Арбитражный суд Тамбовской области

392020, г. Тамбов, ул. Пензенская, д. 67/12

http://tambov.arbitr.ru

 

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

РЕШЕНИЕ

Дело № А64-732/2021

25 октября 2021г.

г. Тамбов

 

Резолютивная часть решения объявлена 18.10.2021г.

Полный текст решения изготовлен 25.10.2021г.

 

Арбитражный суд Тамбовской области в составе судьи Хорошун Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания с использованием средств аудиозаписи

секретарем судебного заседания ФИО1

рассмотрел исковое заявление Общества с ограниченной ответственностью «Север 1», г.Тамбов

к Публичному акционерному обществу Банк ВТБ, г.Санкт-Петербург

третьи лица: Министерство экономического развития Российской Федерации, г.Москва

Управление Федеральной налоговой службы по г.Тамбову, г.Тамбов

Управление пенсионного фонда Российской Федерации в г.Тамбове и Тамбовском районе Тамбовской области, г.Тамбов

ФНС РФ, г.Москва

о взыскании убытков в размере 573 668,08 руб.

при участии в судебном заседании: 

от истца: ФИО2, представитель по доверенности от 01.02.2021г.;

от ответчика: ФИО3, представитель по доверенности от 24.12.2020г.,

от третьих лиц:

Министерства экономического развития РФ: не явился, извещен надлежащим образом;

от УФНС России по г.Тамбову: не явился, извещен надлежащим образом,

от Управление пенсионного фонда РФ в г.Тамбове и Тамбовском районе Тамбовской области: не явился, извещен надлежащим образом;

от ФНС РФ: не явился, извещен надлежащим образом.

установил:

ООО «Север 1», 

<

...> (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) обратилось Арбитражный суд Тамбовской области к ПАО Банк ВТБ, 

<

...>, литер А (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) с требованием взыскать убытки в размере 573 668,08 руб.

Определением от 19.04.2021г. к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена ФНС РФ.

Истец исковые требования поддержал в полном объеме.

Ответчик считает исковые требования не подлежащими удовлетворению. 

Третьи лица в судебное заседание не явились, считаются извещенными надлежащим образом о времени и месте судебного заседания.

Третье лицо (УФНС по Тамбовской области) представило в материалы дела ходатайства о рассмотрении дела в его отсутствие.

На основании статей 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проводится в отсутствие ответчика и третьих лиц по имеющимся материалам.

В судебном заседании 15.10.2021г., в порядке статьи 163 АПК РФ, был объявлен перерыв до 09 час. 30 мин. 18.10.2021г. Информация о перерыве размещена на официальном Интернет сайте Арбитражного суда Тамбовской области (Пункты 11, 13 Постановления Пленума ВАС РФ от 25.12.2013 №99 «О процессуальных сроках»). 

18.10.2021г. судебное заседание продолжено после перерыва.

Истец исковые требования поддержал в полном объеме.

Ответчик иск не признал, представил в материалы дела заявление-анкету на получение кредита, которое приобщено  судом к материалам дела.

Третьи лица в судебное заседание не явились, считаются извещенными надлежащим образом о времени и месте судебного заседания.

На основании статей 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проводится в отсутствие ответчика и третьих лиц по имеющимся материалам.

Из материалов дела следует, что 25 июня 2020 года между Банк ВТБ (ПАО) (далее – Ответчик, Кредитор, Банк) и ООО «Север 1» (далее – Истец, Заемщик, Общество) заключено Кредитное соглашение № НЛ/512020-002270 (далее - Соглашение), согласно которому Банк обязался открыть Заемщику кредитную линию с лимитом выдачи и предоставить отдельные кредиты на условиях, указанных в Соглашении, а Заемщик обязался возвратить полученные кредиты, уплатить по ним проценты и выполнить иные обязательства, предусмотренные Соглашением.  

Выдача кредитов осуществлялась  в рамках Программы - Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателя на возобновление деятельности, утвержденной  постановлением Правительства Российской Федерации от 16.05.2020г. № 656 (далее - Правила).

Лимит выдачи Кредитной линии - 1 971 125, 00 рублей.

Срок кредитной линии- до 30.06.2021г.

По кредитной линии устанавливается следующая процентная ставка:

- В размере 2% годовых применяется в течение базового периода соглашения, а также в течение периода наблюдения по Соглашению при выполнении Заемщиком Условия перехода на Период наблюдения;

- В размере 11% годовых применяется в течение Периода погашения по Соглашению.

