариваемое решение отменить. 

Ответчик, надлежащим образом извещенный о времени и месте судебного разбирательства, представителей не направил, что в силу ст. 156 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в его отсутствие.

Законность и обоснованность судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном ст. 266, 268 АПК РФ.

Как следует из материалов дела, между ООО "Уральский правовой консалтинг" (исполнитель) и ООО "СтройПроектМонтаж" (заказчик) заключен договор на оказание бухгалтерских услуг №007 ЕСА от 01.07.2015 (далее – договор), по условиям которого исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги, в объеме и на условиях, предусмотренных настоящим договором в приложении №1 (оказание бухгалтерских услуг, ведение бухгалтерского и налогового учета на основании первичной документации, предоставленной заказчиком, составление бухгалтерской и налоговой отчетности, консультационные услуги по вопросам ведения бухгалтерии, подготовки и сдачи отчетности), а заказчик обязуется оплатить эти услуги (п. 1.1 договора).

Истец указывает на то, что в рамках исполнения договора передал истцу ряд подлинной бухгалтерской документации, первичных документов, документов, сформированных в деятельности общества. Также истец утверждает о том, что передал ответчику доступ в базу 1С.

09.02.2021 истцом в адрес ответчика направлено заявление (запрос) документов, принадлежащих истцу, а именно Истец указывал: «прошу, вернуть все оригиналы первичной документации за период с 01.07.2015 – по 08.02.2021, которые были предоставлены для ведения бухгалтерского и налогового учёта». 

20.02.2021 истцом в адрес ответчика направлено заявление (запрос) о передаче доступа в базу 1С, а именно истец указывал: «Прошу, произвести выгрузку базы 1С, выложить в облако (яндекс -диск или гугл-диск) и направить нам ссылку для скачивания. Написать логин и пароль от пользователя Администратор или с уровнем доступа администратора (или оставить вход в 1С для администратора без пароля)».

16.03.2021 истцом в адрес ответчика направлено заявление (запрос) о передаче актуальной и достоверной бухгалтерской базы 1С, а именно истец указывал: «способ передачи на электронном носителе или выложить в облако ((яндекс-диск или гугл-диск) и направить нам ссылку для скачивания. Написать логин и пароль от пользователя Администратор или с уровнем доступа администратора (или оставить вход в 1С для администратора без пароля)».

Ссылаясь на непредставление ответчиком истребованной информации, а также на то, что ответчик удерживает у себя оригиналы документов истца, последний обратился в арбитражный суд с иском об истребовании данных документов у ответчика.

Отказывая в удовлетворении искового требования об истребовании документов, суд первой инстанции исходил из отсутствия доказательств подтверждающих факт нахождения оригиналов истребуемых документов у ответчика. Поскольку в удовлетворения требования об истребовании документов отказано, суд также отказал в удовлетворении требования о взыскании судебной неустойки на случай неисполнения судебного акта.

Суд апелляционной инстанции, исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства, с учетом доводов сторон, по правилам, предусмотренным ст. 71 АПК РФ, считает, что оснований для изменения или отмены судебного акта и удовлетворения апелляционной жалобы не имеется.

Согласно ст. 301 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) собственник вправе истребовать свое имущество из чужого незаконного владения.

В силу п. 36 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29.04.2010 № 10/22 "О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при разрешении споров, связанных с защитой права собственности и других вещных прав" в соответствии со статьей 301 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, обратившееся в суд с иском об истребовании своего имущества из чужого незаконного владения, должно доказать свое право собственности на имущество, находящееся во владении ответчика.

В п. 32 указанного постановления разъяснено, что собственник вправе истребовать свое имущество от лица, у которого оно фактически находится в незаконном владении. Иск об истребовании имущества, предъявленный к лицу, в незаконном владении которого это имущество находилось, но у которого оно к моменту рассмотрения дела в суде отсутствует, не может быть удовлетворен.

Обращаясь с иском, содержащим виндикационное требование, истец должен доказать совокупность обстоятельств, подтверждающие наличие у истца законного права на истребуемую вещь, обладающую индивидуально-определенными признаками, сохранившуюся в натуре, утрату истцом фактического владения вещью, а также нахождение ее в чужом незаконном владении.

Ответчиком по виндикационному требованию является незаконный владелец, обладающий вещью без надлежащего правового основания либо по порочному основанию приобретения.

По правилам ч. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе равноправия и состязательности сторон (ч. 1 ст. 8 и 9 АПК РФ).

В силу ч. 2 ст. 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий. 

Как верно установлено судом первой инстанции, истцом не представлено доказательств того, что спорные документы находятся во владении ответчика, равно как и доказательство того, что оригиналы истребуемых документов фактически были переданы ответчику (ст. 65 АПК РФ). Истцом не представлено письменных двусторонних актов или иных доказательств, подтверждающих факт передачи указанных документов в адрес ответчика. 

Суд также принял во внимание пояснения ответчика который указал, что оригиналы документов истцом ответчику в ходе исполнения договора не передавались. Все документы, необходимые для составления бухгалтерской отчетности, передавались истцом ответчику в копиях, в виде сканированных образов документов. 

При этом истцом не представлено доказательств того, что документы, используемые ответчиком для составления бухгалтерской отчетности, передавались именно в подлинниках.

Истцом в материалы дела представлено письмо, отправленное по электронной почте ответчиком в адрес истца, в котором тот указывает на необходимость забрать все документы, связанные с деятельностью ООО "СтройПроектМонтаж".

Суд первой инстанции правомерно отнесся критически к представленному в материалы дела письму, поскольку в данном письме не содержится указание на конкретные документы, которые подлежат возврату, а также не указано на то, являются ли данные документы подлинниками или копиями.

Более того, как обоснованно указал суд первой инстанции, условиями договора №007 ЕСА от 01.07.2015 не предусмотрена обязанность ответчика по хранению подлинных документов. Договор также не содержит условий о том, что исполнителю для оказания услуг должны быть переданы именно оригиналы документов.

Таким образом, доводы апелляционной жалобы о наличии у ответчика спорных документов не подтверждены соответствующими доказательствами.

Также материалами дела не подтвержден факт передачи истцом ответчику доступа к базе 1С, которую истец также просит истребовать у ответчика.

Учитывая вышеперечисленные обстоятельства, суд апелляционной инстанции соглашается с выводом суда первой инстанции о недоказанности фактического нахождения истребуемых документов у ООО "Уральский правовой консалтинг".

С учетом изложенного, суд апелляционной инстанции не усматривает предусмотренных ст. 270 АПК РФ оснований для отмены (изменения) судебного акта. 

В соответствии со ст. 110 АПК РФ расходы по государственной пошлине за подачу апелляционной жалобы возлагаются на заявителя жалобы.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 110, 176, 258, 266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Свердловской области от 22 июня 2021 года по делу № А60-13467/2021 оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия через Арбитражный суд Свердловской области. 

 

Председательствующий

 

          Р.А. Балдин

 

Судьи 

 

И.О. Муталлиева  

 

О.В. Суслова