ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит. А

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

дело №А56-113028/2022

23 марта 2025 года

г. Санкт-Петербург

/истр.3

Резолютивная часть постановления оглашена 11 марта 2025 года

Постановление изготовлено в полном объёме  23 марта 2025 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Н.А.Морозовой, 

судей А.В. Радченко, М.В. Тарасовой,

при ведении протокола секретарём судебного заседания Г.А. Галстян,

в отсутствие лиц, надлежащим образом извещённых о времени и месте судебного заседания,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-39882/2024) конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «ФИО1» ФИО2 на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 06.11.2024 по обособленному спору № А56-113028/2022/истр.3, принятое по заявлению конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Маринер-7» ФИО2 об истребовании документов у ФИО3 и ФИО4 в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Маринер-7», 

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Маринер-7» обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании себя несостоятельным (банкротом). 

Определением от 15.11.2022 суд первой инстанции принял заявление к производству и возбудил дело о несостоятельности (банкротстве). 

Определением от 11.04.2023 (резолютивная часть от 05.04.2023) арбитражный суд ввёл в отношении общества процедуру наблюдения, утвердил в должности временного управляющего ФИО2 – члена Союза «Саморегулируемой организации арбитражных управляющих Северо-Запада».

Названные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 22.04.2023 №71(7516).

Решением от 04.10.2023 (резолютивная часть от 27.09.2023) суд первой инстанции признал должника несостоятельным (банкротом), открыл в отношении него конкурсное производство, утвердил в должности конкурсного управляющего ФИО2

Соответствующие сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 14.10.2023 №192(7637).

Конкурсный управляющий 22.04.2024 подала в арбитражный суд ходатайство об истребовании у бывших руководителей должника ФИО3 и ФИО4 документов и имущества должника согласно перечню, приведённому в просительной части ходатайства.  

Определением от 06.11.2024 суд первой инстанции в удовлетворении ходатайства отказал.

Не согласившись с законностью судебного акта, управляющий направил апелляционную жалобу, настаивая на отсутствии факта передачи бывшими руководителями сведений о дебиторской задолженности, а также оригиналов документов должника.

Информация о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы опубликована на Интернет-сайте «Картотека арбитражных дел». Надлежащим образом извещённые о времени и месте судебного заседания лица, участвующие в деле, своих представителей не направили, в связи с чем судебное заседание проведено в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) в их отсутствие. 

Законность и обоснованность определения суда проверены в апелляционном порядке.

Согласно пункту 1 статьи 66 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) временный управляющий вправе, в том числе, получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника.

В соответствии с пунктом 2 статьи 66 Закона о банкротстве органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника.

В силу абзаца 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. Вопросы об истребовании документации и ценностей должника рассматриваются арбитражным судом в порядке, установленном пунктом 2 статьи 60 Закона о банкротстве.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Данная норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса предоставить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности.

Таким образом, доказательством исполнения обязательств руководителя должника по передаче документации и имущества, а конкурсного управляющего по принятию имущества должника является акт приема-передачи, подписанный обеими сторонами.

Как разъяснено в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 №53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

В соответствии с определением ВС РФ от 11.07.2017 №307-ЭС16-21419 отношения, связанные с передачей документации юридического лица его бывшим руководителем конкурсному управляющему, являются предметом гражданско-правового регулирования, и в рамках указанной процедуры бывший директор продолжает нести обязанность действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно.

Непередача указанных документов приводит к существенным затруднениям проведения процедуры банкротства, невозможно выявить весь круг лиц, контролирующих должника, его основных контрагентов, а также невозможно определить основные активы должника и их идентифицировать; невозможно выявить совершенные в период подозрительности сделки и их условия; невозможно установить содержание принятых органами должника решений, на предмет причинения ими вреда должнику и кредиторам и потенциальную возможность взыскания убытков с лиц, являющихся членами данных органов.

Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении заявления управляющего, исходил из факта передачи части истребуемых документов управляющему, а также из необоснованности истребования части документов у бывших руководителей должника.

Как усматривается из материалов дела, с 02.03.2018 функции генерального директора должника осуществлял ФИО3, а с 19.12.2013 единственным участником и учредителем должника являлся ФИО4. 

