ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД 443070, 

<

...>, тел. 

<

***>, http://www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

апелляционной инстанции по проверке законности и 

обоснованности определения арбитражного суда, 

не вступившего в законную силу (11АП-4523/2025) 

16 июня 2025 года Дело № А55-9409/2022 

Резолютивная часть постановления объявлена 04 июня 2025 года Постановление в полном объеме изготовлено 16 июня 2025 года  

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:  

председательствующего судьи Бондаревой Ю.А., судей Гольдштейна Д.К., Машьяновой А.В.,  

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Ильясовой Э.М.,  

с участием в судебном заседании: 

от конкурсного управляющего ФИО1 - представитель ФИО2, по доверенности от 07.12.2023,  

иные лица, участвующие в деле, не явились, извещены надлежащим образом, 

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда в зале № 2 апелляционную жалобу конкурсного управляющего ФИО1 на определение Арбитражного суда Самарской области от 04 марта 2025 года, вынесенное по заявлению вх. № 92745 от 26.02.2024 конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании доказательств у арбитражного управляющего ФИО3 и заявление вх. № 116994 от 11.03.2024 конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании документов у ФИО4 и ФИО5 в рамках дела № А55-9409/2022 о несостоятельности (банкротстве) ООО «Торговая Компания Поволжье»,   

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда Самарской области от 09.06.2022 Общество с ограниченной ответственностью «Торговая Компания Поволжье», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>,признано несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства ликвидируемого должника и в отношении должника открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден ФИО3, член СРО СОЮЗ "АУ "ПРАВОСОЗНАНИЕ".  

Определением Арбитражного суда Самарской области от 23.06.2023, оставленным без изменения постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.08.2023, жалоба кредитора на действия (бездействие) конкурсного управляющего оставлена без удовлетворения. ФИО3 отстранён от исполнения возложенных на него обязанностей конкурсного управляющего должником.  

Определением Арбитражного суда Самарской области от 22 ноября 2023 года конкурсным управляющим общества с ограниченной ответственностью «Торговая  

Компания Поволжье» ИНН 

<

***>, в рамках дела № А55-9409/2022 – утверждена ФИО1, член Ассоциации "Межрегиональная саморегулируемая организация арбитражных управляющих".  

Конкурсный управляющий обратился в суд с заявлением, в котором просит истребовать у ФИО4 и ФИО5 в пользу конкурсного управляющего ООО «ТК «Поволжье» ФИО1 следующие документы и сведения:  

1. Все первичные документы, договоры, акт, счета, требования и иные документы относительно дебиторской задолженности ООО «ТК «Поволжье», включенной в конкурсную массу должника на 412 453,51 руб. (инвентаризация произведена 04.09.2022).  

Документы, необходимые для взыскания дебиторской задолженности, используются в судебных процессах.  

2. Бухгалтерскую и налоговую отчетности и копии первичных бухгалтерских документов за период с 2019 года по настоящее время, а также расшифровки строк бухгалтерского баланса.  

3. Электронную базу 1С бухгалтерии за весь период ведения бухгалтерии. 

4. Документы и сведения относительно запасов должника, отраженных в бухгалтерском балансе на 01.01.2022г. на сумму 43 827 000,00 руб.:  

- оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета: 10, 20, 21, 23, 28, 29, 40, 41,43,44,45;  

- инвентаризационные описи запасов должника по счетам бухгалтерского учета: 10, 20, 21, 23,28, 29, 40,41,43,44, 45;  

- сведения о месте нахождения (хранения) указанных запасов должника; 

- в случае реализации запасов - доказательства их реализации с приложением договоров и соглашений, товарных накладных, товарно-транспортных накладных, универсальных передаточных документов, актов оказанных услуг, актов выполненных работ, других первичных документов, а также доказательств оплаты реализованных товаров.  

5. Информацию о дебиторской задолженности, отраженную в бухгалтерском балансе на 01.01,2022г., на сумму 10 725 000 руб.  

- оборотно-сальдовую ведомость по счетам бухгалтерского учета: 46, 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73,75, 76;  

- инвентаризационную опись дебиторской задолженности по счетам бухгалтерского учета: 46, 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76 с указанием наименования контрагента, его ИНН и суммы задолженности;  

- все первичные документы, договоры, акт, счета, требования и иные документы относительно дебиторской задолженности ООО «ТК «Поволжье»;  

6. Представить первичную бухгалтерскую документацию: 

- приказ об утверждении учетной политики за период с декабря 2018г. по июнь 2022г. (за каждый год);  

- учетная политика за период с декабря 2018г. по июнь 2022г. (за каждый год); 

- оборотно-сальдовые ведомости за период с декабря 2018г. по июнь 2022г. в разрезе контрагентов (счета 58, 60, 62, 66, 67, 71,73,75, 76, 90 с расшифровкой по субсчетам);  

- оборотно-сальдовые ведомости за период с декабря 2018г. по июнь 2022г. по счетам бухгалтерского учета (счета с 01 по 99, с 001 по 011);  

- главную книгу за период с декабря 2018г. по июнь 2022г. обороты по всем счетам (субсчетам) бухгалтерского учета;  

- кассовую книгу за период с декабря 20 J 8г. по июнь 2022г.;  

- карточку аналитического учета по счетам 01-099 за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- регистры бухгалтерского учета за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.; 

- акты сверки взаимных расчетов с контрагентами за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- акты взаимозачетов с контрагентами за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.; 

- кассовые документы (приходные и расходные кассовые ордера) за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.:  

- акты на списание ТМЦ и основных средств с декабря 2018г. по июнь 2022г.; 

- все письма, указанные в назначениях платежа и послужившие основанием платежей по всем перечислениям за период с декабря 2018г. по июнь 2022г., как по поступившим, так и по перечисленным денежным средствам с банковских счетов ООО «ТК Поволжье»: 40702810523000087028 (АО «Райффайзенбанк»), 40702810401430003883 (ПАО «БАНК УРАЛСИБ»), 40702810114500014151 (ПАО Банк «ФК Открытие»), 40702810829180007856 (АО «АЛЬФА-БАНК»), 40702810054400047876 (ПАО «Сбербанк России»);  

- доверенности, выданные за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.; 

- расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности ООО «ТК Поволжье» с указанием даты возникновения задолженности и документы, подтверждающие дебиторскую задолженность за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- все инвентаризационные описи имущества ООО «ТК Поволжье» за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

7. ФИО лица, который исполнял обязанности по ведению бухгалтерского учета (ФИО, адрес, контактные данные).  

