АРБИТРАЖНЫЙ СУД  КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

Дело № А32-10699/2021

г. Краснодар

23 апреля 2021 года

Резолютивная часть решения объявлена 19.04.2021 

Полный текст решения изготовлен 23.04.2021 

Арбитражный суд Краснодарского края в составе судьи Чеснокова А.А. при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Гайдамака Э.С., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по ЮФО

к ООО «КАРАТ» (ИНН 

<

***>)

о привлечении к административной ответственности ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ (протокол об административном правонарушении № 0301/250221/00557 от 25.02.2021) 

при участии в заседании: 

от заявителя: не явился, извещен,

от заинтересованного лица: не явился, извещен,

установил:

Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по ЮФО (далее – заявитель, административный орган) обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением о привлечении ООО «КАРАТ» (далее – заинтересованное лицо, общество) к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ.

Стороны не явились, уведомлены.

При этом, суд в порядке ч. 4 ст. 137 АПК РФ пришел к выводу о возможности завершения подготовки дела к судебному разбирательству и открытия судебного разбирательства арбитражного суда первой инстанции.

Суд, исследовав материалы дела, оценив в совокупности все представленные доказательства, установил следующее.

В адрес Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Южному федеральному округу (далее - Управление) поступило письмо от 18.11.2020 исх. 93/18964 (вх. № 19546 от 18.11.2020) отдела МВД России по Успенскому району, согласно которому в производстве группы исполнения административного законодательства Отдела МВД России по Успенскому району находится материал проверки, зарегистрированный в КУСП ОМВД России по Успенскому району за № 6062 от 09.11.2020 по признакам нарушения Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» юридическим лицом ООО «КАРАТ» (ИНН 

<

***>), осуществляющим поставку алкогольной продукции в адрес ООО «Корона-КМВ» (ИНН 

<

***>) на автомобиле Мицубиси Фусо 538911 г/н 

<

***>.

Из материалов КУСП № 6062 от 09.11.2020 следует, что в ОВД по Успенскому району поступил рапорт инспектора ДПС ОВ ДПС ГИБДД ОМВД России по Успенскому району старшего лейтенанта полиции С.С. Воляника о том, что 09.11.2020 в 06 часов 15 минут ходе несения службы на СП ДПС «Успенский» А/Д Р-217 «Кавказ» 209 км., в рамках проводимой операции «Призывник», для проверки документов был оставлен автомобиль марки Мицубиси Фусо 538911 г/н 

<

***> под управлением гр-на ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

...>, который предоставил ТТН №1304 от 09.11.2020 года согласно которых перевозил напитки газированные, квас безалкогольный «домашний», грузоотправителем является ООО «КАРАТ» (ИНН 

<

***>, КПП 236001001, ОГРН 

<

***>) Краснодарский край, район Тихорецкий, Тихорецк, ул. Парковая, 45, грузополучателем значиться ООО «КОРОНА-КМВ» (ИНН 

<

***>, КПП 263001001, ОГРН 

<

***>) адрес юридического лица Ставропольский край, р.Минераловодский, г. Минеральные воды, ул. Московская 29А, однако при досмотре транспортного средства (протокол досмотра от 09.11.2020) было установлено, что в кегах и пластиковой таре обнаружена алкогольная продукция «Пиво» в ассортименте общее количество, согласно рапорта инспектора ДПС ОВ ДПС ГИБЛЛ ОМВД старшего лейтенанта С.С. Воляника, составляет 2280 литров, на момент остановки транспортного средства сопроводительные документы подтверждающие легальность производства и оборота алкогольной продукции отсутствовали.

02.12.2020 ведущим специалистом - экспертом отдела по контролю за легальностью производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Южному федеральному округу Тараном А. В. вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении № 0301/021220/06769, предусмотренном статьей 14.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях по факту оборота алкогольной продукции с нарушением порядка фиксации сведений об обороте алкогольной продукции в ЕГАИС и проведение административно расследования.

Алкогольная продукция и транспортное средство были изъяты сотрудниками ОМВД России по Успенскому району 09.11.2020 протоколом изъятия вещей и документов и переданы на ответственное хранение по адресу: Краснодарский край, Успенский район, п. Мичуринский, территория Промзоны, где и происходил осмотр.

03.12.2020 сотрудниками Управления, произведен осмотр алкогольной продукции, находящейся в грузовом отсеке транспортного средства Мицубиси Фусо 538911 г/н С137ТУ123 регион.

