АРБИТРАЖНЫЙ СУД ГОРОДА МОСКВЫ 

115225, г.Москва, ул. Большая Тульская, д. 17 http://www.msk.arbitr.ru 

Именем Российской Федерации 

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А40-151013/23-26-1091

г. Москва

20 сентября 2023 г.

Резолютивная часть решения объявлена 14.09.2023 Полный текст решения изготовлен 20.09.2023 

Арбитражный суд города Москвы в составе: судьи Нечипоренко Н.В. (единолично),  

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,  

рассмотрев в судебном заседании дело 

по иску Индивидуального предпринимателя ФИО2  (ОГРНИП: 

<

***>, ИНН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРНИП:  22.03.2023)  

к БАНКУ ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) (191144, 

<

...> ЛИТЕР А, ОГРН:  

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 22.11.2002, ИНН: 

<

***>)  

Третье лицо: ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (107016, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН:  10.01.2003, ИНН: 

<

***>)  

об обязании исполнить платежные поручения 

при участии: от истца: ФИО3 паспорт, диплом, доверенность от 27.06.2023 

от ответчика: ФИО4 паспорт, диплом, доверенность от 01.12.2022  от третьего лица: ФИО5 паспорт, диплом, доверенность от 03.09.2020  

УСТАНОВИЛ:

Индивидуальный предприниматель ФИО2 обратилась в  Арбитражный суд г. Москвы к БАНК ВТБ (ПАО) с исковыми требованиями:  

1. Обязать БАНК ВТБ (ПАО) исполнить платежные поручения ИП ФИО2 и провести платежи по платежным поручениям № 15 от 06.06.2023  на сумму 450 000 руб. и принять к исполнению платежное поручение № 16 от  09.06.2023 на сумму 1 520 000 руб., в счет уплаты единого налогового платежа (УСИ  2023 года).  

2. Установить срок для исполнения Ответчиком платежных поручений, равный 3  рабочим дням с момента вступления в законную силу решения суда. В случае  

несвоевременного исполнения решения суда, взыскать с Ответчика судебную  неустойку в размере 2 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта, начиная с  четвертого дня с момента вступления решения суда в законную силу по день  фактического исполнения решения суда.  

3. Взыскать 70 000 руб. расходов по оплате услуг представителя.  

Истец исковые требования поддержал в полном объеме по изложенным в иске  обстоятельствам с учетом письменных пояснений.  

Ответчик по иску возразил по изложенным в письменном отзыве доводам.  Исследовав письменные доказательства, суд установил.  

У ИП ФИО2 (Истец, Клиент, ИП) в Банк ВТБ (ПАО)  (Ответчик, Банк) открыт расчетный счет № 

<

***>.  

21.04.2023 Истец получил от Ответчика на адрес эл. почты письмо о применении  к Истцу мер, предусмотренных п.5 ст. 7.7. ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О  противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и  финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ).  

Ответчик приостановил проведение операций по расчётному счёту Истца и  предоставление других услуг в рамках технологии дистанционного доступа к счёту с  использованием системы «ВТБ Бизнес Онлайн» (дистанционное банковское  обслуживание - ДБО).  

Банк ВТБ (ПАО) заблокировал проведение операций по расчетному счету   № 

<

***> ссылаясь на ФЗ № 115-ФЗ.  

Истец, при личном обращении 06.06.2023 в отделение Банка «На Янгеля» Банк  ВТБ (ПАО), предоставил платежное поручение от № 15 от 06.06.2023 на сумму 450 000  руб. о перечислении денежных средств в счет уплаты единого налогового платежа  (УСН 2023 года); Ответчик принял к исполнению указанное платежное поручение, что  подтверждается отметкой банка на платёжном поручении.  

