ДЕВЯТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

 

23.09.2021 года                                                      дело № А48-11305/2018

г. Воронеж                                                                                                            

 

Резолютивная часть постановления объявлена 17.09.2021 года

Постановление в полном объеме изготовлено 23.09.2021 года

 

Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

 

председательствующего судьи                                           Безбородова Е.А.

судей                                                                                      Седуновой И.Г.  

                                                                                                Владимировой Г.В. 

 

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

 

при участии:

 

от конкурсного управляющего ООО «Феникс» ФИО2: представители не явились, извещены надлежащим образом,

от иных лиц, участвующих в деле: представители не явились, извещены надлежащим образом,

 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего ООО «Феникс» ФИО2 на определение Арбитражного суда Орловской области от 22.06.2021 по делу № А48 - 11305/2018, по заявлению конкурсного управляющего ООО «Феникс» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) об истребовании документов у бывшего руководителя должника ФИО3, третье лицо: финансовый управляющий ФИО3 – ФИО4, 

 

УСТАНОВИЛ:

Публичное акционерное общество «Транскапиталбанк» 20.12.2018 (согласно регистрационному штампу суда) обратилось в арбитражный суд с заявлением, в котором просило признать общество с ограниченной ответственностью «Феникс» (далее должник, ООО «Феникс») несостоятельным (банкротом).

Определением от 06.02.2019 указанное заявление было принято судом, возбуждено производство по делу №А48-11305/2018.

Определением суда от 10 июня 2019 года (резолютивная часть определения оглашена 03.06.2019) требования публичного акционерного общества «Транскапиталбанк» признаны обоснованными. В отношении общества с ограниченной ответственностью «Феникс» введена процедура наблюдения. Временным управляющим Общества с ограниченной ответственностью «Феникс» утвержден ФИО5, член Союза Арбитражных управляющих «Авангард».

10 июля 2019 года временный управляющий общества с ограниченной ответственностью «Феникс» ФИО5 обратился в Арбитражный суд Орловской области с ходатайством об истребовании доказательств, в котором просил суд истребовать у руководителя должника ООО «Феникс» ФИО3 (ИНН 

<

***>, адрес: 302009, Орловская область. 

<

...>) перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность ООО «Феникс» за три года до введения наблюдения в количестве 28 позиций.

29.08.2019 от заявителя поступило уточнение заявленных требований, в котором он просил суд с учетом частичной передачи документов истребовать у руководителя должника ООО «Феникс» ФИО3 перечень имущества должника, а также следующие документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения:

1. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.) за период с 01.01.2016 до 03.06 2019;

2. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) ООО «Феникс» (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.) по состоянию на 03.06 2019;

3. Приказ об утверждении Положения и Положение об учетной политике, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости, за период с 01.01.2016 до 03.06 2019;

4. Акты приема - передачи недвижимого имущества по договору аренды бокса для ремонта автотранспорта от 01.01.2016 за № 1;

5. Акты приема-передачи автотранспорта по заключённым договорам аренды по состоянию на 03.06.2019;

 

6. Выписку по счету ООО «Феникс» № 40702810827510009624 в ПАО Банк ВТБ за период с 31.08.2015 по 03.06.2019, с указанием контрагента и назначения платежа по каждой операции, совершённой в указанном периоде.

Решением Арбитражного суда Орловской области от 09 октября 2019 года (резолютивная часть объявлена 03.10.2019) ООО «Феникс» было признано несостоятельным (банкротом), в его отношении открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим должника утверждена ФИО6, член Союза Арбитражных управляющих «Авангард».

Определением от 11.02.2021 суд освободил ФИО6 от исполнения обязанностей конкурсного управляющего и утвердил конкурсным управляющим общества с ограниченной ответственностью «Феникс» ФИО2, являющегося членом Ассоциации «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Центрального федерального округа».

В связи с введением в отношении должника процедуры конкурсного производства неоднократно уточнялись заявленные требования и в последней редакции от 30.03.2021 конкурсный управляющий ФИО2 просил суд обязать бывшего генерального директора ООО «Феникс» ФИО3 передать конкурсному управляющему ООО «Феникс» ФИО2 бухгалтерскую и иную документацию ООО «Феникс», печати, штампы, материальные и иные ценности, в том числе:

1. Электронную базу данных бухгалтерской программы 1С за период с 2016 года по дату открытия в отношении ООО «Феникс» конкурсного производства (09.10.2019).