В случае неисполнения судебного акта об истребовании документов взыскать с ФИО4 5 000 руб. судебной неустойки за каждый день просрочки исполнения данного судебного акта с момента вступления судебного акта в законную силу.  

В случае неисполнения судебного акта об истребовании документов взыскать с ФИО5 5 000 руб. судебной неустойки за каждый день просрочки исполнения данного судебного акта с момента вступления судебного акта в законную силу.  

Определением Арбитражного суда Самарской области от 10.06.2024 суд привлек к участию в деле в качестве третьего лица без самостоятельных требований относительно предмета спора АО «Казанский жировой комбинат».  

Также, конкурсный управляющий ФИО1 обратилась в суд с заявлением (вх. № 92745 от 26.02.2024) об истребовании у ФИО3 следующих документов и сведений:  

1. Договор № б/н от 15.02.2023 об оказании юридических услуг, заключенный с ФИО6.  

2. Все первичные документы, договоры, акт, счета, требования и иные документы относительно дебиторской задолженности ООО «ТК «Поволжье», включенной в конкурсную массу должника на 412 453,51 руб. (инвентаризация произведена 04.09.2022).  

Документы, необходимые для взыскания дебиторской задолженности, используются в судебных процессах.  

3. Бухгалтерскую и налоговую отчетности и копии первичных бухгалтерских документов за период с 2019 года по настоящее время, а также расшифровки строк бухгалтерского баланса.  

4. Электронную базу 1С бухгалтерии за весь период ведения бухгалтерии. 

5. Расшифровка строки «запасы» на сумму 43 827 000 руб. по состоянию на 31.12.2021, что следует из бухгалтерского баланса.  

6. Расшифровка строки «дебиторская задолженность» на сумму 10 725 000 руб. по состоянию на 31.12.2021, что следует из бухгалтерского баланса.  

7. Документы, подтверждающие проведение мероприятий по выявлению активов должника, в том числе:  

- направление соответствующих запросов с приложением запросов и доказательств их отправления.  

- произведения осмотров арендуемых помещений с подтверждающими актами осмотра.  

- перечень принятых документов от исполнительных органов должника. 

- перечень документов, переданных на хранение в государственный архив.  

8. Документальное подтверждение выбытие запасов и списания их в связи с прекращением должником производственной деятельности и ограниченным сроком их годности.; кроме того, в случае неисполнения судебного акта об истребовании документов и сведений конкурсный управляющий ФИО1 просит взыскать с ФИО3 5 000 руб. судебной неустойки за каждый день просрочки исполнения данного судебного акта с момента вступления судебного акта в законную силу, судебное заседание назначено на 08.07.2024 на 14 час. 35 мин.  

Определением Арбитражного суда Самарской области от 03.07.2024 объединены заявления (вх. № 116994 от 11.03.2024) конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании документов у ФИО4 и ФИО5 и (вх. № 92745 от 26.02.2024) об истребовании у ФИО3 в одно производство для совместного рассмотрения.  

Определением Арбитражного суда Самарской области от 01.10.2024 суд принял уточнения заявленных требований, в которых просит конкурсный управляющий истребовать у ФИО3 следующие документы и сведения:  

1. Акты приема-передачи выполненных работ по договору № б/н от 15.02.2023 об оказании юридических услуг, заключенный с ФИО6.  

2. Все первичные документы, договоры, акт, счета, требования и иные документы относительно дебиторской задолженности ООО «ТК «Поволжье», включенной в конкурсную массу должника на 412 453,51 руб. (инвентаризация произведена 04.09.2022).  

3. Бухгалтерскую и налоговую отчетности и копии первичных бухгалтерских документов за период с 2019 года по настоящее время, а также расшифровки строк бухгалтерского баланса.  

4. Расшифровка строки «запасы» на сумму 43 827 000 руб. по состоянию на 31.12.2021, что следует из бухгалтерского баланса.  

5. Расшифровка строки «дебиторская задолженность» на сумму 10 725 000 руб. по состоянию на 31.12.2021, что следует из бухгалтерского баланса.  

6. Документальное подтверждение выбытие запасов и списания их в связи с прекращением должником производственной деятельности и ограниченным сроком их годности.  

7. В случае неисполнения судебного акта об истребовании документов и сведений взыскать с ФИО3 (ИНН 

<

***>, СНИЛС 

<

***>) 5 000 руб. судебной неустойки за каждый день просрочки исполнения данного судебного акта с момента вступления судебного акта в законную силу.  

Истребовать у ФИО4 и ФИО5 в пользу конкурсного управляющего ООО «ТК «Поволжье» ФИО1 следующие документы и сведения:  

1. Все первичные документы, договоры, акт, счета, требования и иные документы относительно дебиторской задолженности ООО «ТК «Поволжье», включенной в конкурсную массу должника на 412 453,51 руб. (инвентаризация произведена 04.09.2022).  

Документы, необходимые для взыскания дебиторской задолженности, используются в судебных процессах.  

2. Бухгалтерскую и налоговую отчетности и копии первичных бухгалтерских документов за период с 2019 года по настоящее время, а также расшифровки строк бухгалтерского баланса.  

3. Электронную базу 1С бухгалтерии за весь период ведения бухгалтерии.  

4. Документы и сведения относительно запасов должника, отраженных в бухгалтерском балансе на 01.01.2022г. на сумму 43 827 000,00 руб.:  

- оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета: 10, 20, 21, 23, 28, 29, 40, 41,43,44, 45;  

- инвентаризационные описи запасов должника по счетам бухгалтерского учета: 10, 20, 21, 23,28, 29, 40,41,43,44, 45;  

-сведения о месте нахождения (хранения) указанных запасов должника; 

- в случае реализации запасов - доказательства их реализации с приложением договоров и соглашений, товарных накладных, товарно-транспортных накладных, универсальных передаточных документов, актов оказанных услуг, актов выполненных работ, других первичных документов, а также доказательств оплаты реализованных товаров.  

5. Информацию о дебиторской задолженности, отраженную в бухгалтерском балансе на 01.01.2022г., на сумму 10 725 000 руб.  

