ДЕВЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

127994, Москва, ГСП-4, проезд Соломенной cторожки, 12

адрес электронной почты: 9aas.info@arbitr.ru

адрес веб.сайта: http://www.9aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

№ 09АП-19310/2023

Дело № А40-236148/22

г. Москва

26 апреля 2023 года

Резолютивная часть постановления объявлена 20 апреля 2023 года 

Постановление изготовлено в полном объеме 26 апреля 2023 года 

 

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Петровой О.О.,

судей: Сазоновой Е.А., Яниной Е.Н.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ООО «ТВОЙ КЭМП» на решение Арбитражного суда г. Москвы от 06 февраля 2023 года по делу № А40-236148/22 по иску ФИО2 к ООО «ТВОЙ КЭМП» третьи лица: ФИО3, ФИО4, ИФНС России № 29 по г.Москве об обязании предоставить документы

при участии в судебном заседании:

от истца – ФИО5 по доверенности от 02.09.2022;

от ответчика – ФИО6 по доверенности от  17.04.2023;

от третьих  лиц – не явились, извещены. 

 

У С Т А Н О В И Л:

ФИО2 обратилась в Арбитражный суд г. Москвы с исковым заявлением к ООО «ТВОЙ КЭМП» об обязании в течение 3-х дней с момента вступления в законную силу решения суда предоставить документы ООО «ТВОЙ КЭМП» согласно перечню указанному в просительной части иска. 

В качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, к участию в деле привлечены ФИО3, ФИО4, ИФНС России № 29 по г.Москве.

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 06 февраля 2023 года по делу № А40-236148/22 исковые требования удовлетворены. Суд обязал ответчика в течение 3 (трех) дней с момента вступления в законную силу решения суда предоставить ФИО2, как участнику ООО «ТВОЙ КЭМП», за ее счет копии следующих документов ООО «ТВОЙ КЭМП» за период с 01.01.2019г. по 01.09.2022г.:

1. Реестр заключенных Обществом договоров за период с 01.01.2019 по 01.09.2022 с указанием стороны договора и цены работ/услуг/товаров/интеллектуальных прав. 

2. Реестр заключенных Обществом договоров за период 01.01.2019 по 01.09.2022, являющихся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, с указанием стороны договора и цены работ/услуг/товаров/интеллектуальных прав.

3. Все договоры, заключенные Обществом за период с 01.01.2019 по 01.09.2022, в том числе договоры, заключенные между Обществом и ООО «Эктив Лингва» (ОГРН 

<

***>, ИНН: 

<

***>, КПП: 772901001), а также договоры по получению консультационных и иных услуг, включая юридические, аудиторские услуги с организациями и (или) адвокатскими образованиями.

4. Акты о выполнении работ/оказании услуг, отчеты к договорам (контрактам), акты сверок взаиморасчетов за период с 01.01.2019 по 01.09.2022, в том числе акты о выполненных работ/оказании услуг, акты сверки взаиморасчетов к договорам с ООО «Эктив Лингва» (ОГРН 

<

***>, ИНН: 

<

***>, КПП: 772901001). 

5. Товарные накладные, счета-фактуры, УПД к договорам (контрактам) за период с 01.01.2019 по 01.09.2022

6. Банковские выписки по всем счетам Общества в валюте Российской Федерации за период с 01.01.2019 по 01.09.2022 (с детализацией по датам).

7. Банковские выписки по всем счетам Общества в иностранной валюте за период с 01.01.2019 по 01.09.2022 (с детализацией по датам).

8. Платежные поручения с отметками банка (-ов) об уплате налога на добавленную стоимость, налога на прибыль, налога уплачиваемого в связи с применением упрошенной системы налогообложения, налога на имущество, налогов и взносов, уплачиваемых работодателем с фонда оплаты труда в бюджетные и внебюджетные фонды, прочим налогам и сборам за 2019, 2020,2021 года и первое полугодие 2022 года.

9. Списки аффилированных лиц Общества за период с 2019 по настоящее время.

10. Бухгалтерская (финансовая) отчетность Общества за периоды 2019, 2020, 2021 годы с отметкой о принятии налоговым органом.

11. Данные бухгалтерского и налогового учета и другие документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, в том числе документы, подтверждающие получение доходов, осуществление расходов, а также уплату (удержание) налогов за 2019, 2020, 2021 года и первое полугодие 2022 года.

12. Налоговые декларации по НДС, налоговые декларации по налогу на прибыль, налоговые декларации по упрощенной системе налогообложения, налоговые декларации по налогу на имущество организаций, а в случае, если организация платит еще какие-либо налоги (водный, транспортный, земельный налог и т.д.), то декларации по данным видам налогов за период с 01.01.2019 по 01.09.2022 года.