В соответствии с Соглашением, Условия перехода на Период наблюдения -одновременное выполнение следующих условий:

-  численность работников Заемщика в течение Базового периода на конец каждого отчетного  месяца составила  не менее 80% численности работников Заемщика по состоянию на 1 июня 2020 года

-  в отношении Заемщика по состоянию на 25 ноября 2020 года не введена процедура банкротства, деятельность Заемщика не приостановления в порядке, предусмотренном законодательством РФ, а Заемщик  - ИП не прекратил деятельность в качестве индивидуального предпринимателя.

30 ноября 2020 года Банком в адрес Заемщика было направлено уведомление о переводе Соглашения с 01.12.2020 года на период Погашения, в связи с невыполнением последним Условий перехода на период Наблюдения.

Во исполнение Соглашения и Уведомления Банка, было осуществлено перечисление денежных средств в счет погашения кредита и процентов по Соглашению.

ООО «Север 1» считая, что действия Банка по переводу общества на период Погашения неправомерны, в целях досудебного урегулирования спора 29.12.2020 г. направил Банку  претензию с требованием возместить понесенные обществом  убытки в кротчайшие сроки. 

В ответ на указанную Претензию 19.01.2021 годы был получен ответ, в котором Ответчик сообщил: «...позиция Банка касательно перевода кредитного соглашения НЛ/***2270 на период погашения была предоставлена по результатам рассмотрения обращения CR-7478614, и осталась неизменной. Нарушений со стороны Банка не установлено. Погашение задолженности по кредитному соглашению осуществляется заемщиком в соответствии с условиями заключенного Договора. Основания для удовлетворения Ваших требований у Банка отсутствуют...».

Поскольку урегулировать возникшие разногласия в досудебном порядке стороны не смогли, ООО «Север 1» обратилось Арбитражный суд Тамбовской области к ПАО Банк ВТБ (по месту нахождения Тамбовского филиала) с требованием взыскать убытки в размере 573 668,08 руб. (проценты за пользование заемными денежными средствами). 

Ответчик с заявленным требованиями не согласен, считает, что его действия по переводу Общества на Период наблюдения правомерны и просит отказать в удовлетворении требования  о взыскании убытков.

Заслушав доводы сторон, исследовав материалы дела, учитывая позиции третьих лиц, суд считает, что в удовлетворении исковых требований следует отказать. При этом суд руководствовался следующим. 

 

Согласно части 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим кодексом.

Статьей 12 Гражданского кодекса Российской Федерации, предусмотрены определенные способы защиты гражданских прав.

Частью 1 статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц, которые хотя и не предусмотрены законом или такими актами, но в силу общих начал и смысла гражданского законодательства порождают гражданские права и обязанности.

По правилам ст.307 Гражданского кодекса Российской Федерации, в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определённое действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определённого действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.

Согласно статьям 309, 310 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований – в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями. Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных законом.

В рассматриваемом случае обязательства сторон возникли в связи с заключением сторонами Кредитного соглашения  № НЛ/512020-002270 от 25.06.2020г. 

Согласно ст.421 ГК РФ, стороны могут заключить договор,  как предусмотренный,  так и не предусмотренный   законом   или   иными   правовыми   актами.   К   договору,   не предусмотренному законом или иными правовыми актами, при отсутствии признаков, указанных в пункте 3 настоящей статьи, правила об отдельных видах договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами, не применяются, что не исключает возможности применения правил об аналогии закона (пункт 1 статьи 6) к отдельным отношениям сторон по договору.

Указанное  Соглашение было заключено между Филиалом № 3652 Банка ВТБ и ООО "Север-1" в рамках Правил, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 16.05.2020 № 696 (далее - Правила).

Согласно абзацу 1 п.24 Правил, максимальная сумма кредитного договора (соглашения) определяется как произведение расчетного размера оплаты труда, численности работников заемщика и количества полных месяцев.

Заемщик обратился в Банк за получением кредита 22 июня 2020 года.

Для Заемщиков, обратившихся в кредитную организацию до 23 июня 2020 года (п.24 Правил) максимальная сумма кредитного договора может рассчитываться с учетом базового периода кредитного договора, составляющего 6 месяцев.

Численность работников Заемщика определяется на основании сведений, по состоянию на 01 июня 2020 года, размещенных в информационном сервисе Федеральной налоговой службы.

Численность работников Заемщика, согласно данным по справке СЗВ-М, переданным в ПФР за май 2020 года составляла 25 человек.

При этом согласно абз.5 п.24 Правил, для заемщиков, обратившихся в  кредитную организацию до 25 июня 2020 года определение максимальной суммы кредитного договора, допустимо определение численности работников по состоянию на апрель 2020 года. По данным информационного сервиса Федеральной налоговой службы численность работников организации Заемщика составила 28 человек (том л.д.127, том 2, л.д.66 (информационный носитель)).

