АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КРЫМ

295000, Симферополь, ул. Александра Невского, 29/11

E-mail: info@crimea.arbitr.ru

http://www.crimea.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело №А83-20840/2019

03 июня 2020 года

г. Симферополь

Резолютивная часть решения объявлена 27 мая 2020 года.

Полный текст решения изготовлен 03 июня 2020 года.

 

Арбитражный суд Республики Крым в составе судьи Куртлушаева М.И., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев заявление (исковое заявление):  

Акционерного общества «Торговый дом «Сельхоздеталь»

к  Южному главному управлению Центрального банка Российской Федерации

к Отделению по Республике Крым Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации

об отмене постановления и решения

с участием представителей: 

от заявителя – ФИО2, представитель по доверенности от 07.10.2019., личность установлена паспортом гражданина РФ;

от   Отделения по Республике Крым Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации – ФИО3, представитель по доверенности от 27.05.2020., личность установлена паспортом гражданина РФ;

 

УСТАНОВИЛ:

Акционерное общество «Торговый дом «Сельхоздеталь» (далее - Общество) обратилось в Арбитражный суд Республики Крым с заявлением к  Южному главному управлению Центрального банка Российской Федерации далее – Южное ГУ Банка России)  к Отделению по Республике Крым Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – Отделение по Республике Крым), согласно которого просит: 

1. Признать незаконным и отменить постановление отделения по Республике Крым Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации № ТУ-35-ЮЛ-19-21529/1020-1 от 07.10.2019 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении на сумму 250000 руб.

2. Признать незаконным и отменить решение Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации от 19.11.2019 года № ТУ-3 5 -ЮЛ-19-21529/5020-1.

Заявленные требования мотивированы тем, что предписание от 16.05.2019 № Т-335-14-6/3471, не содержало конкретных действий, которые обязано выполнить лицо, привлекаемое к административной ответственности, в течение срока исполнения предписания. Новое предписание с новым сроком исполнения заявителю не выдавалось. Письмо административного органа от 04.07.2019 года № Т-335- 14-6/4917 предписанием не является и, соответственно, за его неисполнение ответственность, предусмотренная ч. 9 ст. 19.5. КоАП РФ применена быть не может. Считает, что в  данной ситуации административный орган имел возможность выдать новое предписание с новым сроком исполнения.

Кроме этого ссылается на то, что  поскольку решение общего собрания от 11.03.2019 не оспорено, оно является действующим, соответственно подлежит обязательному исполнению  обществом. Подача заявителем документов в орган ФНС России направленных на регистрацию реорганизации общества является законной.

Возражая против доводов заявителя, административный орган считает, что совершение административного правонарушения подтверждается всеми материалами дела, а поэтому обжалуемые акты являются законными. 

Судом  было  установлено следующее. 

Согласно протоколу № 1 внеочередного общего собрания акционеров АО «ТД «Сельхоздеталь», составленного 12.03.2019, в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании АО «ТД «Сельхоздеталь», включено 325 акционеров.

При этом, представленному 06.05.2019 регистратором общества (АО «Финансовая компания «Ваш выбор») отчету об итогах предъявления акционерами требований о выкупе акций АО «ТД «Сельхоздеталь», требования о выкупе акций поступили только от двух акционеров общества.

   В связи с выявленными нарушениями,  Отделением по Республике Крым в адрес Общества направлено предписание от 16.05.2019 № Т-335-14-6/3471 (далее - Предписание) с требованием в течение 30 дней с момента его получения  устранить выявленное нарушение законодательства Российской Федерации, а также  предоставить в  отчет о принятых мерах по устранению нарушения.

 25.05.2019 предписание получено представителем Общества, что подтверждается уведомлением о вручении заказной почтовой корреспонденции (почтовый идентификатор № 29501131026747).

18.06.2019   Общество  обратилось в Отделение по Республике Крым с просьбой о предоставлении разъяснений касательно порядка исполнения предписания. 