09.06.2023 при личном обращении Истца в отделение Банка «На Янгеля» Банк  ВТБ (ПАО), сотрудник Банка отказался принимать к исполнению платежное поручение   № 16 от 09.06.2023 на сумму 1 520 000 руб., в счет уплаты единого налогового платежа  (УСН 2023 года), а также сообщил Истцу, что Банк не будет исполнять ранее принятое  Ответчиком платежное поручение № 15 от 06.06.2023 на сумму 450 000 рублей до  предоставления Истцом документов и сведения по перечню, а именно:  

- справку из налогового органа о расчетный счетах (актуальная);  

- каким образом рассчитана сумма налога (предоставить фактический счет с  приложением подтверждающих документов и с расшифровкой по типу налогов);  

- актуальная выписка за 2023 и всех кредитных организацией согласно справки  из ИФНС, подтверждающие, что оплаты данных налогов со счетов не осуществлялись;  

- декларации за период, по которому оплачиваются налоги; 

- справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней,  штрафов, процентов (актуальная);  

- справка о наличии сальдо по единому налоговому счету с расшифровкой;  - справка ИФНС о принадлежности сумм оплаченных налогов за 2023;  

- акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или)  признаваемых в качестве единого налогового платежа, либо сумм денежных средств,  перечисленных не в качестве единого налогового платежа за 2023 г;  

- документы, подтверждающие ведение деятельности компании в объемах,  соответствующих заявленной выплате налогов за указанный период оплаты  (Приложение № 4).  

Истец в порядке досудебного урегулирования спора направил путем почтового  отправления в адрес Банка уведомление, в котором указал, что требования Банк  являются незаконными и неправомерными, потребовал исполнить спорные платежные  поручения.  

Ответчик в добровольном порядке требования Истца не исполнил, повторно  запросил у Истца документы и сведения со ссылкой на п.6 ст.7.7. ФЗ № 115-ФЗ.  

Истец, полагает, что требования Ответчика неправомерны по следующим  основаниям.  

В соответствии с п. 1 ст. 10 ГК РФ не допускаются осуществление гражданских  прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход  закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное  осуществление гражданских прав (злоупотребление правом). Отказ в проведении  операций по счету Банком не основан на договоре либо законе. Банк злоупотребляет  правом, отказывая в проведении операций по счету. Реализация кредитной  организацией в рамках Федерального закона № 115-ФЗ своих прав не должна иметь  целью необоснованный и недобросовестный односторонний отказ от исполнения  договора банковского счета.  

Указанные обстоятельства и выводы истца на основании соответствующих норм  права явились основаниями для обращения истца с иском в суд.  

Исковые требования удовлетворению не подлежат в полном объеме по  следующим основаниям.  

Пунктом 3 ст. 845 ГК РФ предусмотрено, что банк не вправе определять и  контролировать направления использования денежных средств клиента, и  устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета,  ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.  

В соответствии с ст. 848 ГК РФ банк обязан совершать для клиента операции,  предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с  ними банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями  делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.  

В соответствии с ст. 858 ГК РФ ограничение прав клиента на распоряжение  денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением  наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления  операций по счету в случаях, предусмотренных законом.  

В соответствии с п.1 ст.7 ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию  терроризма» (далее – ФЗ № 115-ФЗ) Банк обязан в ходе обслуживания клиентов на  регулярной основе принимать меры по определению целей финансово-хозяйственной  деятельности, финансового положения и деловой репутации Клиентов.  

В свою очередь Клиенты, в соответствии с п.14 ст.7 ФЗ № 115-ФЗ обязаны  предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или  иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными  организациями требований настоящего Федерального закона. Непредставление  Клиентом необходимых Банку документов является поводом для отказа в совершении  операции.  

В Письме Банка России от 31.12.2014 № 236-Т «О повышении внимания  кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» указано, что Банк России  рекомендует кредитным организациям в рамках реализации программы управления  риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и  финансирования терроризма: запрашивать у клиента документы (надлежащим образом  заверенные копии), подтверждающие уплату таким клиентом налогов за последний  налоговый (отчетный) период, либо документы (надлежащим образом заверенные  копии) (сведения), подтверждающие отсутствие оснований для уплаты налогов в  бюджетную систему Российской Федерации; обеспечить повышенное внимание всем  операциям такого клиента; направлять в уполномоченный орган информацию об  операциях такого клиента, соответствующих указанным выше признакам. В случае  непредставления клиентом документов, Банк России рекомендует кредитным  

организациям реализовывать в отношении такого клиента право, предусмотренное  пунктом 11 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ, отказать в выполнении  распоряжения клиента в совершении операции, за исключением операций по  зачислению денежных средств.  