- оборотно-сальдовую ведомость по счетам бухгалтерского учета: 46, 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76;  

- инвентаризационную опись дебиторской задолженности по счетам бухгалтерского учета: 46, 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76 с указанием наименования контрагента, его ИНН и суммы задолженности;  

- все первичные документы, договоры, акт, счета, требования и иные документы относительно дебиторской задолженности ООО «ТК «Поволжье»;  

6. Представить первичную бухгалтерскую документацию: 

- приказ об утверждении учетной политики за период с декабря 2018г. по июнь 2022г. (за каждый год);  

- учетная политика за период с декабря 2018г. по июнь 2022г. (за каждый год);  

- оборотно-сальдовые ведомости за период с декабря 2018г. по июнь 2022г. в разрезе контрагентов (счета 58, 60, 62, 66, 67, 71,73,75, 76, 90 с расшифровкой по субсчетам);  

- оборотно-сальдовые ведомости за период с декабря 2018г, по июнь 2022г. по счетам бухгалтерского учета (счета с 01 по 99, с 001 по 011);  

- главную книгу за период с декабря 2018г. по июнь 2022г. обороты по всем счетам (субсчетам) бухгалтерского учета;  

- кассовую книгу за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- карточку аналитического учета по счетам 01-099 за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- регистры бухгалтерского учета за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.; 

- акты сверки взаимных расчетов с контрагентами за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- акты взаимозачетов с контрагентами за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.; 

- кассовые документы (приходные и расходные кассовые ордера) за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- акты на списание ТМЦ и основных средств с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- все письма, указанные в назначениях платежа и послужившие основанием платежей по всем перечислениям за период с декабря 2018г. по июнь 2022г., как по поступившим, так и по перечисленным денежным средствам с банковских счетов ООО «ТК Поволжье»: 40702810523000087028 (АО «Райффайзенбанк»), 40702810401430003883 (ПАО «БАНК УРАЛСИБ»), 40702810114500014151 (ПАО Банк «ФК Открытие»), 40702810829180007856 (АО «АЛЬФА-БАНК»), 40702810054400047876 (ПАО «Сбербанк России»);  

- доверенности, выданные за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.; 

- расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности ООО «ТК Поволжье» с указанием даты возникновения задолженности и документы, подтверждающие дебиторскую задолженность за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- все инвентаризационные описи имущества ООО «ТК Поволжье» за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

7. ФИО лица, который исполнял обязанности по ведению бухгалтерского учета (ФИО, адрес, контактные данные).  

В случае неисполнения судебного акта об истребовании документов взыскать с ФИО4 5 000 руб. судебной неустойки за каждый день просрочки исполнения данного судебного акта с момента вступления судебного акта в законную силу.  

В случае неисполнения судебного акта об истребовании документов взыскать с ФИО5 5 000 руб. судебной неустойки за каждый день просрочки исполнения данного судебного акта с момента вступления судебного акта в законную силу.  

В материалы дела от арбитражного управляющего ФИО3 поступили уточнения к отзыву от 15.01.2025 на дополнительные пояснения ФИО1 с уточнением требований, согласно которым просит отказать в удовлетворении заявленных требований.  

Определением Арбитражного суда Самарской области от 04.03.2025 в удовлетворении заявлений конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании доказательств у ФИО6, ФИО5 и ФИО4 отказано.  

Не согласившись с принятым судом первой инстанции судебным актом, конкурсный управляющий ООО «Торговая Компания Поволжье» ФИО1 обратилась в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить определение Арбитражного суда Самарской области от 04.03.2025, принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО «ТК «Поволжье» ФИО1 об истребовании документов и сведений у ФИО6, ФИО5 и ФИО4 в полном объеме.  

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.04.2025 апелляционная жалоба оставлена без движения. Заявителю предложено устранить обстоятельства, послужившие основанием для оставления апелляционной жалобы без движения в срок до 13.05.2025.  

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.04.2025 апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 04.06.2025 на 10 час. 10 мин (время местное, МСК+1).  

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).  

В судебном заедании представитель конкурсного управляющего ФИО1 поддержала доводы, изложенные в апелляционной жалобе.  

Иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда и Верховного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», явку своих представителей не обеспечили, в связи с чем жалоба рассматривается в их отсутствие, в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.  

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 АПК РФ правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд не усматривает оснований для отмены обжалуемого судебного акта.  

Согласно ч. 1 ст. 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и п. 1 ст. 32 Федерального Закона РФ от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).  

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, конкурсный управляющий обратился в суд с заявлением об истребовании у ФИО4 и ФИО5 в пользу конкурсного управляющего ООО «ТК «Поволжье» ФИО1 документов и сведений.  

Согласно выписки ЕГРЮЛ, Юсупов Рустам Рашитов ИНН: 

<

***> являлся генеральным директором должника в период с 19.06.2020 - 09.02.2022. В период с 10.02.2022 - 18.06.2022 Юсупов Рустам Рашитов ИНН: 

<

***> являлся ликвидатором должника.  

ФИО4 ИНН 

<

***> является учредителем должника с долей участия 100% с 14.12.2018г. С 14.12.2018 - 18.06.2020 ФИО4 ИНН 

<

***> являлся генеральным директором должника.  

В обоснование заявления конкурсный управляющий указал, что 01.12.2023 в адрес ФИО4 направлен запрос о передаче конкурсному управляющему ООО «ТК «Поволжье» A.M. всей бухгалтерии и иной документации должника, а также печатей и штампов, материальных и иных ценностей.  

Ответа на указанный запрос в адрес конусного управляющего до настоящего времени не поступило.  

Также конкурсный управляющий указал, что 15.02.2024 в адрес ФИО9 направлен запрос с целью установления фактических обстоятельств по делу, конкурсный управляющий просил предоставить следующую информацию и документы:  

1. Основания и обстоятельства выбытия из состава имущества должника транспортного средства KIA JF (OPTIMA), 2019г., VIN 

<

***>, с приложением соответствующих документов.  

Из материалов дела следует, что в Арбитражном суде Самарской области рассматривается заявление о признании недействительной сделкой уступки прав требований, совершенной между должником и ФИО10 Из существа заявления следует, что ФИО10 по результатам проведенной сделки стал собственником транспортного средства.  

