ДЕСЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

117997, г. Москва, ул. Садовническая, д. 68/70, стр. 1, www.10aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10АП-281/2023

Дело № А41-40412/21

04 апреля 2023 года

г. Москва

 

Резолютивная часть постановления объявлена 29 марта 2023 года

Постановление изготовлено в полном объеме  04 апреля 2023 года 

 

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи  Катькиной Н.Н.,

судей Досовой М.В., Семикина Д.С.,

при ведении протокола судебного заседания: ФИО1,

при участии в заседании:

от индивидуального предпринимателя ФИО2: ФИО3 по доверенности от 19.03.23,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ФИО2 на определение Арбитражного суда Московской области от 21 декабря 2022 года по делу №А41-40412/21, по заявлению конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Ингрика» ФИО4 о признании сделок должника с ФИО2 недействительными и применении последствий недействительности сделок,

УСТАНОВИЛ:

Конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью (ООО) «Ингрика» ФИО4 обратился в Арбитражный суд Московской области с заявлением, в котором просил:

1) Признать недействительными сделками банковские платежи на общую сумму 5 751 380 рублей 29 копеек, совершенные ООО «Ингрика» в адрес ФИО2 с различными назначениями платежа за период с 10.06.13 по 28.02.17, а именно:

1. ФИО2

Дата

Сумма

Назначение в выписке банка

1. Перевод средств по договору займа № 2608-01 от 26.08.15

26.08.2015

200 000,00

Перевод средств по договору займа № 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 200000 руб. НДС не облагается

27.08.2015

150 000,00

Перевод средств по договору займа № 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 150 000 руб. НДС не облагается

02.09.2015

150 000,00

Перевод средств по договору займа № 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 150 000 руб. НДС не облагается

18.09.2015

50 000,00

Перевод средств по договору займа № 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 50 000 руб. НДС не облагается

Итого

550 000,00

2. Выдача зарплаты

15.09.2015

91 350,00

Выдача зарплаты за март-сентябрь 2015г. Сумма 91350 руб. НДС не облагается.

Итого

91 350,00

3. Перевод средств по договору займа № 1707-04 от 27.07.16

24.01.2017

69 000,00

Перевод средств по договору займа № 1707-04 от 27.07.2016г. Сумма 69 000,00 руб. НДС не облагается.

26.01.2017

30 000,00

Перевод средств по договору займа № 1707-04 от 27.07.2016г. Сумма 30 000,00 руб. НДС не облагается.

27.01.2017

20 000,00

Перевод средств по договору займа № 1707-04 от 27.07.2016г. Сумма 20 000,00 руб. НДС не облагается.

Итого

119 000,00

4. Российская Таможенная Академия (Оплата обучения ФИО2)

10.06.2013

38 500,00

Оплата за обучение за ФИО2 за 7,8 семестр 2012/2013 уч.г., 4 курс, дог.№ 309/ЭФ-09-Ср. Сумма 38500 руб. НДС не облагается.

19.12.2013

19 250,00

Оплата за обучение за ФИО2 за 9 семестр 2013 уч.г., 5 курс, дог.№ 309/ЭФ-09-Ср. Сумма 19250 руб. НДС не облагается.

02.10.2014

5 250,00

Доплата за обучение за ФИО2 за 9 семестр 2014 уч.г., 5 курс, дог.№ 309/ЭФ-09-Ср. Сумма 5250 руб. НДС не облагается

Итого

63 000,00

Итого по ФИО2

Д.М.

823 350,00

ИП ФИО2

1. Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.15

23.09.2015

22 000,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 22 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

01.10.2015

362 500,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 362 500 руб. 00 коп. НДС не облагается.

02.10.2015

181 370,00

Доплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 181 370 руб. 00 коп. НДС не облагается.

05.10.2015

473 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 473 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

16.10.2015

150 000,000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 150 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

22.10.2015

220 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 220 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

29.10.2015

50 000,00

Доплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

29.10.2015

60 000,00

Доплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 60 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

02.11.2015

100 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 100 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

12.11.2015

15 649,61

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 15 649 руб. 61 коп. НДС не облагается.

16.11.2015

30 561,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 30 561 руб. 00 коп. НДС не облагается.

17.11.2015

10 336,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 10 336 руб. 00 коп. НДС не облагается.

