АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ОКРУГА

ул. Якубовича, д.4, Санкт-Петербург, 190000

http://fasszo.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

10 февраля 2022 года

Дело №

А56-86106/2019

Арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Боровой А.А., судей Бычковой Е.Н., Яковца А.В.,

рассмотрев 08.02.2022 в открытом судебном заседании кассационную жалобу ФИО1 на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 30.07.2021 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.11.2021 по делу № А56-86106/2019,

у с т а н о в и л:

Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 05.08.2019 в отношении общества с ограниченной ответственностью «АтомСтройМонтаж», адрес: 199004, Санкт-Петербург, 8-я линия В.О., д. 23, лит. А, комн. 2Н, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***> (далее - Общество), возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве).

Определением от 20.03.2020 в отношении Общества введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена ФИО2.

Решением от 27.07.2020 Общество признано несостоятельным (банкротом), в отношении его открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден ФИО3.

Конкурсный управляющий ФИО3 04.09.2020 обратился в суд с заявлением, в котором, с учетом уточнения требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), просил обязать  бывшего руководителя Общества ФИО4 и единственного участника должника ФИО1 следующие документы: 

1. Учредительные документы; 

2. Приказ о принятии учетной политики и учетную политику; 

3. Лицензии и сертификаты; 

4. Сведения об основных видах деятельности предприятия; 

5. Бухгалтерскую документацию: 

5.1. Учетную политику организации на 2016 - 2020 годы; 

5.2. Налоговую и бухгалтерскую отчетность за 2016 - 2020 годы;

5.3. Налоговые регистры за 2016 - 2020 годы; 

5.4. Отчетность в Пенсионный фонд России, Фонд социального страхования за 2016 - 2020 годы;

5.5. Иные документы первичного бухгалтерского учета (регистры, сведения необходимые для формирования отчетности) за 2019 год; 

5.6. Акты оказанных услуг (выполненных работ), полученные и выданные с 2016 по 2020 годы; 

5.7. Документы для работы с налоговой инспекцией (акты сверки, решения и требования Федеральной налоговой службы) за 2016 - 2020 годы; 

5.8. Акты сверок расчетов с контрагентами с 2016 по 2020 год;

5.9. Книги покупок в период с 2016 по 2020 год (ежеквартально); 

5.10. Книги продаж в период с 2016 по 2020 год (ежеквартально); 

5.11. Кассовые книги, книги кассира-операциониста с 2016 по 2020 год; 

5.12. Главные книги, обороты по счета бухгалтерского учета (по месяцам) с 2016 по 2020 год; 

5.13. Товарные накладные за период с 2016 по 2020 год; 

5.14. Договоры с поставщиками и покупателями за период с 2016 по 2020 год; 

5.15. Иные договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника; 

5.16. Акты, сметы, счетов-фактуры, справки о стоимости выполненных работ по форме КС-2, КС-3, реестры исполнителей документации, а также документов, подтверждающих исполнение/частичное исполнение принятых сторонами обязательств за период с 2016 по 2020 год; 

5.17. Оборотно-сальдовые ведомости по счета бухгалтерского учета: 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств», 03 «Доходные вложения в материальные ценности», 04 «Нематериальные активы», 05 «Амортизация нематериальных активов», 08 «Вложение во внеоборотные активы», 09 «Отложенные налоговые активы», 10 «Материалы», 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенные ценностям», 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательное производство», 26 «Общехозяйственная продукция», 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)», 41 «Товары», 43 «Готовая продукция, 44 «Расходы на продажу», 45 «Товары отгруженные», 50 «Касса», 51 «Расчетный счет», 56 «Финансовые вложения», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 63 «резервы по сомнительным долгам», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 68 «Расчеты по налогам и сборам», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 75 «Расчеты с учредителями», 76 «Расчеты с разными кредиторами и дебиторами», 77 «Отложенные налоговые обязательства», 79 «Внутрихозяйственные расчеты», 80 «Уставный капитал», 81 «Собственные акции (доли)», 82 «Резервный капитал», 83 «Добавочный капитал», 84 «нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 86 «Целевое финансирование», 90 «Продажи», 91 «Прочие расходы и доходы», 96 «Резервы предстоящих расходов», 97 «Расходы будущих периодов», 98 «Доходы будущих периодов», 99 «Прибыли и убытки», 001 «Арендованные основные средства», 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение», 003 «Материалы, принятые в переработку», 004 «товары, принятые на комиссию», 005 «оборудование, принятое для монтажа», 006 «Бланки строгой отчетности», 007 «Списанная в убыток задолженность по неплатежеспособным дебиторам», 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные», 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные», 010 «Износ основных средств», 011 «Основные средства, сданные в аренду» за 2016 - 2020 годы; 