На основании изложенного, конкурсный управляющий просит сообщить: - обстоятельства заключения уступки прав требований с ФИО10 - кем является ФИО10 по отношению к должнику.  

- обстоятельства приобретения и оплаты договора лизинга должником.  

- по чьей инициативе и в чьих интересах заключены, договор лизинга и сделка по уступке прав требований.  

2. Основания и обстоятельства дальнейшей судьбы запасов должника, отраженных в бухгалтерском балансе на 01.01.2022г. на сумму 43 827 000,00 руб., с приложением соответствующих документов.  

Из заявления о привлечении к субсидиарной ответственности следует, что на 01.01.2022г. должник обладал запасами на сумму 43 827 000,00 руб., при этом на момент  

введения процедуры конкурсного производства указанные запасы предыдущим управляющим не обнаружены.  

На основании изложенного, конкурсный управляющий просит сообщить  

все обстоятельства по распоряжению указанными запасами, а также предоставить информацию кем принималось решение и от кого поступали поручения по определению дальнейшей судьбы имущества должника.  

3. Представить первичную бухгалтерскую документацию: 

- приказ об утверждении учетной политики за период с декабря 2018г. по июнь 2022г. (за каждый год);  

- учетная политика за период с декабря 2018г. по июнь 2022г. (за каждый год);  

- оборотно-сальдовые ведомости за период с декабря 2018г. по июнь 2022г. в разрезе контрагентов (счета 58, 60, 62, 66, 67, 71,73,75, 76, 90 с расшифровкой по субсчетам);  

- оборотно-сальдовые ведомости за период с декабря 2018г. по июнь 2022г. по счетам бухгалтерского учета (счета с 01 по 99, с 001 по 011);  

- главную книгу за период с декабря 2018г. по июнь 2022г. обороты по всем счетам субсчетам) бухгалтерского учета;  

- кассовую книгу за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.; 

- карточку аналитического учета по счетам 01-099 за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- базу программы 1С либо иной программы, используемой ООО «ТК Поволжье» для ведения бухгалтерского и налогового учета;  

- регистры бухгалтерского учета за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- акты сверки взаимных расчетов с контрагентами за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- акты взаимозачетов с контрагентами за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.; 

- кассовые документы (приходные и расходные кассовые ордера) за период с декабря 2018г. июнь 2022г.;  

- акты на списание ТМЦ и основных средств с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- все письма, указанные в назначениях платежа и послужившие основанием платежей по перечислениям за период с декабря 2018г. по июнь 2022г., как по поступившим, так и по перечисленным денежным средствам с банковских счетов  

ООО «ТК Поволжье»: 40702810523000087028 (АО «Райффайзенбанк»), 40702810401430003883 (ПАО «БАНК УРАЛСИБ»), 40702810114500014151 (ПАО Банк «ФК Открытие»), 40702810829180007856 (АО АЛЬФА-БАНК»), 40702810054400047876 (ПАО «Сбербанк России»);  

- доверенности, выданные за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.; 

- расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности ООО «ТК Поволжье» с указанием даты возникновения задолженности и документы, подтверждающие дебиторскую задолженность за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- все инвентаризационные описи имущества ООО «ТК Поволжье» за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

4. Информацию о лице, который вел бухгалтерский учет (ФИО, адрес, контактные данные).  

Ответа на указанный запрос конкурсному управляющему не предоставлен.  

ФИО4 в своем отзыве от 25.04.2024 указал, что все запрошенные конкурсным управляющим ФИО1 документы, в том числе база 1С, а также сведения отсутствуют, поскольку никаких решений, связанных с деятельностью должника не принимал, в г.Самара не проживал и не работал.  

От бывшего руководителя ООО «ТК «Поволжье» ФИО5 поступил ответ о невозможности предоставления базы программы 1С или ее аналога, так как на балансе ООО «ТК «Поволжье» компьютеров не было и по этой причине база 1С не приобреталась.  

Также, в ходе проведения конкурсного производства со стороны бывшего конкурсного управляющего ФИО3 также не были переданы конкурсному управляющему ФИО1 истребуемые документы и сведения, необходимые для проведения процедуры банкротства, в связи с чем, в арбитражный суд подано заявление об истребовании документов и сведений у бывшего конкурсного управляющего должника.  

Решением Арбитражного суда Самарской области от 09.06.2022 Общество с ограниченной ответственностью «Торговая Компания Поволжье», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>,признано несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства ликвидируемого должника и в отношении должника открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден ФИО3, член СРО СОЮЗ "АУ "ПРАВОСОЗНАНИЕ".  

Определением Арбитражного суда Самарской области от 23.06.2023, оставленным без изменения постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.08.2023, жалоба кредитора на действия (бездействие) конкурсного управляющего оставлена без удовлетворения. ФИО3 отстранён от исполнения возложенных на него обязанностей конкурсного управляющего должником.  

Определением Арбитражного суда Самарской области от 22 ноября 2023 года конкурсным управляющим общества с ограниченной ответственностью «Торговая Компания Поволжье» ИНН 

<

***>, в рамках дела № А55-9409/2022 – утверждена ФИО1, член Ассоциации "Межрегиональная саморегулируемая организация арбитражных управляющих".  

30.11.2023 в адрес бывшего конкурсного управляющего ФИО3 направлено требование о передаче документов и сведений ООО «ТК «Поволжье» конкурсному управляющему ФИО1  

В ответ на указанное требование ФИО3 были переданы документы и сведения, о чем был составлен акт приема-передачи от 08.12.2023.  

В связи с тем, что ФИО3 была передана только часть документов ООО «ТК «Поволжье» 26.12.2023 в адрес ФИО3 было направлено дополнительное требование ранее направленному, о передаче конкурсному управляющему ООО «ТК «Поволжье» ФИО1 следующих документов и сведений:  

1. Договор № б/н от 15.02.2023 об оказании юридических услуг, заключенный с ФИО6.  

2. Все первичные документы, договоры, акт, счета, требования и иные документы относительно дебиторской задолженности ООО «ТК «Поволжье», включенной в конкурсную массу должника на 412 453,51 руб. (инвентаризация произведена 04.09.2022).  

Документы, необходимые для взыскания дебиторской задолженности, используются в судебных процессах.  