20.11.2015

150 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 150 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

27.11.2015

76 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 76 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

01.12.2015

110 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 110 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

07.12.2015

93 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 93 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

14.12.2015

6000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 6 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

14.12.2015

35 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 35 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

17.12.2015

60 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 60 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

18.12.2015

146 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 146 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

31.12.2015

175 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 175 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

25.01.2016

30 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 30 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

28.01.2016

60 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 60 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

29.01.2016

150 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 150 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

18.02.2016

20 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 20 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

10.03.2016

40 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 40 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

25.03.2016

76 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 76 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

28.03.2016

80 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 80 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

05.04.2016

14 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 14 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

06.04.2016

30 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 30 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

08.04.2016

50 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

22.04.2016

25 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 25 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

26.05.2016

29 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 29 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

31.05.2016

400 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 400 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

01.06.2016

430 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 430 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

03.06.2016

50 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

03.06.2016

50 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

09.06.2016

30 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 30 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

10.06.2016

15 613,68

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 15 613 руб. 68 коп. НДС не облагается.

12.07.2016

50 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

03.08.2016

50 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

22.08.2016

23 000,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 23 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

23.08.2016

260 000,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 260 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

25.08.2016

250 000,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 250 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

07.09.2016

40 000,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 40 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

23.09.2016

50 000,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

25.11.2016

33 000,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 33 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

14.12.2016

43 000,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 43 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

19.12.2016

23 000,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 23 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

 

4 928 030,29

Итого

5 751 380,29

2) Применить последствия недействительности сделки в виде взыскания в конкурсную массу ООО «Ингрика» с ФИО2 5 751 380 рублей 29 копеек (л.д. 5?9).

Заявление подано на основании статьи 168 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 61.8 Федерального закона № 127-ФЗ от 26.10.02 «О несостоятельности (банкротстве)».

Определением Арбитражного суда Московской области от 21 декабря 2022 года заявленные требования были удовлетворены:

1) Признаны недействительными сделками банковские платежи на общую сумму 5 751 380 рублей 29 копеек, совершенные ООО «Ингрика» в адрес ФИО2 с различными назначениями платежа за период с 10.06.13 по 28.02.17, а именно:

1. ФИО2

Дата

Сумма

Назначение в выписке банка

1. Перевод средств по договору займа № 2608-01 от 26.08.15

26.08.2015

200 000,00

Перевод средств по договору займа № 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 200000 руб. НДС не облагается

27.08.2015

150 000,00

Перевод средств по договору займа № 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 150 000 руб. НДС не облагается

02.09.2015

150 000,00

Перевод средств по договору займа № 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 150 000 руб. НДС не облагается

18.09.2015

50 000,00

Перевод средств по договору займа № 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 50 000 руб. НДС не облагается

Итого

550 000,00

2. Выдача зарплаты

15.09.2015

91 350,00

Выдача зарплаты за март-сентябрь 2015г. Сумма 91350 руб. НДС не облагается.

Итого

91 350,00

3. Перевод средств по договору займа № 1707-04 от 27.07.16

24.01.2017

69 000,00

Перевод средств по договору займа № 1707-04 от 27.07.2016г. Сумма 69 000,00 руб. НДС не облагается.

26.01.2017

30 000,00

Перевод средств по договору займа № 1707-04 от 27.07.2016г. Сумма 30 000,00 руб. НДС не облагается.

27.01.2017

20 000,00

Перевод средств по договору займа № 1707-04 от 27.07.2016г. Сумма 20 000,00 руб. НДС не облагается.

Итого

119 000,00

4. Российская Таможенная Академия (Оплата обучения ФИО2)

10.06.2013

38 500,00

Оплата за обучение за ФИО2 за 7,8 семестр 2012/2013 уч.г., 4 курс, дог.№ 309/ЭФ-09-Ср. Сумма 38500 руб. НДС не облагается.

19.12.2013

19 250,00

Оплата за обучение за ФИО2 за 9 семестр 2013 уч.г., 5 курс, дог.№ 309/ЭФ-09-Ср. Сумма 19250 руб. НДС не облагается.

02.10.2014

5 250,00

Доплата за обучение за ФИО2 за 9 семестр 2014 уч.г., 5 курс, дог.№ 309/ЭФ-09-Ср. Сумма 5250 руб. НДС не облагается

Итого

63 000,00

Итого по ФИО2

Д.М.