Обязанность по документальному фиксированию информации об операциях с  денежными средствами или иным имуществом, возложена на кредитные организации  пунктом 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, в соответствии с которым  кредитные организации должны разработать правила внутреннего контроля и  программы его осуществления. При этом Закон не устанавливает перечень сведений,  подлежащих обязательному фиксированию, тем самым позволяя кредитной  организации самостоятельно определять объем соответствующих сведений.  Основаниями для документального фиксирования информации о соответствующих  операциях и сделках являются; запутанный или необычный характер сделки, не  имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;  несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным  учредительными документами этой организации: выявление неоднократного  совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что  целью их осуществляется уклонение от процедур обязательного контроля,  предусмотренных настоящим Федеральным законом; иные обстоятельства, дающие  основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания)  доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.  

Пунктом 11 ст. 7 ФЗ № 115-ФЗ предусмотрено право кредитной организации на  отказ от операции, если операция (конкретная) признана подозрительной.  

В соответствии с п.18.8 ст.4 и ст. 9.1 ФЗ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России относит клиентов  кредитных организаций (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) к  одной из трех групп риска совершения подозрительных операций:  

1) низкая степень (уровень) риска совершения подозрительных операций; 

2) средняя степень (уровень) риска совершения подозрительных операций;  3) высокая степень (уровень) риска совершения подозрительных операций.  

Целями отнесения клиентов к группам риска совершения подозрительных  операций являются, в числе прочего, обеспечение защиты прав и законных интересов  клиентов кредитных организаций при осуществлении кредитными организациями  внутреннего контроля в соответствии с законодательством РФ о противодействии  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию  терроризма.  

Банк России относит юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,  зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к  группам риска совершения подозрительных операций на основании критериев,  определенных Решением совета директоров Банка России от 24.06.2022.  

Согласно ст.7.6 ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации  (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»  Банк России доводит информацию об отнесении юридических лиц и индивидуальных  предпринимателей, зарегистрированных в соответствии с законодательством  Российской Федерации, к группам риска совершения подозрительных операций до  кредитных организаций через их личные кабинеты в соответствии со статьей 73.1  Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ.  

В соответствии с п. 5 ст.7.7 ФЗ № 115-ФЗ при осуществлении внутреннего  контроля Банк в отношении клиента - юридического лица, который отнесен  одновременно и Банком, и Банком России к группе высокой степени (уровня) риска  совершения подозрительных операций, обязан применять следующие меры:  

не проводить операции по списанию денежных средств с банковского счета  (вклада, депозита), по уменьшению остатка электронных денежных средств, не  осуществляет переводы денежных средств с использованием сервиса быстрых  платежей платежной системы Банка России, операции выдачи наличных денежных  средств, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 6 настоящей статьи, а  также операции с иным имуществом;  

не выдавать при расторжении договора банковского счета (вклада, депозита)  остаток денежных средств на счете либо не перечислять его на другой счет такого  клиента или на счет третьего лица по указанию такого клиента, за исключением  случаев, предусмотренных абзацами седьмым и десятым пункта 6 настоящей статьи;  

прекращать обеспечение возможности использования таким клиентом  электронного средства платежа.  

В соответствии со ст.7.8 ФЗ № 115-ФЗ юридическое лицо, к которому  применены меры, предусмотренные пунктом 5 статьи 7.7 настоящего Федерального  закона, и которое Банк России отнес к группе высокой степени (уровня) риска  совершения подозрительных операций, вправе обратиться с заявлением об отсутствии  оснований для применения к заявителю мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7  настоящего Федерального закона, с приложением при необходимости пояснений,  документов и (или) сведений в указанную в пункте 13.5 статьи 7 настоящего  Федерального закона межведомственную комиссию.  

Также в пункте 6 ст. 7.7 ФЗ № 115-ФЗ приводится исчерпывающий перечень  операций, допустимых к проведению по счету клиента, отнесенного к группе высокой  степени (уровня) риска совершения подозрительных операций.  