Конкурсным управляющим подано заявление об истребовании у данных лиц оригиналов следующих документов:

1. приказа об утверждении Положения и Положение об учётной политике; 

2. документы первичного бухгалтерского учёта, бухгалтерской отчётности (квартальные и годовые балансы (форма №1, 2) с отметкой налоговой инспекции), отчетности во внебюджетные фонды и органы статистики (расчётные ведомости), с соответствующими отметками о принятии (за последние три года);

3. расшифровки состава запасов по строке 1210 бухгалтерского баланса за 2021 год на сумму 24 200 тыс. руб.; 

4. запасов на сумму 24 200 тыс. руб., отражённых в последнем балансе либо документов по их выбытию из собственности ООО «Маринер-7»; 

5. расшифровки состава запасов по строке 1210 бухгалтерского баланса за 2020 год на сумму 17 480 тыс. руб.; 

6. расшифровки состава запасов по строке 1210 бухгалтерского баланса за 2019 год на сумму 19 157 тыс. руб.; 

7. расшифровки дебиторской задолженности по строке 1230 бухгалтерского баланса за 2021 год на сумму 131 533 тыс. руб.; 

8. первичных документов, необходимых для взыскания дебиторской задолженности, отражённой в последнем балансе (на сумму 131 533 тыс. руб.), включая почтовые адреса и ИНН дебиторов и, при взыскании, документов, подтверждающих взыскание, либо документы о ее погашении; 

9. расшифровка дебиторской задолженности по строке 1230 бухгалтерского баланса за 2020 год на сумму 84 241 тыс. руб.; 

10. расшифровки дебиторской задолженности по строке 1230 бухгалтерского баланса за 2019 год на сумму 86 396 тыс. руб.; 

11. расшифровки расчётов с разными дебиторами и кредиторами по бухгалтерскому балансу за 2021 на сумму 660 тыс. руб. 

12. первичных документов, подтверждающих наличие оборотного актива на сумму 660 тыс., отражённого в разделе «расчёты с разными дебиторами и кредиторами» по бухгалтерскому балансу за 2021; 

13. расшифровка расчётов по социальному страхованию и обеспечению по бухгалтерскому балансу за 2021 на сумму 470 тыс. руб., и первичные документы, подтверждающие наличие данного актива у ООО «Маринер-7»; 

14. расшифровки расчётов по налогам и сборам по бухгалтерскому балансу за 2021 на сумму 179 тыс. руб., и первичных документов, подтверждающих наличие данного актива у ООО «Маринер-7»; 

15. расшифровки расчётов с покупателями и заказчиками по бухгалтерскому балансу за 2021 на сумму 125 876 тыс. руб., и первичных документов, подтверждающих наличие данного актива у ООО «Маринер-7»; 

16. расшифровки расчётов с поставщиками и подрядчиками по бухгалтерскому балансу за 2021 на сумму 4 348 тыс. руб., и первичных документов, подтверждающих наличие данного актива у ООО «Маринер-7»; 

17. расшифровки финансовых вложений по бухгалтерскому балансу за 2021 по строке 1240 на сумму 20 000 тыс. руб., и первичных документов, подтверждающих наличие данного актива у ООО «Маринер-7»; 

18. расшифровки прочих оборотных активов по бухгалтерскому балансу за 2021 по строке 1260 на сумму 2 517 тыс. руб., и первичных документов, подтверждающих наличие данного актива у ООО «Маринер-7»; 

19. расшифровки прочих оборотных активов по бухгалтерскому балансу за 2020 по строке 1260 на сумму 5 463 тыс. руб., и документов о частичной реализации данного актива;

20. расшифровки прочих оборотных активов по бухгалтерскому балансу за 2020 по строке 1260 на сумму 649 тыс. руб. 

21. расшифровка и первичных документов по суммам, отраженным в балансе за 2021 по строкам: 1540 «оценочные обязательства» на сумму 1 291 тыс. руб., «расчеты с поставщиками и подрядчиками» на сумму 148 427 тыс. руб., «расчёта с покупателями и заказчиками» на сумму 14 140 тыс. руб., «расчёты по налогам и сборам» на сумму 109 тыс. руб., «расчёты с персоналом по оплате труда» на сумму 117 тыс. руб. 

22. документов, являющихся результатом ежегодной инвентаризации имущества и финансовых обязательств (инвентаризационные описи, акты и пр.), в том числе акций, облигаций, ценных бумаг по установленным формам за 2019, 2020, 2021, 2022  

23. базы 1С в отношении ООО «Маринер-7»; 

24. внутренних документов ООО «Маринер-7», подтверждающих полномочия руководящих органов (трудовой договор (контракт) с руководителем, главным бухгалтером); 

25. протоколов собраний руководящих органов ООО «Маринер-7» за 2019-2023; 

26. документов по учреждению и ведению деятельности обособленных подразделений ООО «Маринер-7»; 

27. приказов и распоряжений директора ООО «Маринер-7» (за 2019-2023); 

28. приказов и распоряжений участника ООО «Маринер-7» (за 2019-2023), в том числе приказов о согласовании крупных сделок; 

29. ежегодных отчётов и заключений аудиторских фирм за 2019-2023 (при наличии); 

30. договоров, соглашений, контрактов, заключённых ООО «Маринер-7» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за 2019-2023; 

31. документов, свидетельствующих о выполнении или невыполнении ООО «Маринер-7» денежных обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); 