823 350,00

ИП ФИО2

1. Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.15

23.09.2015

22 000,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 22 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

01.10.2015

362 500,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 362 500 руб. 00 коп. НДС не облагается.

02.10.2015

181 370,00

Доплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 181 370 руб. 00 коп. НДС не облагается.

05.10.2015

473 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 473 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

16.10.2015

150 000,000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 150 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

22.10.2015

220 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 220 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

29.10.2015

50 000,00

Доплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

29.10.2015

60 000,00

Доплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 60 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

02.11.2015

100 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 100 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

12.11.2015

15 649,61

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 15 649 руб. 61 коп. НДС не облагается.

16.11.2015

30 561,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 30 561 руб. 00 коп. НДС не облагается.

17.11.2015

10 336,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 10 336 руб. 00 коп. НДС не облагается.

20.11.2015

150 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 150 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

27.11.2015

76 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 76 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

01.12.2015

110 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 110 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

07.12.2015

93 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 93 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

14.12.2015

6000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 6 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

14.12.2015

35 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 35 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

17.12.2015

60 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 60 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

18.12.2015

146 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 146 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

31.12.2015

175 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 175 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

25.01.2016

30 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 30 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

28.01.2016

60 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 60 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

29.01.2016

150 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 150 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

18.02.2016

20 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 20 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

10.03.2016

40 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 40 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

25.03.2016

76 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 76 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

28.03.2016

80 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 80 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

05.04.2016

14 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 14 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

06.04.2016

30 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 30 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

08.04.2016

50 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

22.04.2016

25 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 25 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

26.05.2016

29 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 29 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

31.05.2016

400 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 400 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

01.06.2016

430 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 430 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

03.06.2016

50 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

03.06.2016

50 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

09.06.2016

30 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 30 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

10.06.2016

15 613,68

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 15 613 руб. 68 коп. НДС не облагается.

12.07.2016

50 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

03.08.2016

50 000,00

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

22.08.2016

23 000,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 23 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

23.08.2016

260 000,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 260 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

25.08.2016

250 000,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 250 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

07.09.2016

40 000,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 40 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

23.09.2016

50 000,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

25.11.2016

33 000,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 33 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

14.12.2016

43 000,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 43 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

19.12.2016

23 000,00

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 23 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

 

4 928 030,29

Итого

5 751 380,29

2) Применены последствия недействительности сделки в виде взыскания в конкурсную массу ООО «Ингрика» с ФИО2 5 751 380 рублей 29 копеек (л.д. 67?71).

Не согласившись с вынесенным судебным актом, ФИО2 обратился в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение отменить, ссылаясь на нарушение судом первой инстанции норм материального и процессуального права при его вынесении (л.д. 74-75, 77-82).

Законность и обоснованность определения суда проверены апелляционным судом в соответствии со статьями 266-268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав материалы дела и доводы апелляционной жалобы, заслушав представителя ФИО2, участвующего в судебном заседании, апелляционный суд приходит к выводу о том, что обжалуемое определение подлежит отмене.

Как следует из материалов дела, с расчетного счета ООО «Ингрика» № 40702810540020001656, отрытого в ПАО «Сбербанк России», в период с 10.06.13 по 28.02.17 в пользу ФИО2 были совершены платежи на общую сумму 5 751 380 рублей 29 копеек, а именно:

Дата платежа

Сумма платежа, руб.

Назначение платежа

10.06.13

38 500

Оплата за обучение за ФИО2 за 7,8 семестр 2012/2013 уч.г., 4 курс, дог.№ 309/ЭФ-09-Ср. Сумма 38500 руб. НДС не облагается.

19.12.13

19 250

Оплата за обучение за ФИО2 за 9 семестр 2013 уч.г., 5 курс, дог.№ 309/ЭФ-09-Ср. Сумма 19250 руб. НДС не облагается.

02.10.14

5 250

Доплата за обучение за ФИО2 за 9 семестр 2014 уч.г., 5 курс, дог.№ 309/ЭФ-09-Ср. Сумма 5250 руб. НДС не облагается

26.08.15

200 000

Перевод средств по договору займа № 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 200000 руб. НДС не облагается

27.08.15

150 000

Перевод средств по договору займа № 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 150 000 руб. НДС не облагается

02.09.15

150 000

Перевод средств по договору займа № 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 150 000 руб. НДС не облагается

15.09.15

91 350

Выдача зарплаты за март-сентябрь 2015г. Сумма 91350 руб. НДС не облагается.