5.18. Оборотно-сальдовые ведомости в разрезе контрагентов по счетам бухгалтерского учета: 10 «Материалы», 19 «НДС по приобретенным ценностям», 58 «Финансовые вложения», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 63 «Резервы по сомнительным долгам», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 75 «Расчеты с учредителями», 76 «Расчеты с разными кредиторами и дебиторами», 90 «Продажи», 91 «Прочие расходы и доходы» за 2016 - 2020 годы; 

5.19. Журналы-ордера, ведомости, анализы счетов и субсчетов, анализы субконто по счетам: 01 «Основные средства», 08 «Вложение во внеоборотные активы», 10 «Материалы», 19 «НДС по приобретенные ценностям», 20 «Основное производство», 41 «Товары», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 63 «резервы по сомнительным долгам», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 75 «Расчеты с учредителями», 76 «Расчеты с разными кредиторами и дебиторами», 90 «Продажи», 91 «Прочие расходы и доходы» в разрезе субсчетов с приложениями первичных документов за 2016 - 2020 годы; 

5.20. Карточки бухгалтерских счетов ООО «АтомСтройМонтаж»»: 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств», 03 «Доходные вложения в материальные ценности», 04 «Нематериальные активы», 05 «Амортизация нематериальных активов», 08 «Вложение во внеоборотные активы», 09 «Отложенные налоговые активы», 10 «Материалы», 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенные ценностям», 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательное производство», 26 «Общехозяйственная продукция», 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)», 41 «Товары», 43 «Готовая продукция, 45 «Товары отгруженные», 50 «Касса», 51 «Расчетный счет», 56 «Финансовые вложения», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 63 «резервы по сомнительным долгам», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 68 «Расчеты по налогам и сборам», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 75 «Расчеты с учредителями», 76 «Расчеты с разными кредиторами и дебиторами», 77 «Отложенные налоговые обязательства», 79 «Внутрихозяйственные расчеты», 90 «Продажи», 91 «Прочие расходы и доходы», 99 «Прибыли и убытки», за период с 2016 по 2020 гг.; 5.21. Первичные документы по банкам (кредитным организациям) (платежные поручения, чеки на выдачу денежных средств и иные документы) за период с 2016 по 2020 год; 

5.22. Инвентаризационные описи и акты инвентаризации основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных ценностей, расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами, и кредиторами, акты проводимых инвентаризаций за 2016 - 2020 год; 

6. Расшифровку кредиторской задолженности с указанием сумм, периода их возникновения и адресов кредиторов; 

7. Сведения о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами; 

8. Сведения о займах и кредитах; 

9. Расшифровку дебиторской задолженности с указанием сумм, периода их возникновения и адресов кредиторов; 

10. Перечень имущества (здания, сооружения, транспорт, земельные участки, машины и оборудование и пр.), в т.ч. объектов незавершенного строительства; 

11. Документы, подтверждающие права на имущество и основания их постановки на учет, в т.ч. свидетельства о праве собственности; 

12. Сведения о наличии акций, облигаций и иных ценных бумаг третьих лиц; 

13. Перечень запасов, готовой продукции, остатков в незавершенном производстве; 

14. Сведения об обременении имущества перед третьими лицами (имущество в залоге, имущество, переданное в аренду); 

15. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество предприятия (судебные споры, исполнительные листы, решения судов, действия судебных исполнителей, перечень арестованного имущества); 

16. Кадровые документы: 

16.1. Список сотрудников Общества и обособленных подразделений за период с 2016 по 2020 год; 

16.2. Расчетно-платежные ведомости за период с 2016 по 2020 год; 

16.3. Свободные ведомости по заработной плате с 2016 по 2020 год; 

16.4. Своды по начислению заработной платы с 2016 по 2020 год; 

16.5. Лицевые счета по заработной плате с 2016 по 2020 год;

16.6. Реестры и протоколы о сдаче справок о доходах физических лиц формы 2-НДФЛ с 2016 по 2020 год; 

16.7. Штатное расписание, табель учета рабочего времени с 2016 по 2020 год; 

16.8. Положение об оплате труда, положение о премировании в период с 2016 по 2020 годы;

16.9. Личные дела сотрудников за период с 2016 по 2020 год; 

16.10. Личные карточки сотрудников за период с 2016 по 2020 год; 

16.11. Трудовые договоры с сотрудниками должника и обособленных подразделений за период с 2016 по 2020 год;. 