13. Протоколы внеочередных/очередных общих собраний участников Общества за период с 01.01.2019 по дату получения настоящего требования.

14. Трудовые договоры, заключенные с работниками Общества в период с 01.01.2020 по 01.09.2022, с приложением всех дополнительных соглашений к ним.

15. Штатное расписание Общества со всеми изменениями и дополнениями за период с 01.01.2020 по 01.09.2022.

16. Документы, связанные с начислением и выплатой Обществом работникам заработной платы и иных выплат (отпускные, оплата сверхурочных часов, премий, компенсаций, в том числе при увольнении, выходных пособий и т.п.) за период с 01.01.2020 г. по 01.09.2022.

17. Трудовые договоры (соглашения, контракты) с генеральным директором Общества ФИО4 (все редакции, дополнительные соглашения к нему, сведения о начислении и выплате генеральному директору зарплаты, поощрений) за период с 01.01.2020 г. по дату получения настоящего требования.

18. Перечень имущества, имущественных и не имущественных прав Общества за период с 01.01.2019 по 01.09.2022.

19. Сведения об открытых в период с 01.01.2019 по дату получения настоящего требования банковских счетах Общества.

20. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности Общества с приложением документов, подтверждающих фактическое наличие задолженности, за период с 01.01.2019 по 01.09.2022.

21. Сведения о полученных и предоставленных ссудах и кредитах, займах (в том числе учредителям, участникам Общества) за период с 01.01.2019 по дату получения настоящего требования.

22. Сведения о возврате полученных предоставленных Обществом ссуд, кредитов, займов, в том числе с учредителями, участниками Общества, за период с 01.01.2019 по дату получения настоящего требования.

23. Журнал учета выдачи доверенностей, при отсутствии журнала - сведения обо всех выданных Обществом доверенностях с указанием даты их выдачи, полномочий, срока действия, факте отзыва, поверенных за период с 01.01.2019 по дату получения настоящего требования.

24. Перечень основных средств Общества за период с 01.01.2019 по дату получения настоящего требования.

25. Документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей за период с 01.01.2019 по дату получения настоящего требования. 

26. Оборотно-сальдовые ведомости по аналитическим счетам (с указанием ИНН контрагента, даты платежа, полного наименования контрагента и назначения платежа) за период с 01.01.2019 по дату получения настоящего требования. 

27. Решения (приказы и т.д.), принятые единоличным исполнительным органом Общества по организации управления Обществом и/или распоряжению его имуществом за период с 01.01.2019 по дату получения настоящего требования. 

28. Аудиторское заключение Общества за 2019,2020, 2021 годы (при наличии). 

29. Отчет Ревизора Общества за 2019, 2020, 2021 годы (при наличии). 

30. Положения Общества о премировании (поощрении) работников и выплате заработной плате со всеми изменениями за 2019, 2020, 2021 и 2022 годы (при наличии). 

31. Положения Общества, устанавливающие режим конфиденциальной информации со всеми изменениями за 2019, 2020, 2021 и 2022 годы (при наличии). 

32. Справка об исполнении налогоплательщиком (Обществом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, выданную налоговым органом, заказанную на дату получения настоящего требования. 

Также суд обязал предоставить истцу для ознакомления доступ к бухгалтерской базе Общества.

С ответчика в пользу истца взысканы расходы по оплате государственной пошлины в размере 6000 руб.

Не согласившись с принятым решением, ответчик обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить решение суда первой инстанции и принять по делу новый судебный акт, которым отказать в удовлетворении исковых требований.

В обоснование апелляционной жалобы ответчик указывает на неполное выяснение судом первой инстанции обстоятельств, имеющих ответчик для дела, на несоответствие выводов, изложенных в решении, обстоятельствам дела и представленным доказательствам; на недоказанность имеющих значение для дела обстоятельств, которые суд посчитал установленными; а также на нарушение судом норм материального и процессуального права. 

В судебном заседании представитель ответчика настаивал на удовлетворении апелляционной жалобы.

Представитель истца возражал против удовлетворения апелляционной жалобы, по основаниям, приведенным в отзыве.

Третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы (в том числе, с учетом правил п. п. 4 - 16 Постановления Пленума ВАС РФ от 17.02.2011 № 12), явку в судебное заседание не обеспечили, ввиду чего жалоба рассмотрена в порядке п. 5 ст. 156, ст. 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в их отсутствие.

Проверив правильность применения норм материального и процессуального права, соответствие выводов Арбитражного суда города Москвы фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, исследовав материалы дела, Девятый арбитражный апелляционный суд считает решение Арбитражного суда города Москвы подлежащим оставлению без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения, в силу следующего.

Как следует из материалов дела, истец является участником ООО «Твой КЭМП» (далее – Общество) и обладает 1/3 доли в уставном капитале Общества, что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц.