18.09.15

50 000

Перевод средств по договору займа № 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 50 000 руб. НДС не облагается

23.09.15

22 000

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 22 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

01.10.15

362 500

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 362 500 руб. 00 коп. НДС не облагается.

02.10.15

181 370

Доплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 181 370 руб. 00 коп. НДС не облагается.

05.10.15

473 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 473 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

16.10.15

150 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 150 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

22.10.15

220 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 220 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

29.10.15

50 000

Доплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

29.10.15

60 000

Доплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 60 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

02.11.15

100 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 100 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

12.11.15

15 649,61

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 15 649 руб. 61 коп. НДС не облагается.

16.11.15

30 561

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 30 561 руб. 00 коп. НДС не облагается.

17.11.15

10 336

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 10 336 руб. 00 коп. НДС не облагается.

20.11.15

150 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 150 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

27.11.15

76 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 76 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

01.12.15

110 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 110 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

07.12.15

93 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 93 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

14.12.15

6 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 6 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

14.12.15

35 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 35 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

17.12.15

60 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 60 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

18.12.15

146 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 146 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

31.12.15

175 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 175 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

25.01.16

30 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 30 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

28.01.16

60 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 60 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

29.01.16

150 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 150 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

18.02.16

20 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 20 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

10.03.16

40 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 40 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

25.03.16

76 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 76 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

28.03.16

80 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 80 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

05.04.16

14 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 14 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

06.04.16

30 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 30 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

08.04.16

50 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

22.04.16

25 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 25 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

26.05.16

29 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 29 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

31.05.16

400 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 400 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

01.06.16

430 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 430 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

03.06.16

50 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

03.06.16

50 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

09.06.16

30 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 30 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

10.06.16

15 613,68

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 15 613 руб. 68 коп. НДС не облагается.

12.07.16

50 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

03.08.16

50 000

Предоплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

22.08.16

23 000

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 23 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

23.08.16

260 000

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 260 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

25.08.16

250 000

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 250 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

07.09.16

40 000

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 40 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

23.09.16

50 000

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

25.11.16

33 000

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 33 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

14.12.16

43 000

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 43 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

19.12.16

23 000

Оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.2015г. Сумма 23 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.

24.01.17

69 000

Перевод средств по договору займа № 1707-04 от 27.07.2016г. Сумма 69 000,00 руб. НДС не облагается.

26.01.17

30 000

Перевод средств по договору займа № 1707-04 от 27.07.2016г. Сумма 30 000,00 руб. НДС не облагается.

27.01.17

20 000

Перевод средств по договору займа № 1707-04 от 27.07.2016г. Сумма 20 000,00 руб. НДС не облагается.

Определением Арбитражного суда Московской области от 08 июня 2021 года было возбуждено производство по делу о банкротстве ООО «Ингрика».

Решением Арбитражного суда Московской области от 25 августа 2021 года ООО «Ингрика» было признано банкротом, в отношении него открыто конкурсное производство по упрощенной процедуре отсутствующего должника, конкурсным управляющим Общества утвержден ФИО4

Обращаясь в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением, конкурсный управляющий ФИО4 указал, что платежи ООО «Ингрика» в пользу ФИО2 являются недействительными сделками, совершенными со злоупотреблением правом и посягающими на публичные интересы.

Принимая обжалуемое определение, суд первой инстанции указал, что с 2017 года ООО «Ингрика» имело неисполненные обязательства перед кредиторами; документов, подтверждающих фактическое наличие правоотношений с ФИО2 в рамках которых осуществлялись перечисления, не имеется, при этом ФИО2 является аффилированным по отношению к ООО «Ингрика» лицом, а Общество мер ко взысканию перечисленных в пользу ответчика денежных средств не предпринимало.

Апелляционный суд не может согласиться с выводами суда первой инстанции по следующим основаниям.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона N 127-ФЗ от 26.10.02 "О несостоятельности (банкротстве)" и частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу пункта 1 статьи 61.1 Закона о банкротстве сделки, совершенные должником или другими лицами за счет должника, могут быть признаны недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, а также по основаниям и в порядке, которые указаны в настоящем Федеральном законе.

Как указано в абзаце четвертом пункта 4 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 63 от 23.12.10 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", наличие в Законе о банкротстве специальных оснований оспаривания сделок, предусмотренных статьями 61.2 и 61.3, само по себе не препятствует суду квалифицировать сделку, при совершении которой допущено злоупотребление правом, как ничтожную (статьи 10 и 168 ГК РФ), в том числе при рассмотрении требования, основанного на такой сделке.