16.12. Кадровые приказы Общества и обособленных подразделений за период с 2016 по 2020 год; 

17. Сведения о выданных доверенностях; 

18. Сведения об организации и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально-ответственных лицах с предоставлением соответствующих приказов; 

19. Договорную базу предприятия; 

20. Документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия; 

21. Сведения об аффилированных лицах должника; 

22. Материалы судебных процессов должника - уголовных и гражданских; 

23. Перечень исполнительных документов; 

24. Сведения о банковских счетах организации (открытых на сегодняшний день) и выписки по таким счетам за 2016 - 2020 годы; 

25. Сведения о банковских счетах организации (закрытых в течение 2016 -2020 годов) и выписки по этим счетам за 2016 год и по дату их закрытия;

26. Печати, штампы должника; 

27. Пломбираторы (пломбиры) Общества; 

28. Электронные базы данных.

Определением от 30.07.2021 заявление ФИО3 удовлетворено.

ФИО1 обратился в апелляционный суд с жалобой на определение от 30.07.2021 в части возложения на него обязанности передать документацию должника. 

Суд апелляционной инстанции, руководствуясь положениями части 5 статьи 268 АПК РФ, проверил законность и обоснованность определения суда первой инстанции только в обжалованной части.

Постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.11.2021 определение от 30.07.2021 в обжалуемой части оставлено без изменения. 

В кассационной жалобе ФИО1 просит отменить определение от 30.07.2021 и постановление от 10.11.2021.

Податель жалобы настаивает на том, что не имеет возможности представить документы Общества. 

ФИО1 отмечает, что суды установили факт изъятия печатей, штампов и документов Общества при проведении обыска и выемки в рамках уголовных дел и вместе с тем посчитали возможным обязать ФИО1 передать эти документы конкурсному управляющему. 

Как указывает податель жалобы, он информировал суд о безуспешном принятии им мер для получения копий документации из материалов уголовных дел.

ФИО1 полагает, что в рассматриваемой ситуации только конкурсный управляющий вправе обратиться с соответствующим ходатайством о предоставлении копий документов из материалов уголовного дела. 

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещены о месте и времени судебного разбирательства, однако своих представителей для участия в судебном заседании не направили, что не является препятствием для рассмотрения кассационной жалобы.

Законность судебных актов проверена в кассационном порядке в части обязания ФИО1 передать документацию, исходя из пределов рассмотрения дела апелляционным судом, и с учетом доводов, приведенных в кассационной жалобы.

Как установлено судами, ФИО4 в период с 14.10.2016 по 26.07.2020 являлся руководителем должника, ФИО1 является участником Общества.

Конкурсный управляющий ФИО3 обратился к ФИО4 с требованием о передаче документации.

Ссылаясь на то, что ФИО4 не исполнил обязанность по передаче документации должника, конкурсный управляющий обратился в суд с настоящим заявлением. 

Суд первой инстанции установил, что по состоянию на дату открытия конкурсного производства руководителем должника в Едином государственном реестре юридических лиц значился ФИО4 

Вместе с тем, ФИО4 в судебном заседании в устной форме пояснил, что уволился с должности генерального директора Общества в декабре 2019 года и передал имевшуюся документацию ФИО1 

Данное обстоятельство послужило основанием для привлечения ФИО1 к участию в деле в качестве соответчика.

ФИО1 пояснил суду, что документация у него отсутствует в том числе вследствие изъятия правоохранительными органами при проведении обыска в помещении Общества 09.11.2018 и 19.08.2019.

По ходатайству конкурсного управляющего и с учетом пояснений    ФИО1, суд направил запрос в следственный отдел межмуниципального отдела Министерства внутренних дел Российской Федерации на особо важных и режимных объектах по Санкт-Петербургу и Ленинградской области (далее - следственный отдел) о предоставлении информации относительно возбужденных уголовных дел, в рамках которых осуществлено изъятие документов. 

В ответ на судебный запрос следственный отдел сообщил, что в рамках уголовного дела № 11901400060000042 19.08.2019 произведен обыск в помещении Общества, в ходе проведения которого изъяты печати, штампы организации, учредительные документы, документация по финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 2012 по 2016 годы; изъятые документы и предметы приобщены в качестве вещественных доказательств по этому уголовному делу. В настоящее время данное уголовное дело направлено в Калининский районный суд Санкт-Петербурга вместе с обвинительным заключением в отношении ФИО5 и ФИО1; вещественные доказательства также направлены в Калининский районный суд Санкт-Петербурга.