32. справки о задолженности ООО «Маринер-7» перед бюджетом и внебюджетными фондами (акт сверки с налоговой инспекцией); 

33. лицензий ООО «Маринер-7», выданных либо продлённых в период за 2019- 2023 (при наличии); 

34. сертификатов ООО «Маринер-7», выданных либо продлённых в период за 2019-2023 (при наличии); 

35. сведений о том, имеются ли актуальные притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой службы и т.п.; 

36. сведений о внутренней структуре ООО «Маринер-7», перечень его структурных подразделений; 

37. сведений о фактической численности работников ООО «Маринер-7» в форме справки, утверждённое штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

 38. сведений о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей; 

39. наименования и адресов организаций, в которых ООО «Маринер-7» является учредителем (участником), сведения о доле участия;

40. сведений об ООО «Маринер-7»: функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов; 

41. имущества: ноутбук Sony Vaio модель VGN-NR21MR, внесенное в качестве уставного капитала решением единственного участника № 1 от 12.12.2013.

В апелляционной жалобе управляющий ссылается на факт передачи документов в неполном объёме, ссылаясь на отсутствие документов в отношении дебиторской задолженности на 86 млн. руб. Апеллянт также указывает на факт неисполнения ответчиками определения арбитражного суда от 02.10.2023 по обособленному спору №А56-113028/2022/истр.2 не передачу оригиналов документов должника.

В то же время, ФИО3 представлен акт приёма-передачи документов от 28.12.2023, в соответствии с которым конкурсному управляющему переданы документы должника (большей частью оригиналы, всего 50 позиций). Указанный акт подписан как со стороны ФИО3, так и со стороны управляющего.

В материалы дела также представлены копии сопроводительных писем о передаче ФИО3 конкурсному управляющему первичных документов должника, как в отношении него самого, так и по отношениям должника с контрагентами. Как следует из сопроводительных писем, данные документы переданы частично в оригиналах, частично в копиях (том 1, листы дела 21-26).

Достоверность указанных документов не оспорена управляющим.

Помимо этого, в апелляционной жалобе конкурсным управляющим не раскрыто, какие именно документы не были представлены бывшим руководителем должника в оригиналах.

Тот факт, что в рамках обособленного спора №А56-113028/2022/истр.2 арбитражный суд истребовал документы должника в копиях, не опровергает факт передачи управляющему оригиналов необходимых документов. 

Кроме того, как усматривается из материалов дела, помимо бухгалтерской документации, а также иной первичной документации должника, управляющему также передан системный блок MRXH7-29DGB-BXJKF-2RDJ8-4KHKT с установленным программным обеспечением 1С: Бухгалтерия предприятия; 1С: Зарплата и управление персоналом, а также архивы бухгалтерских баз и документов за 2019-2022 годы.

В соответствии со статьёй 3 Федеральный закон от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон №402-ФЗ) бухгалтерская (финансовая) отчетность определена как информация о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, систематизированная в соответствии с требованиями, установленными настоящим Федеральным законом;

Согласно пункту 1 статьи 9 Закона №402-ФЗ каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

Следовательно, представленные бывшим руководителем должника первичные документы на электронном носителе обладают достаточной полнотой сведений для самостоятельного установления управляющим дальнейшей судьбы дебиторской задолженности должника.

В соответствии с пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Как разъяснено в пункте 22 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», согласно пункту 1 статьи 308.3, статье 396 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено ГК РФ, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. При этом следует учитывать, что в соответствии со статьями 309 и 310 ГК РФ должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства.

При предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании материальных ценностей и документов может служить, в частности, подтвержденный документально факт предоставления документов и материальных ценностей; либо представление доказательств, свидетельствующих о принятии всех необходимых мер для своевременной передачи документов и ценностей; либо представление доказательств, подтверждающих отсутствие истребуемых документов и ценностей у бывшего руководителя должник

Учитывая представленные в материалы дела документы, в рамках настоящего спора суд первой инстанции пришёл к правильному выводу о передаче ответчиками всей имеющейся документации должника, недоказанности управляющим факта наличия у ответчиков иных документов.

Вопреки действующим нормам и правовым позициям, управляющий пытается переложить на ответчиков бремя доказывания отрицательного факта – отсутствия у них истребуемых документов, что недопустимо с точки зрения поддержания баланса процессуальных прав и гарантий их обеспечения.

Арбитражный суд вынес законный и обоснованный судебный акт, оснований, включая процессуальных, для отмены или изменения которого апелляционная инстанция не выявила.

Руководствуясь статьями 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

постановил:

определение Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 06.11.2024 по делу №  А56-113028/2022/истр.3 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.  

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в течение месяца со дня его принятия.

Председательствующий

Н.А. Морозова

Судьи

А.В. Радченко

 М.В. Тарасова