Согласно статье 168 Гражданского кодекса Российской Федерации сделка, не соответствующая требованиям закона или иных правовых актов, ничтожна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима, или не предусматривает иных последствий нарушения.

Пунктами 3, 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации закреплено, что при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения.

В соответствии с пунктом 1 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах.

Исходя из недопустимости злоупотребления гражданскими правами и необходимости защиты при банкротстве прав и законных интересов кредиторов по требованию арбитражного управляющего может быть признана недействительной совершенная до или после возбуждения дела о банкротстве сделка должника, направленная на нарушение прав и законных интересов кредиторов, в частности направленная на уменьшение конкурсной массы сделка по отчуждению по заведомо заниженной цене имущества должника третьим лицам (п. 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.04.2009 N 32 "О некоторых вопросах, связанных с оспариванием сделок по основаниям, предусмотренным Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)").

Как разъяснено в пункте 1 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации N 25 от 23.06.15 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", оценивая действия сторон как добросовестные или недобросовестные, следует исходить из поведения, ожидаемого от любого участника гражданского оборота, учитывающего права и законные интересы другой стороны, содействующего ей, в том числе в получении необходимой информации.

Для квалификация сделок как ничтожных с применением положений статей 10 и 168 Гражданского кодекса недостаточно установления факта ущемления интересов других лиц, необходимо также установить недобросовестность сторон сделки, в том числе наличие либо сговора между сторонами, либо осведомленности контрагента должника о заведомой невыгодности, его негативных последствиях для лиц, имеющих защищаемый законом интерес.

Указанный вывод суда соответствует сложившейся судебной практике применения норм статей 10, 168 Гражданского кодекса Российской Федерации и нашел отражение в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.09.11 N 1795/11.

Как указывалось выше, в период с 10.06.13 по 28.02.17 с расчетного счета ООО «Ингрика» в пользу ФИО2 были совершены платежи на общую сумму 5 751 380 рублей 29 копеек с различными назначениями платежей: оплата за обучение, перевод средств по договору займа № 2608-01 от 26.08.15, перевод средств по договору займа № 1707-04 от 27.07.16, выдача зарплаты за март-сентябрь 2015 года, оплата перевозки по договору № 23.09/1 от 23.09.15.

По мнению конкурсного управляющего, целью данных платежей являлось уменьшение конкурсной массы и уклонение от исполнения должником обязательств перед кредиторами.

Следовательно, по смыслу действующего законодательства, заявителю необходимо доказать, что на дату совершения оспариваемых платежей должник обладал признаками несостоятельности и пытался уклониться от исполнения обязательств перед кредиторами.

В обжалуемом определении Арбитражный суд Московской области указал, что:

- с 09.01.17 у ООО «Ингрика» возникла задолженность по налогам и сборам перед Межрайонной инспекцией ФНС России № 21 по Московской области 587 769 рублей 16 копеек;

- с 28.02.17 у ООО «Ингрика» на основании договора о предоставлении банковской гарантии № 2216/1017/0014/16/112 от 18.05.16 (с учетом дополнительного соглашения № 1 от 23.05.16) образовалась задолженность перед ПАО «Сбербанк России» в сумме 1 408 676 рублей 63 копейки;

- с 04.08.17 у ООО «Ингрика» образовалась задолженность перед ФГБОУ ВО «Санкт-Петербургский Государственный Университет» в размере 984 198 рублей 62 копеек;

- с 23.10.17 у ООО «Ингрика» образовалась задолженность перед Федеральной таможенной службой Крымская Таможня в размере 36 528 рублей;

- с 20.12.17 у ООО «Ингрика» образовалась задолженность перед ГБУ РК «Дирекция по ОД СМ РК и его аппарата» в размере 5 785 375 рублей 76 копеек;

- с 06.08.18 у ООО «Ингрика» образовалась задолженность перед Государственным бюджетным учреждением Республики Крым «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг» по Исполнительному листу от 06.08.18 по делу № А83-6262/2018 в размере 571 904 рублей 58 копеек;

- с 06.02.19 у ООО «Ингрика» на основании договора предоставления банковской гарантии № БГ-68117/20 16 от 05.09.16 образовалась задолженность перед ПAO АКБ «Держава» 627 986 рублей 99 копеек.