В том числе допускается проведение следующих операций: уплата налогов и  сборов, таможенных платежей, страховых взносов в Пенсионный фонд Российской  Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд  обязательного медицинского страхования и иных обязательных платежей в бюджетную  систему РФ, установленных законодательством РФ.  

Вместе с тем, в соответствии с разъяснениями Банка России (пункт 26  Приложения к исх. № 12-4-2/8693 от 30.09.2022 «О применении Федерального закона   № 115-ФЗ в редакции Федерального закона № 423-ФЗ»): кредитная организация  самостоятельно определяет необходимость запроса документов по операциям  (перечисленным в пункте 6 статьи 1.1 Федерального закона № 115-ФЗ) клиентов, в  отношении которых кредитная организация применила меры в соответствии с пунктом  5 статьи 7.7 Федерального закона № 115-ФЗ, исходя из правил внутреннего контроля,  разрабатываемых в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ.  

Индивидуальный предприниматель ФИО2 (ИНН  

<

***>, ДД.ММ.ГГГГ г.р.) (далее - Клиент) является клиентом Банк ВТБ (ПАО).  Расчетный счет клиенту открыт 23.03.2023.  

19.04.2023 в соответствии со статьей 7.6 ФЗ № 115-ФЗ, в Банк поступила  информация Банка России об отнесении клиента к высокой степени (уровню) риска  совершения подозрительных операций, на основании критериев, определенных в  порядке, предусмотренном статьей 9.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ  (Подозрительные операции, направленные на получение наличных денежных средств  (прямое обналичивание). Подозрительные операции, направленные на получение  наличных денежных средств (прямое обналичивание). Корпоративные карты).  

При принятии на обслуживание и обслуживании Индивидуального  предпринимателя ФИО2 Банком также был присвоен клиенту  высокий уровень риска совершения подозрительных операций на основании  следующих факторов, в т.ч. перечисленных в Положении Банка России от 02.03.2012   № 375-П, а также ПВК по ПОД/ФТ:  

- период деятельности клиента не превышает одного года со дня его  государственной регистрации (дата регистрации 22.03.2023);  

- в качестве контактной информации, при открытии счета, клиентом указан  электронный адрес - d-v-r2007@yandex.ru, который, по сведениям информационной  системы СПАРК, также указан в качестве электронного адреса у иных лиц - ФИО6 ИНН 

<

***>;  

- осуществляемые клиентом операции соответствовали признакам  подозрительных операций, приведенным в Приложении к Положению Банка России от  02.03.2012 № 375-П (в т.ч. кодам 1411, 1414, 1423, 1499). По счету осуществлялись  операции по зачислению денежных средств от юридических лиц (ООО  «ПРОМТЕХПРОЕКТ» ИНН 

<

***> и от ООО «ПРОМЭКСПЕРТГРУПП» ИНН  

<

***>), с последующим, в течение короткого периода времени, переводом на  собственный счет физического лица, открытый в Банке. Далее денежные средства  снимались наличными в банкоматах Банка, а также переводились на счета физических  лиц ФИО7 и ФИО6 (является  генеральным директором и бенефициарным владельцем ООО «ПРОМТЕХПРОЕКТ» и  ООО «ПРОМЭКСПЕРТГРУПП»);  

- по счету клиента (индивидуального предпринимателя) каких-либо операций,  связанных с ведением реальной хозяйственной деятельности (заработная плата,  налоговые платежи, арендные платежи и т.п.), по счету клиента не совершалось;  

- в отношении основного контрагента клиента ООО «ПРОМЭКСПЕРТГРУПП»  были выявлены признаки “технической” компании (компании, не ведущей реальной  хозяйственной деятельности), в т.ч. перечисленные в пункте 6.2 Положения Банка  России от 02.03.2012 № 375-П:  

о юридическое лицо имеет размер уставного капитала равный или  незначительно превышающий минимальный размер уставного капитала,  установленный законом (10 тыс. руб.);  

о одно и то же физическое лицо является учредителем (участником)  юридического лица, его руководителем и (или) осуществляет ведение бухгалтерского  учета такого юридического лица (ФИО6);  

о минимальная штатная численность (среднесписочная численность - 3 чел.); о отсутствие собственных средств производства (основных средств); 

о включение в перечень, доводимый до сведения кредитных организаций в  соответствии с Положением Банка России от 15.07.2021 № 764-П (отказ в принятии на  обслуживание).  