 

Истец считает расчет ответчика необоснованным, поскольку Общество обратилось к получателю субсидии до 25.06.2020 года, в связи с чем, по мнению истца,  максимальная сумма кредита могла быть определена как по итогам апреля 2020 года, так и по итогам мая 2020 года, но при этом, численность работников заемщика, обратившегося к получателю субсидии до 25 июня 2020 г., в течение базового периода кредитного договора (соглашения) на конец одного или нескольких отчетных месяцев по состоянию на 25 ноября 2020 г. определяется исходя из сведений о застрахованных лицах, поданных заемщиком в органы Пенсионного фонда Российской Федерации по итогам мая 2020 г.

Численность работников в течение базового периода Соглашения, согласно данным истца,  превышала 80 процентов численности по итогам мая 2020 года:  

 

Период

Численность работников

Процент

к численности

на 01.06,2020

 

 

На 01.06.2020

25

 

На 01.07.2020

26

104%

На 01.08.2020

24

96%

На 01.09.2020

24

96%

Ha 01.10.2020

22

88%

На 01.11.2020

23

92%

Ha 0l.12.2020

23

92%

При вычислении указанных в таблице  данных, истец ссылается на  отчетность по форме СЗВ-М за период с мая 2020 года по ноябрь 2020 года.

 

Ответчик считает, что  вывод истца о том, что максимальная сумма кредитного договора взята из численности сотрудников в количестве 25 человек, по состоянию на май 2020 года, согласно данным, поданным Обществом в Пенсионный фонд РФ по итогам мая 2020 года, является неправильным, поскольку единственным источником сведений, согласно Правилам и Соглашению, являются данные информационного сервиса Федеральной налоговой службы.

Подтверждение выполнения условий, предусмотренных абзацами вторым и третьим пункта 11 и подпунктами "а", "б" и "6(1)" пункта 12, а также определение размера субсидии по списанию в соответствии с пунктом 28 настоящих Правил осуществляются получателем субсидии на основании сведений на соответствующую отчетную дату, размещенных в информационном сервисе Федеральной налоговой службы.

Федеральной налоговой службой России в лице УФНС по Тамбовской области суду  сообщила суду, что в ходе анализа расчета по страховым взносам, представленного налогоплательщиком за отчетный период 6 месяцев 2020 г. установлено, что по состоянию на 01.06.2020г. количество застрахованных лиц  составило 31 человек ( 1 работник согласно персонифицированным данным принят на работу в июне 2020г.), количество физических лиц с выплат, которым начислены страховые взносы в апреле составило 27 человек, в мае – 25 человек, в июне – 26 человек (том 2, л.д.42).

Также ФНС России в лице УФНС по Тамбовской области были представлены следующие разъяснения (том 1, л.д.150): 

 «В целях повышения мер государственной поддержки, оказываемых субъектам малого и среднего предпринимательства наиболее пострадавшим от коронавирусной инфекции, ФНС России спроектировала и реализовала новую цифровую платформу (далее - Платформа) на базе технологии распределенного реестра (блокчейн).

Для кредитных организаций Платформа предоставляет набор информационных сервисов, обеспечивающих автоматизацию процесса приема и обработки заявлений на получение льготных кредитов, в соответствии с правилами, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 2 апреля 2020 года № 422 «Об   утверждении   Правил   предоставления   субсидий   из   федерального   бюджета российскими кредитными организациями на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году субъектам малого и среднего предпринимательства на неотложные нужды для поддержки и сохранения занятости», и правилами, определенными постановлением Правительства Российской Федерации от 16 мая 2020 года № 696 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности» (далее - Правила).

Источником данных для Платформы выступают официальные ресурсы, оператором или владельцем которых является ФНС России - Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, автоматизированная информационная система «Налог-3», которая содержит информацию из налоговой отчетности налогоплательщиков по расчетам страховых взносов и среднесписочной численности работников, о поступлениях налогов и сборов, а также оперативные сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М, полученные по официальным каналам от Пенсионного фонда Российской Федерации.

Первоисточником информации о численности сотрудников является отчетность по форме СЗВ-М, передаваемая заемщиком ежемесячно в Пенсионный фонд Российской Федерации в порядке и сроки, установленные постановлением Правления Пенсионного фонда Российской Федерации от 1 февраля 2016 года № 83п «Об утверждении формы «Сведения о застрахованных лицах».

Информационные сервисы Платформы доступны для уполномоченных Министерством экономического развития Российской Федерации кредитных организаций и органов государственной власти. Применяемая в информационном сервисе методология определяется Министерством экономического развития Российской Федерации».

 

Министерство экономического развития РФ также представило письменные пояснения по рассматриваемым требованиям (том 1, л.д. 102-104) и сообщило суду следующее:

«Согласно данным информационного сервиса ФНС России кредитный договор (соглашение) между Банк ВТБ (ПАО) и ООО «Север-1» заключен 25 июня 2020г. на сумму 1971125 рублей (далее - кредитный договор). При этом численность работников ООО «Север-1» по состоянию на 1 июня 2020 г. составила 28 человек.