2. Заверенную надлежащим образом, распечатку регистров бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости (ОСВ), анализы счетов) за каждый квартал 2016, 2017, 2018, 2019 года:

– Распечатку общей ОСВ по всем счетам (параметры: данные по субсчетам и субконто, данные по валютам, развернутое сальдо, данные по забалансовым счетам);

– Распечатку ОСВ, анализ счета (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация»;

– Распечатку ОСВ 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 25 «Общепроизводственные расходы», 44 «Издержки обращения» 91.1 «Прочие походы», 91.2 «Прочие расходы». Анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике);

– Распечатку ОСВ и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 60 «Расчеты с поставщиками» (по каждому субсчету);

– Распечатку ОСВ и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 62 «Расчеты с покупателями» (по каждому субсчету);

– Распечатку ОСВ и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (по каждому субсчету);

– Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 70 «Расчеты с персоналом»; (по каждому субсчету);

– Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 58 «Финансовые вложения» (по каждому субсчету);

– Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 66 и 67 «Кредиты и займы» (по каждому субсчету);

– Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 90 «Продажи» (по каждому субсчету);

– Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 97 «РБП» (по каждому субсчету);

– Распечатку ОСВ, карточка счета и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 68 «Налоги» (по каждому субсчету);

– Распечатку ОСВ, карточка счета и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 69 «СВ» (по каждому субсчету);

– Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 80 «Уставный капитал» (по каждому субсчету);

– Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 83 «Добавочный капитал» (по каждому субсчету);

– Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 96 «Резерв» (по каждому субсчету);

– Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 98 «Доходы будущих периодов» (по каждому субсчету);

– Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 99 «Прибыли и убытки» (по каждому субсчету);

– Распечатку ОСВ и анализ счета по субконто (по кор. субсчетам и аналитике) 75 «Расчеты с учредителями» (по каждому субсчету);

– Распечатку ОСВ и анализ счета (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 19 «НДС», 76 АВ, 76 В А (НДС с авансов), 10 «Материалы», 41 «Товары», 45 «Товары отгруженные», 50 «Касса», 51 «Расчетный счет», 52 «Валютный счет», 57 «Транзитный счет», 09 «ОНА», 77 «ОНО», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты по прочим операциям», 79 «Внутрихозяйственные расчеты», (по каждому субсчету);

– Распечатку ОСВ забалансовых счетов (001, 008, 009).

3. Перечень кредиторов ООО «Феникс» по состоянию на дату открытия в отношении него конкурсного производства (09.10.2019), с указанием по каждому кредитору:

– наименования, ИНН, ОГРН (для юридических лиц), фамилии, имени, отчества, ИНН, СНИЛС (для физических лиц);

– юридических и фактических адресов для юридических лиц, адресов места жительства для физических лиц;

– сумм задолженности, с выделением суммы основной задолженности, суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам и суммы просроченной задолженности;

– даты возникновения задолженности и даты наступления срока исполнения обязательств;

– суммы задолженности, которая может быть оспорена;

– оснований, в соответствии с которыми возникли указанные требования кредиторов с приложением подтверждающих возникновение задолженности документов, в том числе: документов, подтверждающих возбуждение в отношении должника исполнительных производства и документов, свидетельствующих о взыскании с должника денежных средств в рамках таких исполнительных производств, а также решений налоговых органов о взыскании с должника денежных средств;

– первичные документы по кредиторской задолженности.

4. Перечень дебиторов ООО «Феникс» по состоянию на дату открытия в отношении него конкурсного производства (09.10.2019), с указанием по каждому дебитору:

– наименования, ИНН, ОГРН (для юридических лиц), фамилии, имени, отчества, ИНН, СНИЛС (для физических лиц);

– юридических и фактических адресов для юридических лиц, адресов места жительства для физических лиц;

– сумм задолженности, с выделением суммы основной задолженности, суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам;

– суммы просроченной задолженности;

– даты возникновения задолженности и даты наступления срока исполнения обязательств;

– суммы задолженности, которая не подлежит взысканию с обоснованием данного вывода;

– оснований, в соответствии с которыми возникли задолженности;

– первичные документы по дебиторской задолженности.

5. Кассовые книги за период с 2016 года по дату открытия в отношении ООО «Феникс» конкурсного производства (09.10.2019).

Протокольным определением от 01.04.2021 суд, руководствуясь ст. 49 АПК РФ, принял уточнение заявленных требований.