Следственный отдел указал также, что в архиве следственного отдела находится уголовное дело № 11701400015732234, в рамках которого 09.11.2018 произведен обыск в помещении Общества и изъяты документы: акты выполненных работ с субподрядными организациями, справки о выполненных работах с субподрядными организациями за 2017 - 2018 годы, частично договоры с субподрядными организациями за 2017 - 2018 годы; указанная документация приобщена в качестве вещественных доказательств по названному уголовному делу, которое 28.12.2018 приостановлено и передано в архив следственного отдела.

Суд первой инстанции посчитал, что контролирующие должника лица не приняли достаточных мер в целях оказания содействия конкурсному управляющему в получении запрашиваемой документации, и в этой связи удовлетворил ходатайство ФИО3

Апелляционный суд согласился с выводами суда первой инстанции.

Изучив материалы дела, проверив доводы кассационной жалобы, суд кассационной инстанции пришел к следующим выводам. 

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» разъяснено, что арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

На заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 АПК РФ). При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий.

В данной ситуации суд обязал ФИО1, не являвшегося руководителем должника, передать конкурсному управляющему документацию Общества. Возлагая данную обязанность на участника должника, суд исходил из устных пояснений ФИО4, сведения о котором как о генеральном директоре Общества значились в ЕГРЮЛ на дату открытия конкурсного производства, о фактическом прекращении его полномочий в декабре 2019 года и передаче документации ФИО1 по акту. 

Между тем, данный акт не представлен в материалы дела и ссылка ФИО4 на то, что акт также находится у ФИО1, сама по себе не достаточна для вывода об исполнении руководителем должника обязанности по передаче документации при увольнении. Более того, суд первой инстанции установил, что в бухгалтерском балансе за 2019 год, сданном в налоговый орган в марте 2020 года, ответственным лицом указан ФИО4 

ФИО1 ссылался на отсутствие у него документации должника в том числе ввиду ее изъятия правоохранительными органами в 2018 и 2019 годах.

По мнению суда округа, правовая оценкой, которая дана судами фактам, касающимся изъятия части документации должника правоохранительными органами, основана на неверном толковании норм права и противоречит представленным в дело доказательствам, а именно, письменным пояснениям следственного отдела, подтвердившего изъятие в том числе учредительных документов, хозяйственно-финансовой документации должника за 2016 - 2018 годы, а также печатей, штампов организации. 

При изъятии документации должника правоохранительными органами возникает объективная невозможность исполнения руководителем обязанности по ее передаче арбитражному управляющему. Это, в свою очередь, исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве (абзац первый пункта 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений ГК РФ об ответственности за нарушение обязательств»).

Несмотря на пояснения следственного отдела, суд обязал ФИО1 передать конкурсному управляющему в том числе те документы, а также печати и штампы, изъятие которых подтверждено правоохранительными органами. 

При этом, суд не истребования в следственном отделе копии протоколов выемки для надлежащей проверки доводов ответчиков об изъятии документов и установлении объема документации, объективно отсутствующей у бывшего руководителя и единственного участника должника.

Коль скоро факт выемки документов Общества судом установлен, вопрос о том, в какой части обязанность по передаче документации не была исполнена ответчиками, не мог быть разрешен без установления конкретного перечня изъятых документов.

По мнению суда кассационной инстанции, судами не учтено также следующее.

Конкурсный управляющий как лицо, осуществляющее полномочия руководителя должника и иных органов управления (пункт 1 статьи 129 Закона о банкротстве), для решения задач, возложенных на него Законом о банкротстве, не лишен возможности обратиться в правоохранительные органы с ходатайством о выдаче копий изъятых документов, а при невозможности их самостоятельного получения - за содействием в получении документации к суду, рассматривающему дело о банкротстве, применительно к правилам части 4 статьи 66 АПК РФ. 

Совершение управляющим такого рода действий позволяет исключить из перечня истребуемых им документов те, доступ к которым невозможен по обстоятельствам, не зависящим от бывшего руководителя и участника должника.

При таком положении суд кассационной инстанции приходит к выводу о том, что суды первой и апелляционной инстанций не установили обстоятельства, имеющие существенное значение для разрешения данного спора.

Изложенное в силу пункта 3 части 1 статьи 287 АПК РФ является основанием для отмены обжалуемых судебных актов в части обязания   ФИО1 передать конкурсному управляющему ФИО3 печати и документацию должника и направления дела в этой части на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Руководствуясь статьями 286 - 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Западного округа

п о с т а н о в и л:

определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 30.07.2021 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.11.2021 по делу № А56-86106/2019 в части обязания ФИО1 передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «АтомСтройМонтаж» ФИО3 документы и печати должника отменить.

Дело в отмененной части направить в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области на новое рассмотрение.

 

Председательствующий

А.А. Боровая

Судьи

 

Е.Н. Бычкова

 А.В. Яковец