3. Бухгалтерскую и налоговую отчетности и копии первичных бухгалтерских документов за период с 2019 года по настоящее время, а также расшифровки строк бухгалтерского баланса.  

4. Электронную базу 1С бухгалтерии за весь период ведения бухгалтерии. 

5. Расшифровка строки «запасы» на сумму 43 827 000 руб. по состоянию на 31.12.2021, что следует из бухгалтерского баланса.  

6. Расшифровка строки «дебиторская задолженность» на сумму 10 725 000 руб. по состоянию на 31.12.2021, что следует из бухгалтерского баланса.  

7. Документы, подтверждающие проведение мероприятий по выявлению активов должника, в том числе:  

- направление соответствующих запросов с приложением запросов и доказательств отправления.  

- произведения осмотров арендуемых помещений с подтверждающими актами осмотра.  

- перечень принятых документов от исполнительных органов должника. - перечень документов, переданных на хранение в государственный архив. 

8. Документальное подтверждение выбытие запасов и списания их в связи с прекращением должником производственной деятельности и ограниченным сроком их годности.  

В ответ на указанное требование со стороны ФИО3 поступил ответ, однако, ответ не содержит обоснования не передачи запрашиваемых документов. Документы и сведения, запрашиваемые конкурсным управляющим ФИО1 у ФИО3, до сих пор не переданы.  

Согласно пояснениям арбитражного управляющего ФИО3 договор № б/н от 15.02.2023 г. об оказании юридических услуг, заключенный с ФИО6 был направлен конкурсному управляющему ФИО1, что подтверждается чеком об отправке от 20.08.2024 г. ФИО3 участвовал в судебных заседаниях по оспариванию сделок должника на основании Определений Арбитражного суда Самарской области от 15.02.2023 г. от 31.03.2023 г. от 26.05.2023 г. от 05.06.2023 г., однако работа не была произведена в полном объеме, в связи с чем, предоставить акты приема-передачи выполненных работ по договору № б/н от 15.02.2023 г. об оказании юридических услуг, заключенный с ФИО6 не представляется возможным, в виду их отсутствия. Акты приема-передачи, выполненных работ по Договору были составлены, но в конечном итоге не подписаны ФИО6, в связи с отстранением ФИО3 от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО «ТК Поволжье» по решению Арбитражного суда Самарской области от 23.06.2023 г. Кроме того, арбитражный управляющий ФИО3 данные отчета в части указанных расходов на представителем ФИО6 просит считать ошибочными.  

Также, арбитражный управляющий ФИО3, указывает, что все первичные документы, договоры, акт, счета, требования и иные документы относительно дебиторской задолженности ООО «ТК «Поволжье», включенной в конкурсную массу должника на 412 453, 51 руб. (инвентаризация проведена 04.09.2022), бухгалтерскую и налоговую отчетности и копии первичных бухгалтерских документов за период с 2019 г. по настоящее время, а также расшифровки строк бухгалтерского баланса были переданы конкурсному управляющему ФИО1, что подтверждается актом приема-передачи от 04.04.2024 г.  

На основании дополнительных пояснений с уточнением требований от конкурсного управляющего ФИО1 указано, что при передаче документов конкурсному управляющему ФИО1 не представлялось возможным идентифицировать указанную задолженность из счетов-фактур, переданных со стороны арбитражного управляющего ФИО3 На акте приема-передачи от 04.04.2024 г. имеется подпись самого конкурсного управляющего ФИО1, что свидетельствует о том, что все документы были детально изучены и соответственно приняты, никаких несоответствий не выявлено. Помимо этого, в течение 11 месяцев с момента назначения ФИО1 в качестве конкурсного управляющего в связи с Определением Арбитражного суда Самарской области от 22 ноября 2023 г., в адрес К.Г.ГБ. не поступало никаких претензий в рамках данной задолженности по счетам-фактурам.  

Также, арбитражный управляющий ФИО3 своих возражения указывает, что электронную базу 1С бухгалтерии за весь период ведения бухгалтерии приложить не представляется возможным, поскольку отсутствуют данные, свидетельствующие о существовании данной программы у ООО «ТК «Поволжье». От бывшего руководителя ООО «ТК «Поволжье» ФИО5 поступил ответ о невозможности предоставления базы программы 1С или ее аналога, так как на балансе ООО«ТК «Поволжье» компьютеров не было и по этой причине база 1С не приобреталась.  

Расшифровка строки «запасы» на сумму 43 827 000 руб., по состоянию на 31.12.2021 г. согласно бухгалтерскому балансу предоставить не представляется возможным.  

Расшифровка строки «дебиторская задолженность» на сумму 10 725 000 руб., по состоянию на 31.12.2021 г. согласно бухгалтерскому балансу предоставить не представляется возможным. На данный период должник не проводил инвентаризацию имущества, а арбитражный управляющий ФИО3 еще не был утвержден конкурсным управляющим.  

Документальное подтверждение выбытия запасов и списания их в связи с прекращением должником производственной деятельности и ограниченным сроком их годности невозможно представить, в виду отсутствия программы по ведению бухгалтерского учета.  

Как указывает арбитражный управляющий ФИО3, все имеющиеся документы, касающиеся деятельности должника были переданы конкурсному управляющему ФИО1 04.04.2024 г., которые также были направлены в суд вместе с заявлением 08.04.2024 г. и на данный момент документов и иных сведений, касающихся деятельности должника, не имеется.  

Определением Арбитражного суда Самарской области от 01.10.2024 суд первой инстанции принял уточнения заявленных требований, в которых конкурсный управляющий просит истребовать у ФИО3 следующие документы и сведения:  

1. Акты приема-передачи выполненных работ по договору № б/н от 15.02.2023 об оказании юридических услуг, заключенный с ФИО6.  

2. Все первичные документы, договоры, акт, счета, требования и иные документы относительно дебиторской задолженности ООО «ТК «Поволжье», включенной в конкурсную массу должника на 412 453,51 руб. (инвентаризация произведена 04.09.2022).  

3. Бухгалтерскую и налоговую отчетности и копии первичных бухгалтерских документов за период с 2019 года по настоящее время, а также расшифровки строк бухгалтерского баланса.  

4. Расшифровка строки «запасы» на сумму 43 827 000 руб. по состоянию на 31.12.2021, что следует из бухгалтерского баланса.  