Определением  Арбитражного суда Орловской области от 22.06.2021 в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО «Феникс» об истребовании документов у бывшего руководителя должника ФИО3 отказано.

Не согласившись с данным определением, конкурсный управляющий ООО «Феникс» ФИО2 обратился в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда первой инстанции отменить и удовлетворить ходатайство конкурсного управляющего об истребовании бухгалтерской и иной документации должника. 

На основании статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации апелляционная жалоба рассматривалась в отсутствие неявившихся лиц, извещенных о времени и месте судебного разбирательства надлежащим образом.

Изучив материалы дела и доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта. При этом суд апелляционной инстанции исходит из следующего.

В силу п.2 ст.126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с разъяснениями, данными в пункте 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Согласно разъяснениям, данным в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.

По смыслу указанных правовых норм основанием для удовлетворения соответствующего заявления конкурсного управляющего должника является отказ или уклонение руководителя либо иного лица, у которого фактически находится документация должника, от ее передачи.

В силу п.1 ст.308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

Как указано в разъяснениях, содержащихся в п.22 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», при предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.

Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения ГК РФ, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.

По смыслу указанных норм и разъяснений суд может истребовать документы у руководителя или иного лица лишь в случае подтверждения факта нахождения этих документов у данного лица.

Таким образом, в отношении исполнения обязанности по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей имущества должника специальное средство защиты, предусмотренное пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, может быть использовано арбитражным управляющим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче.

Между тем, в рассматриваемом случае в нарушение статьи 65 АПК РФ не представлено достаточных и достоверных доказательств, бесспорно свидетельствующих о том, что истребуемые документы юридического лица имеются в натуре и в настоящее время находятся непосредственно у ФИО3, и что последний их удерживает или уклоняется от их передачи в распоряжение конкурсного управляющего.

Само по себе указание конкурсного управляющего на необходимость передачи документов без доказательств их наличия у руководителя, не может свидетельствовать об уклонении ФИО3 от их передачи.

С учетом изложенного, исходя из предмета заявленного требования, подлежит отклонению, как несостоятельный, довод заявителя апелляционной жалобы о неверном распределении бремени доказывания между сторонами обособленного спора. 

Помимо этого, как неоднократно указывал конкурсный управляющий в рамках рассмотрения настоящего заявления, ходатайствуя об отложении судебного заседания, ФИО3 была передана часть оригиналов бухгалтерской и иной документации ООО «Феникс» в большом объеме.

Доказательств наличия у ФИО3 истребуемых документов, а также того, что бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче, в материалы дела не представлено. 

В связи с изложенным, отсутствуют основания для вывода о том, что ответчик уклоняется от передачи конкурсному управляющему какой-либо документации должника, оставшейся в его распоряжении, что исключает возможность принятия судебного акта об их истребовании, поскольку делает такой судебный акт неисполнимым.

Довод заявителя апелляционной жалобы о несогласии с данным выводом суда первой инстанции, подлежит отклонению, поскольку не опровергает законный и обоснованный вывод  суда первой инстанции, сделанный на основании надлежащей оценки представленных в материалы дела доказательств, при правильном применении норм права.

Довод заявителя апелляционной жалобы о злоупотреблении правом со стороны ответчика подлежит отклонению, как не основанный на материалах дела. 

Вопросы оценки полноты и правильности ведения бухгалтерского учета должника, а также обеспечения сохранности документации должника выходят за пределы заявленных требований в рамках настоящего обособленного спора об истребовании документов и подлежат самостоятельной оценке в ходе судебного разбирательства по рассмотрению заявления о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности (глава III.2 Закона о банкротстве) или о возмещении убытков.

Таким образом, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу об отказе в удовлетворении заявленных требований.

Убедительных доводов, основанных на доказательствах и позволяющих отменить обжалуемый судебный акт, апелляционная жалоба не содержит, в связи с чем, удовлетворению не подлежит.

Нормы процессуального права, являющиеся в соответствии с частью 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием для отмены судебного акта арбитражного суда первой инстанции в любом случае, судом первой инстанции не нарушены.

Руководствуясь пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Орловской области от 22.06.2021 по делу № А48-11305/2018 оставить без изменения, а апелляционную жалобу без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Центрального округа в срок, не превышающий месяца со дня вступления в законную силу, через арбитражный суд первой инстанции согласно части 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 

Председательствующий судья                                      Е.А. Безбородов

 

Судьи                                                                               И.Г. Седунова

 

Г.В. Владимирова