В связи с присвоением Индивидуальному предпринимателю ФИО2 Банком России и Банком высокой степени (уровня) риска совершения  подозрительных операций 20.04.2023 в отношении Клиента были реализованы меры,  предусмотренные пунктом 5 статьи 7.7 ФЗ № 115-ФЗ. Уведомление о принятии мер  было направлено клиенту электронной почтой 21.04.2023.  

23.05.2023 Клиентом представлено платежное поручение № 3299150 от  22.05.2023 на перечисление денежных средств в сумме 150 000,00 руб. на единый  налоговых счет по уплате УСН за 2023г., которое в соответствии с пунктом 6 статьи 7.7  Федерального закона № 115-ФЗ, было исполнено Банком 25.05.2023.  

06.06.2023 Клиентом было представлено второе платежное поручение № 15 от  06.06.2023 на сумму 450 000,00 руб., а 09.06.2023 - третье платежное поручение № 16 от  09.06.2023 на сумму 1 520 000,00 руб., также на перечисление денежных средств на  единый налоговых счет по уплате УСН за 2023 г.  

С учетом несоответствия сумм уплачиваемых клиентом налогов по УСН за 2023  г. (150 000,00 + 450 000,000 + 1 520 000,00 = 2 120 000,00 руб.) располагаемой Банком  информации о масштабах хозяйственной деятельности клиента, а также соответствия  данных операций схеме по незаконному обходу ограничений, установленных пунктом  

5 статьи 7.7 ФЗ № 115-ФЗ (с единого налогового счета денежные средства могут быть  выведены клиентом на собственный счет, открытый в сторонней кредитной  организации (не использующей Платформу ЗСК), и использованы в противоправных  целях), Клиенту направлен запрос о предоставлении документов, подтверждающих  расчет и начисление указанных налогов.  

Запрошенные документы не представлены Клиентом в Банке. 

На основании изложенного платежные поручения № 15 от 06.06.2023 и № 16 от  09.06.2023 не были исполнены Банком в силу запрета, установленного пунктом 6  статьи 7.7 Федерального закона № 115-ФЗ (клиент не подтвердил, что операции  осуществляются в целях уплаты налогов).  

Таким образом, действия Банка по неисполнению платежных поручений клиента   № 15 от 06.06.2023 и № 16 от 09.06.2023 осуществлялись в соответствии с  требованиями, предъявляемыми законодательством РФ к кредитным организациям в  области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным  путем и финансированию терроризма, в том числе введенных Федеральным законом от  21.12.2021 № 423-ФЗ Федеральный закон от 21.12.2021 № 423-ФЗ «О внесении  изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Платформа  «Знай своего клиента»).  

В соответствии с ч.1 ст.65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно  доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований  и возражений.  

Истец не представил доказательств обосновывающие правомерность  совершения платежей по спорным платежным поручениям; что действия Банка по  отказу Клиенту в совершении спорных операций являлись неправомерными.  

Учитывая изложенное, исковые требования удовлетворению не подлежат в  полном объеме.  

В связи с отказом истцу в иске в полном объеме, правовые основания для  начисления судебной неустойки, а также для взыскания с ответчика расходов на оплату  услуг представителя – не имеется.  

Расходы по госпошлине подлежат распределению в порядке ст. 110 АПК РФ. 

Руководствуясь ст.ст. 10, 12, 18, 307, 308, 309, 310, 845, 848, 849, 858 ГК РФ, ст.  ст. 4, 27, 65, 67, 68, 75,106, 110,112, 167-171,176, 180-181 АПК РФ, суд  

РЕШИЛ:

в удовлетворении исковых требований отказать. 

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в  Девятый арбитражный апелляционный суд.  

Судья: Н.В. Нечипоренко