Согласно правовой позиции, изложенной в Определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 12 февраля 2018 года N 305-ЭС17-11710(3), по смыслу абзаца тридцать шестого статьи 2 Закона о банкротстве и абзаца третьего пункта 6 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 63 от 23.12.10 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" наличие на дату совершения сделки у должника просроченного обязательства, которое не было исполнено впоследствии и было включено в реестр, подтверждает факт неплатежеспособности должника в период заключения оспариваемой сделки.

Аналогичный вывод содержится в постановлении Арбитражного суда Московского округа от 01 декабря 2020 года по делу N А40-95162/2017.

Требования данных кредиторов были включены в реестр требований кредиторов должника.

Вместе с тем, обязательства ООО «Ингрика» перед кредиторами (за исключением обязательств перед Межрайонной ИФНС № 21 по Московской области) возникли после совершения оспариваемых платежей. Обязательства ООО «Ингрика» перед налоговым органом возникли только с 09.01.17, то есть после совершения большей части оспариваемых операций, кроме платежей на сумму 119 000 рублей (24.01.17 – 69 000 рублей, 26.01.17 – 30 000 рублей, 27.01.17 – 20 000 рублей            ).

Более того, ООО «Ингрика» продолжало осуществлять деятельность на протяжении длительного периода после совершения оспариваемых платежей, а производство по делу о банкротстве должника было возбуждено только 08.06.21, то есть спустя более четырех лет с даты совершения последнего платежа.

В статье 2 Закона о банкротстве приведены понятия недостаточности имущества и неплатежеспособности, которые являются признаками наступлении объективного банкротства.

Так, под недостаточностью имущества понимается превышение размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью имущества (активов) должника, а под неплатежеспособностью - прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное.

При определении признаков объективного банкротства необходимо учитывать правовую позицию Верховного Суда Российской Федерации, изложенную в пункте 4 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации N 53 от 21.12.17 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", согласно которой под объективным банкротством понимается момент, в который должник стал не способен в полном объеме удовлетворить требования кредиторов, в том числе по обязательным платежам, из-за превышения совокупного размера обязательств над реальной (то есть рыночной) стоимостью его активов.

Неоплата же конкретного долга не может являться подтверждением неплатежеспособности Общества в конкретный период.

Таким образом, доказательств того, что на момент совершения оспариваемых сделок ООО «Ингрика» обладало признаками несостоятельности, а сами платежи были направлены на уклонение Общества от исполнения обязательств перед своими кредиторами, не представлено.

Само по себе отсутствие у конкурсного управляющего должника документов, явившихся основанием проведения оспариваемых платежей, о недействительности этих сделок не свидетельствует.

В силу пункта 1 статьи 29 Федерального закона N 402-ФЗ от 06.12.11 «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Таким образом, к дате признания должника банкротом и дате подачи рассматриваемого заявления срок хранения первичной учетной документации истек, в связи с чем отсутствие у управляющего подтверждающих спорные платежи документов не может свидетельствовать об их недействительности.

Тот факт, что с 04.04.13 по 23.03.15 ФИО2 являлся учредителем ООО «Ингрика» с долей в размере 50% уставного капитала Общества, о недействительности оспариваемых сделок также не свидетельствует.

Сама по себе аффилированность не является доказательством бесспорного наличия у сторон оспариваемой сделки противоправных целей при ее совершении. Доказательств того, что ООО «Ингрика» имело неисполненные обязательства перед кредиторами на дату совершения оспариваемых платежей, а сами сделки носили безвозмездный характер и были выполнены исключительно в целях уменьшения конкурсной массы должника не представлено.

Таким образом, оснований для признания оспариваемых сделок недействительными в соответствии со статьями 10, 168 Гражданского кодекса Российской Федерации не имеется.

При таких обстоятельствах у суда первой инстанции не имелось оснований для удовлетворения заявленных требований, в связи с чем обжалуемое определение подлежит отмене.

Руководствуясь статьями 266, 268, пунктом 3 части 4 статьи 272, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Московской области от 21 декабря 2022 года по делу № А41-40412/21 отменить.

В удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО «Ингрика» отказать.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области в месячный срок со дня его принятия.

 

Председательствующий

 

Н.Н. Катькина

 

Судьи:

 

М.В. Досова

 

Д.С. Семикин