5. Расшифровка строки «дебиторская задолженность» на сумму 10 725 000 руб. по состоянию на 31.12.2021, что следует из бухгалтерского баланса.  

6. Документальное подтверждение выбытие запасов и списания их в связи с прекращением должником производственной деятельности и ограниченным сроком их годности.  

7. В случае неисполнения судебного акта об истребовании документов и сведений взыскать с ФИО3 (ИНН 

<

***>, СНИЛС 

<

***>) 5 000 руб. судебной неустойки за каждый день просрочки исполнения данного судебного акта с момента вступления судебного акта в законную силу.  

Истребовать у ФИО4 и ФИО5 в пользу конкурсного управляющего ООО «ТК «Поволжье» ФИО1 следующие документы и сведения:  

1. Все первичные документы, договоры, акт, счета, требования и иные документы относительно дебиторской задолженности ООО «ТК «Поволжье», включенной в конкурсную массу должника на 412 453,51 руб. (инвентаризация произведена 04.09.2022).  

Документы, необходимые для взыскания дебиторской задолженности, используются в судебных процессах.  

2. Бухгалтерскую и налоговую отчетности и копии первичных бухгалтерских документов за период с 2019 года по настоящее время, а также расшифровки строк бухгалтерского баланса.  

3. Электронную базу 1С бухгалтерии за весь период ведения бухгалтерии. 

4. Документы и сведения относительно запасов должника, отраженных в бухгалтерском балансе на 01.01.2022г. на сумму 43 827 000,00 руб.:  

- оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета: 10, 20, 21, 23, 28, 29, 40, 41,43,44, 45;  

- инвентаризационные описи запасов должника по счетам бухгалтерского учета: 10, 20, 21, 23,28, 29, 40,41,43,44, 45;  

-сведения о месте нахождения (хранения) указанных запасов должника; 

- в случае реализации запасов - доказательства их реализации с приложением договоров и соглашений, товарных накладных, товарно-транспортных накладных, универсальных передаточных документов, актов оказанных услуг, актов выполненных работ, других первичных документов, а также доказательств оплаты реализованных товаров.  

5. Информацию о дебиторской задолженности, отраженную в бухгалтерском балансе на 01.01.2022г., на сумму 10 725 000 руб.  

- оборотно-сальдовую ведомость по счетам бухгалтерского учета: 46, 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76;  

- инвентаризационную опись дебиторской задолженности по счетам бухгалтерского учета: 46, 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76 с указанием наименования контрагента, его ИНН и суммы задолженности;  

- все первичные документы, договоры, акт, счета, требования и иные документы относительно дебиторской задолженности ООО «ТК «Поволжье»;  

6. Представить первичную бухгалтерскую документацию: 

- приказ об утверждении учетной политики за период с декабря 2018г. по июнь 2022г. (за каждый год);  

- учетная политика за период с декабря 2018г. по июнь 2022г. (за каждый год);  

- оборотно-сальдовые ведомости за период с декабря 2018г. по июнь 2022г. в разрезе контрагентов (счета 58, 60, 62, 66, 67, 71,73,75, 76, 90 с расшифровкой по субсчетам);  

- оборотно-сальдовые ведомости за период с декабря 2018г, по июнь 2022г. по счетам бухгалтерского учета (счета с 01 по 99, с 001 по 011);  

- главную книгу за период с декабря 2018г. по июнь 2022г. обороты по всем счетам (субсчетам) бухгалтерского учета;  

- кассовую книгу за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- карточку аналитического учета по счетам 01-099 за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- регистры бухгалтерского учета за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.; 

- акты сверки взаимных расчетов с контрагентами за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- акты взаимозачетов с контрагентами за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.; 

- кассовые документы (приходные и расходные кассовые ордера) за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- акты на списание ТМЦ и основных средств с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- все письма, указанные в назначениях платежа и послужившие основанием платежей по всем перечислениям за период с декабря 2018г. по июнь 2022г., как по поступившим, так и по перечисленным денежным средствам с банковских счетов ООО «ТК Поволжье»: 40702810523000087028 (АО «Райффайзенбанк»), 40702810401430003883 (ПАО «БАНК УРАЛСИБ»), 40702810114500014151 (ПАО Банк «ФК Открытие»), 40702810829180007856 (АО «АЛЬФА-БАНК»), 40702810054400047876 (ПАО «Сбербанк России»);  

- доверенности, выданные за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.; 

- расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности ООО «ТК Поволжье» с указанием даты возникновения задолженности и документы, подтверждающие дебиторскую задолженность за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

- все инвентаризационные описи имущества ООО «ТК Поволжье» за период с декабря 2018г. по июнь 2022г.;  

7. ФИО лица, который исполнял обязанности по ведению бухгалтерского учета (ФИО, адрес, контактные данные).  

В случае неисполнения судебного акта об истребовании документов взыскать с ФИО4 5 000 руб. судебной неустойки за каждый день просрочки исполнения данного судебного акта с момента вступления судебного акта в законную силу.  

В случае неисполнения судебного акта об истребовании документов взыскать с ФИО5 5 000 руб. судебной неустойки за каждый день просрочки исполнения данного судебного акта с момента вступления судебного акта в законную силу.  

Рассмотрев заявление конкурсного управляющего, суд первой инстанции пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявления об истребовании доказательств у ФИО6, ФИО5 и ФИО4  

Судебная коллегия не усматривает оснований не соглашаться с выводами суда первой инстанции в силу следующего.  

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.  

Указанное требование закона обусловлено, в том числе и тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.  

В связи с этим невыполнение бывшими руководителями должника без уважительной причины требований Закона о банкротстве о передаче конкурсному управляющему документации должника свидетельствует, по сути, о недобросовестном поведении, направленном на сокрытие информации об имуществе должника, за счет которого могут быть погашены требования кредиторов.  

Согласно разъяснению, изложенному в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.  

Согласно п.1 ст.7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.  

Кроме того, по смыслу изложенного в Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении  

информации участникам хозяйственных обществ» разъяснения общество в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.  

Таким образом, руководитель должника обязан не только обеспечить ведение бухгалтерского учета и сохранность первичных учетных документов должника, но и в случае необходимости их восстановление.  

Согласно правовой позиции, изложенной в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986, при отсутствии документации должника у бывшего руководителя возникает объективная невозможность исполнения обязанности по их передаче арбитражному управляющему. Это, в свою очередь, исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве (абзац первый пункта 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).  