Вместе с тем, для целей определения максимального размера кредита в соответствии с пунктом 24 Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 16 мая 2020 г. № 696 (далее - Правила), а также для оценки соблюдения заемщиком требования по сохранению занятости, предусмотренных пунктом 12 Правил, кредитная организация использует данные, размещенные в информационном сервисе ФНС России по состоянию на дату обращения заемщика в кредитную организацию.

Источником данных для информационного сервиса ФНС России являются официальные ресурсы, оператором или владельцем которых является ФНС России -Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, а также автоматизированная информационная система «Налог-3», которая содержит информацию из налоговой отчетности налогоплательщиков по расчетам страховых взносов и среднесписочной численности работников, а также оперативные сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М, полученные по официальным каналам от Пенсионного фонда Российской Федерации.

Для заемщиков, обратившихся к получателю субсидии до 25 июня 2020 г. для определения максимальной суммы кредитного договора (соглашения), допустимо определение численности работников исходя из сведений о застрахованных лицах, поданных заемщиком в органы Пенсионного фонда Российской Федерации по итогам апреля 2020 года. В случае, если у таких заемщиков по итогам мая произошло снижение численности работников по сравнению с апрелем более, чем на 20%, то мониторинг численности работников в течение базового периода и периода наблюдения для них будет осуществляться по отношению к численности работников в мае 2020 г. При этом списание кредита в такой ситуации будет осуществляться в пределах суммы кредитного договора, определенной исходя из численности работников за май.

Снижение численности работников ООО «Север-1» по итогам мая по отношению к численности работников по итогам апреля составляет 11 %, в связи с этим мониторинг сохранения занятости осуществляется по отношению к численности работников по итогам апреля, начиная с месяца, в котором был заключен кредитный договор (соглашение).

В соответствии с пунктом 11 Правил, кредитный договор (соглашение) должен быть переведен получателем субсидии на период погашения по кредитному договору (соглашению) по окончании базового периода кредитного договора (соглашения) в случае, если численность работников заемщика в течение базового периода кредитного договора (соглашения) на конец одного или нескольких отчетных месяцев по состоянию на 25 ноября 2020 г. составила менее 80 процентов численности работников заемщика, определенной при расчете максимальной суммы кредитного договора (соглашения) в соответствии с пунктом 24 Правил.

В связи с тем, что по данным информационного сервиса ФНС России численность работников ООО «Север-1» по итогам сентября составила 22 человека, что составляет 79 % от численности работников по состоянию на 1 июня 2020 г., что противоречит пункту 11 Правил, Банк ВТБ (ПАО) принял решение о переводе кредитного договора (соглашения) ООО «Север-1» на период Погашения по кредитному договору».

 

Таким образом, письменные пояснения  Министерства экономического развития РФ подтверждают правомерность действий ответчика.

Переводя организацию истца на период Погашения, Банк руководствовался Соглашением и информацией, содержащейся на сервисе ФНС России.

При сравнении изменения численности сотрудников истца в информационном сервисе Федеральной налоговой службы, было установлено, что в сентябре 2020 года, численность сотрудников истца составила меньше 80% (том л.д.127, том 2, л.д.66 (информационный носитель)).

Вычисление процентного соотношения производится  автоматически, исходя из имеющихся на сервисе данных.

Представители истца и ответчика подтвердили, что информация, содержащаяся на сервисе ФНС, является обязательной для их взаимоотношений,  регулируемых Соглашением.

Учитывая вышеизложенное, суд приходит к выводу, что факт виновности и противоправного поведения Банка не доказан.

В соответствии со статьей 15 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода). 

По смыслу приведенных норм возмещение убытков представляет собой меру гражданско-правовой ответственности, применение которой возможно при наличии предусмотренных законом условий ответственности, к которым относится противоправность действий (бездействия) причинителя вреда, причинная связь между его противоправными действиями (бездействием) и вредом, наличие и размер вреда, вина причинителя вреда. 

Учитывая вышеизложенные обстоятельства данного дела, представленные сторонами доказательства, доводы представителей сторон и пояснения третьих лиц, суд приходит к выводу, что исковые требования удовлетворению не подлежат. 

Согласно части 1 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. 

В соответствии со ст.110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине следует отнести на истца.

Руководствуясь статьями 102, 110, 112, 167-170 АПК РФ, Арбитражный суд  

 

РЕШИЛ:

В удовлетворении исковых требований ООО «Север 1» отказать.

Решение арбитражного суда вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы, решение, если не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Тамбовской области.

 

Судья                                                                                    Е.А. Хорошун