Отделение по  Республике Крым 04.07.2019  за исх. № Т-335-14-6/4917  разъяснило Обществу, что исполнение решения общего собрания акционеров АО «ТД «Сельхоздеталь» от 11.03.2019  о реорганизации Общества путем преобразования в общество с ограниченной ответственностью,  при возникших обстоятельствах приведет к нарушению прав акционеров, в связи с чем, в целях недопущения неправомерных действий оно не подлежит дальнейшему его исполнению. 

Таким образом, по мнению административного органа одним из способов исполнения предписания будет являться -  неосуществление Обществом в дальнейшей деятельности неправомерных действий, направленных на проведение реорганизации Общества во исполнение решения собрания акционеров от 11.03.2019, результатом которых будет являться нарушение прав акционеров, установленных законодательством Российской Федерации. Срок исполнения Предписания и предоставления отчета о его исполнении был продлен на 30 дней с момента получения письма от 04.07.2019 № Т-335-14-6/4917.

Указанный ответ с продлением срока  исполнения предписания  получен представителем Общества 08.07.2019, что подтверждается уведомлением о вручении заказной почтовой корреспонденции (почтовый идентификатор № 29501136012202).

Срок исполнения предписания  продлен  до  07.08.2019.

Согласно  сообщению  от 24.07.2019 №  100 (вх. № 79234 от 29.07.2019) Общество заверило,  что во исполнение предписания  с момента получения письма от 04.07.2019      № Т-335-14-6/4917  им не осуществлялось никаких действий по исполнению решения общего собрания акционеров Общества от 11.03.2019.

В тоже время,   04.09.2019 Межрайонная ИФНС России № 9 по Республике Крым (далее - регистрирующий орган)  сообщила  о поступлении 30.07.2019 в их  адрес  от  директора АО «ТД «Сельхоздеталь» ФИО4 документов АО «ТД «Сельхоздеталь» для государственной регистрации юридического лица создаваемого путем реорганизации в форме преобразования в общество с ограниченной ответственностью  (№ 11868).

Данное обстоятельство представитель Общества в судебном заседании не отрицал.

В связи с этим, Отделением по Республике Крым 04.09.2019  было установлено, что Общество в период исполнения предписания Банка России  предприняло  действия, направленные на проведение реорганизации Общества во исполнение решения общего собрания акционеров от 11.03.2019, что является нарушением требований предписания.

   23.09.2019, в присутствии представителя Общества, главным юрисконсультом юридического отдела Отделения по Республике Крым Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации в отношении АО «ТД «Сельхоздеталь» был составлен  протокол № ТУ-35-ЮЛ-19-21529/1020-1 об административном правонарушении по признакам, предусмотренным  ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ. 

  Постановлением от 07.10.2019, вынесенным в присутствии директора и представителя Общества,   заявитель признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, с назначением административного наказания в виде штрафа в сумме 250 000 рублей.

 В дальнейшем, 19.11.2019  вышестоящим должностным лицом Отделения по Республике Крым Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации принято  решение по жалобе Общества на вышеуказанное постановление,  которое  было  оставлено без изменения, а жалоба – без удовлетворения.

Заявитель, полагая, что постановление о назначении административного наказания и решение вышестоящего должностного лица  от 19.11.2019  являются незаконными, обратился в суд с данным заявлением.

Исследовав материалы дела, заслушав доводы участников процесса, суд пришел к выводу, что заявленные требования не подлежат удовлетворению ввиду нижеследующего.

            Согласно  ч. 1 ст. 207 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) дела об оспаривании решений государственных органов, иных органов, должностных лиц, уполномоченных в соответствии с Федеральным законом рассматривать дела об административных правонарушениях, о привлечении к административной ответственности лиц, осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность, рассматриваются арбитражным судом по общим правилам искового производства, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными в главе 25 АПК РФ и федеральном законе об административных правонарушениях.

В соответствии с  ч. 6 ст. 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое  решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно ч. 7 ст. 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

Действия, связанные с невыполнением в установленный срок законного предписания Банка России, образуют состав административного правонарушения, ответственность   за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, и определена в виде наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

  В соответствии со статьей 76.2 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и статьей 42 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг» (далее - Федеральный закон    № 39-Ф3) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах в целях защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов.