Аналогичный правовой подход нашел свое отражение в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986.  

На заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – Арбитражный процессуальный кодекс).  

При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечении реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий. Например, обращенное к бывшему руководителю требование о предоставлении договоров за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления договоров и их номеров, которые управляющий может не знать.  

В соответствии с частью 1 статьи 64 и статьями 71, 168 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, на основании представленных доказательств, при оценке которых он руководствуется правилами статей 67 и 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации об относимости и допустимости доказательств.  

Исходя из предмета спора бремя доказывания обстоятельств по данному спору подлежит распределению следующим образом: конкурсный управляющий должен представить доказательства того, что истребуемые документы и имущество находятся у ответчиков, а ответчики должны доказать передачу документов и имущества конкурсному управляющему должника.  

В силу норм процессуального законодательства судопроизводство осуществляется на основе состязательности (ч.1 ст.9 АПК РФ), каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений (ч.1 ст.65 АПК РФ), лица, участвующие в деле, должны добросовестно пользоваться принадлежащими им процессуальными правами (ч.2 ст.41 АПК РФ) и несут  

риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (ч.1 ст.9 АПК РФ).  

Необходимость исследования вопроса о фактическом наличии у ответчиков документации обусловлена принципом исполнимости судебного акта.  

С одной стороны, законодатель не ограничил конкурсного управляющего в объеме запрашиваемой информации, с другой, из содержания норм Закона о банкротстве следует, что конкурсный управляющий вправе запросить только актуальную и имеющуюся в наличии информацию.  

Необходимость исследования вопроса о фактическом наличии у ответчика документации обусловлена принципом исполнимости судебного акта.  

Отсутствие у конкурсного управляющего истребуемых документов существенно затрудняет исполнение возложенных на него обязанностей и проведение процедуры конкурсного производства в целом, в том числе по формированию конкурсной массы должника.  

Судом первой инстанции установлено отсутствие в материалах дела доказательств о фактическом наличии истребуемой документации у арбитражного управляющего ФИО3, ФИО4 и ФИО5.  

Доказательств фактического нахождения документов у ответчиков арбитражным управляющим ФИО1 не представлено.  

Исходя из вышеизложенного, суд первой инстанции не нашел оснований для удовлетворения заявлений.  

Обращаясь с апелляционной жалобой, заявитель ссылается на нарушение судом первой инстанции при вынесении обжалуемого судебного акта норм ст.270 АПК РФ.  

По мнению апеллянта, со стороны бывших руководителей не представлено безусловных доказательств отсутствия у них истребуемых документов и сведений, которые в силу действующего законодательства обязаны быть у единоличных исполнительных органов, а со стороны ФИО3 не представлено доказательств передачи конкурсному управляющему ФИО1 документов и сведений относительно дебиторской задолженности, которая отражена в отчетах управляющего ФИО3 и проинвентаризирована последним.  

Апеллянт считает, что позиция ответчиков обусловлена не невозможностью представления документов должника, а нежеланием исполнения обязанности по их передаче управляющему.  

Суд апелляционной инстанции отклоняет приведенные доводы в апелляционной жалобе, поскольку, заявителем не представлено в материалы дела надлежащих и бесспорных доказательств в обоснование своей позиции, доводы заявителя, изложенные в апелляционной жалобе, не содержат фактов, которые были бы не проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного акта.  

Учитывая специфику требования о присуждении к исполнению обязанности в натуре (в данном случае обязанности по передаче документов), в предмет доказывания входит исследование возможности исполнить эту обязанность, что, в свою очередь, возможно лишь при наличии требуемого имущества у данного лица на момент рассмотрения спора.  

В ходе рассмотрения вопроса об истребовании документов и имущества должника, конкурсным управляющим должны быть представлены доказательства того, что истребуемое имущество и документы находились у бывшего руководителя должника в период исполнения им своих полномочий и на момент рассмотрения спора, а также факт его намеренного уклонения от передачи имущества. Бывший руководитель вправе опровергнуть факт нахождения у него истребуемого имущества, представив соответствующие доказательства.  

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании материальных ценностей и документов могут служить, в частности, подтвержденные документально факты предоставления документов и материальных ценностей, принятия всех необходимых мер для своевременной передачи документов и ценностей, либо отсутствия документов и ценностей у бывшего руководителя должника.  

Возложение на бывшего руководителя обязанности передать арбитражному управляющему документы в отсутствие безусловных доказательств наличия у него таковых может привести к принятию неисполнимого судебного акта. При этом вопрос о наличии или отсутствии уважительных причин неисполнения требований пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве не входит в предмет заявленного требования.  

Из содержания указанных норм следует необходимость суда исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов и имущества у лица, к которому предъявлено требование об их передаче; судебный акт, обязывающий передать документы и имущество, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости.  

Между тем вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, поскольку может создать угрозу необоснованного привлечения лица к ответственности за его неисполнение.  

Таким образом, применительно к обстоятельствам настоящего спора для возложения обязанности по предоставлению документов бывший руководитель должника должен обладать этими документами либо (при их отсутствии) иметь возможность их восстановления.  

В том случае, если лицо не обладает необходимыми документами и не имеет возможности их восстановления (с даты введения процедуры конкурсного производства полномочия руководителя прекращаются), обязанность по их передаче возложена на него быть не может, что, однако, не освобождает ответчика от иных негативных последствий невыполнения обязанности по передаче документов, заключающихся в публично-правовой ответственности, а также привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника по правилам главы III.2 Закона о банкротстве.  

При этом, согласно общедоступных сведений системы «Картотека арбитражных дел» обособленный спор о привлечении к субсидиарной ответственности рассмотрен и вступил в законную силу.  

Определением Арбитражного суда Самарской области от 02.09.2024 заявление конкурсного управляющего удовлетворено частично. Признано доказанным наличие оснований для привлечения контролирующих должника лиц - ФИО4 (ИНН 

<

***>) и ФИО5 (ИНН 

<

***>) солидарно к субсидиарной ответственности по обязательствам должника. Приостановлено производство по заявлению конкурсного управляющего о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника ООО «ТК Поволжье» в части определения размера субсидиарной ответственности до окончания расчетов с кредиторами. В части привлечения к субсидиарной ответственности АО «Казанский жировой комбинат» и ФИО11 в удовлетворении заявления отказано.  