В обоснование иска ФИО7 указала, что Обществом не исполнены требования истца о предоставлении документов истцу как участнику ООО «Твой КЭМП» для ознакомления.

Из пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ) следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

В силу п. 1 ст. 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно п. 2 ст. 50 Закона № 14-ФЗ общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; 

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; 

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; 

4) внутренние документы общества; 

5) положения о филиалах и представительствах общества; 6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; 

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; 

8) списки аффилированных лиц общества; 

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; 

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; 

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; 

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу п. 3 ст. 50 Закона № 14-ФЗ в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Кроме того, в силу пункта 1 статьи 8 Закона № 14-ФЗ участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий. При этом судам надлежит учитывать, что ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику. Плата, взимаемая обществом за предоставление электронной и (или) бумажной копии, не может превышать затрат на их изготовление, включающих цену приобретенного электронного хранителя информации, если он не предоставлен участником (п. 14 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144).

В силу пункта 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Учитывая, что доказательств предоставления Обществом истцу запрошенных документов в материалы дела не представлено, суд первой инстанции, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства в порядке, установленном статьей 71 АПК РФ, пришел к правильному выводу, что право истца как участника Общества на получение документов, относящихся к деятельности Общества, нарушено.

В п. 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 г. № 144 (далее - Информационное письмо № 144) разъяснено, что судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности).

Доказательств отсутствия у Общества документов ответчик в материалы дела не представил (ст. 65 АПК РФ). При этом, с учетом вышеприведенных положений Закона № 14-ФЗ, истребованные истцом документы должны храниться Обществом, при этом последнее обязано представить соответствующие документы участнику по его требованию для ознакомления.

Таким образом, требования в части понуждения о понуждении Общество в течение 3 (трех) дней с момента вступления в законную силу решения суда предоставить истцу как участнику ООО «ТВОЙ КЭМП» запрошенные документы были удовлетворены судом первой инстанции правомерно.

Ссылки ответчика на то, что запрошенные ФИО2 документы предоставлены ей Обществом ранее, являются несостоятельными.  

Материалы дела не содержат доказательств, подтверждающих, что Обществом были представлены истцу копии документов, требования о передаче которых заявлены в настоящем деле.

В соответствии с абзацем 4 пункта 1 Информационного письма № 144 суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Однако наличия в действиях истца, связанных с запросом у Общества документов, злоупотребления правом, которое может повлечь в силу статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации отказ в предоставлении документов, судом не установлено.

При этом апелляционный суд отмечает, что согласно пункту 5 статьи 10 ГК РФ добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются.

В пункте 1 Информационного письма № 14 также указано, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Вместе с тем ответчик в нарушение ст. 65 АПК РФ не представил доказательств того, что предоставление истцу документов и распространение запрашиваемой информации может причинить вред коммерческим интересам общества.

Доводы заявителя апелляционной жалобы относительно того, что документы, истребованные судом первой инстанции у Общества, носят конфиденциальный характер, а их распространение может причинить вреда коммерческим интересам Общества, также несостоятельны.

В силу пункта 15 Информационного письма № 144 в случае, если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.

Общество таких требований истцу заявлено не было. Кроме того, ответчик доказательств конфиденциального характера запрашиваемых истцом документов не предоставил. 

Таким образом, исковые требования удовлетворены судом первой инстанции правомерно.

Иные доводы, приведенные заявителем в апелляционной жалобе, не опровергают выводов суда первой инстанции, направлены на переоценку установленных судом фактических обстоятельств и выражают несогласие с произведенной оценкой доказательств, поэтому не могут служить основанием к отмене оспариваемого решения.

При рассмотрении дела и вынесении обжалуемого судебного акта судом первой инстанции были установлены все существенные для дела обстоятельства и им дана надлежащая правовая оценка. Выводы суда основаны на всестороннем и полном исследовании доказательств по делу. Нормы материального права применены правильно. Нарушений норм процессуального права, которые могли бы явиться основанием для отмены обжалуемого судебного акта, апелляционной инстанцией не установлено.

Расходы по оплате государственной пошлины по апелляционной жалобе относятся на ответчика в соответствии со ст. 110 АПК РФ и подлежат взысканию в доход федерального бюджета.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 176, 266-268, п. 1 ст. 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

     

П О С Т А Н О В И Л:

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 06 февраля 2023 года по делу № А40-236148/22  оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Взыскать с ООО «ТВОЙ КЭМП»  в доход федерального бюджета госпошлину  в размере 3000 (трех тысяч) руб. за подачу апелляционной жалобы.  

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

 

Председательствующий судья                                                      О.О. Петрова

 

Судьи:                                                                                              Е.А. Сазонова

 

                                                                                                          Е.Н. Янина