Согласно пункту 7 статьи 44 Федеральный закон № 39-Ф3 Банк России вправе направлять эмитентам предписания, обязательные для исполнения, а также требовать от них представления документов по вопросам, находящимся в компетенции Банка России.

Банком  России в силу  пунктов 1, 2 статьи 11 Федерального закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» (далее - Федеральный закон № 46-ФЗ) выносятся предписания по вопросам, предусмотренным Федеральным законом № 46-ФЗ, другими федеральными законами, в целях прекращения и предотвращения нарушений законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и о рынке ценных бумаг, а также по иным вопросам, отнесенным к компетенции Банка России, которые являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами на территории Российской Федерации.

Согласно пункту 4.6 Указания Банка России от 13.09.2015 № 3795-У «О порядке проведения Банком России проверок деятельности эмитентов и участников корпоративных отношений и порядке применения Банком России иных мер в целях защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов» при наличии оснований для продления срока исполнения предписания в адрес поднадзорного лица, которому было направлено предписание, направляется письмо Банка России с указанием даты (порядка определения даты), до которой продлен срок исполнения предписания или даты, до которой продлен срок исполнения части такого предписания.

В соответствии со статьей 104 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) акционерное общество вправе преобразоваться в общество с ограниченной ответственностью.

Порядок реорганизации, а также права акционеров преобразуемого акционерного общества устанавливаются ГК РФ, Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее - Федеральный закон № 208-ФЗ). Согласно пункту 4 статьи 49 Федерального закона № 208-ФЗ решение о реорганизации принимается общим собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимавших участие в общем собрании акционеров.

Акционеры - владельцы голосующих акций, голосовавшие против принятия решения о реорганизации либо не принимавших участия в голосовании, вправе требовать выкупа обществом всех или части принадлежащих им акций. Указанное требование о выкупе акционеры предъявляют регистратору общества (статьи 75, 76 Федерального закона № 208-ФЗ).

В соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 20 Федерального закона № 208-ФЗ при  принятии акционерным обществом решения о реорганизации в форме преобразования такое решение должно содержать порядок обмена акций общества на доли участников в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью.

Согласно информации, содержащейся в едином государственном реестре юридических лиц, АО «ТД «Сельхоздеталь» находится в процессе реорганизации в форме преобразования.

На внеочередном  общем собрании акционеров АО «ТД «Сельхоздеталь» 11.03.2019 принято решение о реорганизации акционерного общества путем преобразования в общество с ограниченной ответственностью (протокол внеочередного общего собрания акционеров от 12.03.2019№ 1).

Согласно принятому собранием акционеров общества решению уставный капитал общества с ограниченной ответственностью формируется в размере, равном номинальной стоимости акций акционерного общества за вычетом акций номинальной стоимости акций, выкупленных обществом после принятия решения о реорганизации, стоимости акций лиц, голосовавших против реорганизации, не участвовавших в голосовании.

 Следовательно,  решение собрания акционеров о распределении долей в уставном капитале  вновь создаваемого юридического лица только среди акционеров, голосовавших «за» по вопросу о реорганизации акционерного общества в форме преобразования, фактически  направлено на исключение акционеров, голосовавших «против» по указанному вопросу или не принимавших участия в голосовании, из акционерного общества, что противоречит требованиям ГК РФ и Федерального закона № 208-ФЗ.

 При  проведении процедуры преобразования следует учитывать, что в соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 1 ГК РФ гражданское законодательство основывается,  в том числе на признании равенства участников регулируемых им отношений и неприкосновенности собственности. Гражданские права могут быть ограничены на основании федерального закона и только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства.

Пунктом 2  статьи 9 ГК РФ предусмотрено, что отказ граждан и юридических лиц от осуществления принадлежащих им прав не влечет прекращения этих прав, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Из указанных норм следует, что все акционеры преобразуемого акционерного общества имеют право на получение доли (паев) в уставном (складочном) капитале во вновь создаваемом юридическом лице.

Исключение участника из хозяйственного общества (кроме публичных акционерных обществ) согласно пункту 1 статьи 67 ГК РФ возможно только в судебном порядке.