Устанавливая наличие оснований для привлечения ФИО4 (ИНН 

<

***>) и ФИО5 (ИНН 

<

***>) солидарно к субсидиарной ответственности по обязательствам должника и отказывая управляющему в удовлетворении заявления в части привлечения АО «Казанский жировой комбинат» и ФИО11 к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, суд первой инстанции исходил из следующих обстоятельств.  

В качестве обоснования заявления конкурсный управляющий, с учетом представленных дополнений, указывал, что по указанию ответчиков была заключена сделка по уступке прав требований от 03.08.2021 с ФИО10, скрыты запасы должника на сумму 43 827 000,00 руб. и дебиторская задолженность на  

сумму 10 725 000,00 руб., тем самым действия ответчиков привели к невозможности погашения требований кредиторов.  

Бухгалтерским балансом на 31.12.2021 подтверждается наличие у должника запасов в размере 43 827 000,00 руб. и дебиторской задолженности в размере 10 725 000,00 руб., увеличение которых прослеживается в бухгалтерских балансах за 2019 год - 29 666 000,00 руб. запасов и 12 811 000,00 руб. дебиторской задолженности, 2020 год - 41 905 000,00 руб. запасов и 11 443 000,00 руб. дебиторской задолженности, 2021 год - 43 827 000,00 руб. запасов и 10 725 000,00 руб. дебиторской задолженности.  

На момент введения процедуры конкурсного производства 09.06.2022, запасы должника, согласно позиции, конкурсного управляющего в заявлении, отсутствовали а дебиторская задолженность должника составила 412 454,00 руб.  

На момент введения процедуры банкротства, а также в ходе рассмотрения дела, конкурсный управляющий не выявил заявленного в бухгалтерском балансе должника имущества и дебиторской задолженности, бухгалтерские документы, подтверждающие активы должника, ФИО5 конкурсному управляющему не переданы.  

В обоснование отсутствия запасов ФИО5 в отзыве от 06.06.2024 указывал о регулярных списаниях запасов в связи с истечением сроков их хранения, при этом доказательств фактического списания и утилизации запасов материалы дела не содержат, в части расшифровки дебиторов должника, также как доказательств образования дебиторской задолженности и принятых мер по ее взысканию ФИО5 пояснений не представлено.  

При этом из выписок о движении денежных средств должника следует, что ФИО5 и ФИО4, при наличии личных обязательств в рамках поручительства по обязательствам должника перед АО «Альфа-Банк», на расчетный счет должника, открытом в ПАО «Сбербанк», внесены денежные средства в размере 7 862 900,00 руб. Источник происхождения денежных средств ответчиками не раскрыт, основания внесения денежных средств на расчетный счет должника не обоснован, в связи с чем суд приходит к выводу, что в ситуации отсутствия доказательств реального списания и утилизации запасов должника на 43 827 000,00 руб., указанные запасы могли быть направлены на продажу за наличные денежные средства без внесения соответствующих сведений в бухгалтерские документы ООО «ТК Поволжье», что привело к увеличению запасов должника, возможности внесения ФИО4 и ФИО5 наличных денежных средств на счет должника, а процедура списания использована как способ скрытия действительных операций, произведенных с имуществом.  

Суд первой инстанции, изучив доводы ФИО5 и иных участников спора, с учетом отсутствия документов, подтверждающих реальное списание товара, обстоятельств обращения в специализированные организации за утилизацией запасов, отсутствие доказательств принятия мер, направленных на предотвращение истечения сроков хранения запасов и мер по их реализации, в отсутствие документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности и обращение за ее взысканием, пришел к выводу о невозможности погашения требований кредиторов ввиду непредставления руководителем должника исчерпывающей информации о запасах должника и его дебиторской задолженности, что привело к невозможности установления реальных показателей финансового положения должника, анализу и установлению критериев обоснованности или необоснованности принятых ФИО5 и ФИО4 решений, что затруднило ведение процедуры банкротства, а также сделало невозможным формирование конкурсной массы должника.  

Таким образом, ФИО5 и ФИО4 понесли негативные последствия непредоставления документов конкурсному управляющему, при этом даже под угрозой такой ответственности документы должника не предоставили, что также свидетельствует об отсутствии у них таких документов и реальной возможности их передать.  

Нахождение таких документов у бывшего конкурсного управляющего также не подтверждено материалами дела.  

Конкурсным управляющим не приведен анализ переданных ФИО3 первичных документов, не приведены доказательства отсутствия конкретных документов на конкретные суммы дебиторской задолженности, инвентаризацию которой провел ФИО3  

Из материалов данного дела следует, что конкурсным управляющим не представлена совокупность достоверных и достаточных доказательств, что истребуемые им документы находятся у ответчиков.  

На основании изложенного, учитывая совокупность установленных по делу обстоятельств, суд первой инстанции правомерно пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявления об истребовании документов у руководителей (бывших руководителей) должника.  

Все имеющие существенное значение для рассматриваемого дела обстоятельства судом первой инстанции установлены правильно, представленные доказательства полно и всесторонне исследованы и им дана надлежащая оценка.  

Несогласие заявителя апелляционной жалобы с оценкой, установленных по делу обстоятельств, не может являться основанием для отмены судебного акта.  

С учетом изложенного, суд апелляционной инстанции считает, что арбитражным судом первой инстанции обстоятельства спора в данном конкретном случае исследованы всесторонне и полно, нормы материального и процессуального права применены правильно, выводы соответствуют фактическим обстоятельствам дела. Основания для переоценки обстоятельств, правильно установленных судом первой инстанции, у суда апелляционной инстанции отсутствуют.  

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 АПК РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, арбитражным апелляционным судом не установлено.  

Таким образом, определение Арбитражного суда Самарской области от 04 марта 2025 года по делу А55-9409/2022, следует оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.  

Руководствуясь ст.ст. 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд  

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Самарской области от 04 марта 2025 года по делу А55-9409/2022 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.  

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в месячный срок в Арбитражный суд Поволжского округа через арбитражный суд первой инстанции.  

Председательствующий Ю.А. Бондарева  

Судьи Д.К. Гольдштейн  

 А.В. Машьянова