Таким образом, все акционеры  преобразуемого акционерного общества, в том числе голосовавшие против принятия общим собранием акционеров решения о преобразовании акционерного  общества либо не принимавшие участие в голосовании по этому вопросу, и не предъявившие свои акции к выкупу, имеют право на получение доли в уставном капитале вновь создаваемого  общества с ограниченной ответственностью.

Согласно протоколу № 1 внеочередного общего собрания акционеров АО «ТД «Сельхоздеталь», составленного 12.03.2019, в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании АО «ТД «Сельхоздеталь», включено 325 акционеров.

 Вместе с тем, из представленного 06.05.2019 регистратором общества (АО «Финансовая компания «Ваш выбор») отчета об итогах предъявления акционерами требований о выкупе акций АО «ТД «Сельхоздеталь», следует, что требования о выкупе акций поступили только от двух акционеров общества.

При этом пунктом 3 статьи 7 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Федеральный закон № 14-ФЗ) предусмотрено, что число участников общества с ограниченной ответственностью не должно быть более пятидесяти.

Таким образом,  суд соглашается с выводами административного органа, что количество акционеров преобразуемого АО «ТД «Сельхоздеталь» (учитывая акционеров, предъявивших требования о выкупе принадлежащих им акций) значительно превышает установленное законодательством предельно возможное количество участников общества с ограниченной ответственностью в нарушение требований  пункта 3 статьи 7 Федеральный закон № 14-ФЗ.

  Как разъяснили Пленумы Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пункте 4 совместного постановления от 09.12.1999 N 90/14 "О некоторых вопросах применения Федерального Закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" в случаях, когда  стороны, участвующие в рассмотрении спора, ссылаются в обоснование своих требований или возражений по иску на решение общего собрания участников общества, однако суд установил, что данное решение принято с существенными нарушениями закона или иных правовых актов, суд должен исходить из того, что такое решение не имеет юридической силы независимо от того, было оно оспорено кем-либо из участников или нет, и разрешить спор, руководствуясь нормами закона.

             Не предоставление акционерам АО «ТД «Сельхоздеталь», голосовавшим против принятия решения о преобразовании акционерного общества либо не принимавшим участие в голосовании по данному вопросу, и не предъявившим свои акции к выкупу, долей  участников создаваемого в результате реорганизации общества с ограниченной ответственностью является также нарушением статей 1, 9, 67 ГК РФ и подпункта 3 пункта 3 статьи 20 Федерального закона № 208-ФЗ.

Учитывая изложенное, выводы административного органа соответствуют установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в нем доказательствам. Иная оценка заявителем  обстоятельств дела и иное толкование норм действующего законодательства не свидетельствуют о незаконности оспариваемых постановления и решения.

Постановление вынесено административным органом в пределах срока давности привлечения к административной ответственности, предусмотренного статьей 4.5 КоАП РФ. Порядок привлечения к административной ответственности  не нарушен.

Согласно части 3 статьи 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

На основании вышеизложенного, суд считает, что оспариваемое постановление принято административным органом на законных основаниях, административное  наказание   справедливо назначено ниже минимального размера, установленного  санкцией статьи,  с учетом характера правонарушения  и  финансового  положения Общества,  в связи с чем, в удовлетворении заявленных требований о признании незаконными и отмене постановления от 07.10.2019 и решения от 19.11.2019 следует отказать в полном объёме.

В соответствии с частью 4 статьи 208 АПК РФ заявления об оспаривании решений административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагаются.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд именем Российской Федерации

Р Е Ш И Л:

1. В удовлетворении заявленных требований отказать в полном объеме.

 

Решение вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба, а в случае подачи апелляционной жалобы со дня принятия постановления арбитражным судом апелляционной инстанции.

 Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Республики Крым в порядке апелляционного производства в Двадцать первый  арбитражный апелляционный суд (299011, 

<

...>) в течение десяти дней со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме). 

Информация о движении настоящего дела и о принятых судебных актах может быть получена путем использования сервиса «Картотека арбитражных дел» http://kad.arbitr.ru в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

 

Судья                                                                                                          М.И. Куртлушаев