В ходе проведения осмотра грузового отсека обнаружена алкогольная продукция:

- Пиво светлое фильтрованное «ФАВОРИТ», крепостью 4,1%, дата розлива 09.11.2020,  изготовитель: ООО «КАРАТ», адрес: 

<

...> в металлических кегах объемом 30 литров каждая в количестве 12 шт.;

- Пиво светлое фильтрованное «ЮЖНОЕ», крепостью 4,3%, дата розлива 09.11.2020,  изготовитель: ООО «КАРАТ», адрес: 

<

...> в металлических кегах объемом 30 литров каждая в количестве 25 шт.; 

- Пиво светлое нефильтрованное «БЕЛОЕ», крепостью 4,3%, дата розлива 09.11.2020,  изготовитель: ООО «КАРАТ», адрес: 

<

...> в металлических кегах объемом 30 литров каждая в количестве 8 шт.;

- Пиво светлое фильтрованное «ЮЖНОЕ», крепостью 4,3%, дата розлива 09.11.2020,  изготовитель: ООО «КАРАТ», адрес: 

<

...> в металлических кегах объемом 50 литров каждая в количестве 16 шт.;

- Пиво светлое нефильтрованное «БЕЛОЕ», крепостью 4,3%, дата розлива 09.11.2020,  изготовитель: ООО «КАРАТ», адрес: 

<

...> в металлических кегах объемом 50 литров каждая в количестве 8 шт.; 

- Пиво светлое фильтрованное «БАВАРСКОЕ», крепостью 4,1%, дата розлива 08.11.2020,  изготовитель: ООО «КАРАТ», адрес: 

<

...> в ПЭТ-бутылке объемом 1,5 литра каждая в количестве 120 шт.;

- Пиво светлое нефильтрованное «БЕЛОЕ», крепостью 4,1%, дата розлива 08.11.2020,  изготовитель: ООО «КАРАТ», адрес: 

<

...> в ПЭТ-бутылке объемом 1,5 литра каждая в количестве 60 шт.;

- Пиво светлое фильтрованное «ФАВОРИТ», крепостью 4,1%, дата розлива 08.11.2020,  изготовитель: ООО «КАРАТ», адрес: 

<

...> в ПЭТ-бутылке объемом 1,5 литра каждая в количестве 120 шт. 

В ходе процессуальных действий директором ООО «КАРАТ» ФИО2 были представлены сопроводительные документы, а именно: 

-ТТН № 1306 от 09.11.2020 

-ТТН № 1304 от 09.11.2020

Согласно данных ЕГАИС (изменение остатков 1 регистра), представленные ТТН  были зафиксированы после остановки транспортного средства, а именно: 

- ТТН № 1304 от 09.11.2020 в 08 часов 56 минут, 

- ТТН № 1306 от 09.11.2020 в 09 часов 56 минут 

Согласно данных ЕГАИС (Информация по ТТН №1306 от 09.11.2020 с идентификатором TTN-0422860378) по ТТН №1306 от 09.11.2020 зафиксирована следующая алкогольная продукция:

- Пиво "Белое нефильтрованное" 4,100% (Производитель/импортер ИНН/КПП: 

<

***>/236001001, дата розлива/дата ввоза: 09.11.2020), в количестве 160 л.

- Пиво фильтрованное пастеризованное светлое "Баварское" 4,100%   (Производитель/импортер ИНН/КПП: 

<

***>/236001001, дата розлива/дата ввоза: 09.11.2020) в количестве 470 л.

- Пиво фильтрованное пастеризованное светлое "Фаворит" 4,100%   (Производитель/импортер ИНН/КПП: 

<

***>/236001001, дата розлива/дата ввоза: 09.11.2020) в количестве 90 л.

Согласно данных ЕГАИС (Информация по ТТН №1304 от 09.11.2020 с идентификатором TTN-0422860378) по ТТН №1304 от 09.11.2020 зафиксирована следующая алкогольная продукция:

- Пиво "Белое нефильтрованное" 4,100% (Производитель/импортер ИНН/КПП: 

<

***>/236001001, дата розлива/дата ввоза: 09.11.2020) в количестве 480 л.

- Пиво фильтрованное пастеризованное светлое "Баварское" 4,100%   (Производитель/импортер ИНН/КПП: 

<

***>/236001001, дата розлива/дата ввоза: 09.11.2020) в количестве 1050 л.

- Пиво фильтрованное пастеризованное светлое "Фаворит" 4,100%   (Производитель/импортер ИНН/КПП: 

<

***>/236001001, дата розлива/дата ввоза: 09.11.2020) в количестве 270 л.

В ходе анализа вышеуказанных данных установлено, что на следующую алкогольную продукцию обнаруженную в ходе осмотра отсутствуют товарно – сопроводительные документы удостоверяющие легальность оборота и производства, а именно:

- Пиво светлое фильтрованное «БАВАРСКОЕ», крепостью 4,1%, дата розлива 08.11.2020,  изготовитель: ООО «КАРАТ», адрес: 

<

...> в ПЭТ-бутылке объемом 1,5 литра каждая в количестве 120 шт.;

- Пиво светлое нефильтрованное «БЕЛОЕ», крепостью 4,1%, дата розлива 08.11.2020,  изготовитель: ООО «КАРАТ», адрес: 

<

...> в ПЭТ-бутылке объемом 1,5 литра каждая в количестве 60 шт.;

- Пиво светлое фильтрованное «ФАВОРИТ», крепостью 4,1%, дата розлива 08.11.2020,  изготовитель: ООО «КАРАТ», адрес: 

<

...> в ПЭТ-бутылке объемом 1,5 литра каждая в количестве 120 шт. 

- Пиво светлое фильтрованное «ЮЖНОЕ», крепостью 4,3%, дата розлива 09.11.2020,  изготовитель: ООО «КАРАТ», адрес: 

<

...> в металлических кегах объемом 30 литров каждая в количестве 25 шт.; 

- Пиво светлое фильтрованное «ЮЖНОЕ», крепостью 4,3%, дата розлива 09.11.2020,  изготовитель: ООО «КАРАТ», адрес: 

<

...> в металлических кегах объемом 50 литров каждая в количестве 16 шт., а так же данная продукция не зафиксирована в ЕГАИС. 

09.11.2020 сотрудником МВД РФ по Успенскому району был опрошен водитель транспортного средства Мицубиси Фусо 538911 г/н С137ТУ123, ФИО1, который дал пояснения, что документы на квас ему были выданы ошибочно на заводе ООО «Карат» по адресу: Краснодарский край, 

<

...>., там же он получил сопроводительные документы на груз, которые и предоставил остановившим его сотрудникам ДПС в с.Успенское Краснодарского края. Согласно изъятым документам грузоотправителем является  «ООО «КАРАТ» (ИНН 

<

***>).

На обнаруженную алкогольную продукцию (пиво), на которую отсутствуют товарно-сопроводительные документы удостоверяющие легальность ее производства и оборота, грузоотправитель ООО «КАРАТ», применена мера обеспечения по делу в виде изъятия (протокол изъятия товаров и иных вещей от 16.12.2020 № 0301/021220/06769-5). Алкогольная продукция передана на ответственное хранение АО «Росспиртпром» (ИНН 

<

***>) и будет храниться по адресу: Ростовская область, Аксайский район, х. Нижнетемерницкий, ул. Гайдара 2 (место ответственного хранения).

На транспортное средство автомобиль Мицубиси Фусо 538911 г/н С137ТУ123применена мера обеспечения по делу в виде изъятия (протокол изъятия автомобильного транспорта от 16.12.2020 № 0301/021220/06769-6) и передан на ответственное хранение  АО «Росспиртпром» (ИНН 

<

***>) и будет храниться по адресу: Ростовская область, Аксайский район, х. Нижнетемерницкий, ул. Гайдара 2

В ходе проведения административного расследования в адрес                           грузоотправителя (согласно ТТН и ТН) ООО «КАРАТ» (ИНН 

<

***>) направлено определение об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении № 0301/021220/06769, в том числе пояснений по факту перевозки алкогольной продукции без фиксации в ЕГАИС.

21.12.2020 Управлением от ООО «КАРАТ», (ИНН 

<

***>) на определение об истребовании сведений, получены пояснения генерального директора ФИО2, что: 09.11.2020 при отгрузке напитков газированных и кваса безалкогольного «домашний», произошла путаница документов и товара, так как в этот же день 09.11.2020 года, на грузополучателя ООО «КОРОНА-КМВ» ИНН 

<

***>, ООО «КАРАТ» должен был отправить и алкогольную продукцию.

В ходе административного расследования по делу об административном правонарушении № 0301/021220/06769 установлено, что ООО «КАРАТ» (ИНН 

<

***>) осуществляло оборот алкогольной продукции (пива) без фиксации в ЕГАИС а так же с нарушением установленного порядка учета.

Таким образом, административным органом установлено, что ООО «КАРАТ» (ИНН 

<

***>) 09.11.2020 (дата пресечения правонарушения) по адресу: СП ДПС Успенский А/Д Р-217 «Кавказ» 209 км., (место совершения) осуществлялся оборот алкогольной продукции без сопроводительных документов, подтверждающих легальность ее производства и оборота, что указывает на нарушение ст. 10.2, ст. 26 Федерального закона Российской Федерации от 22.11.1995 № 171–ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции».

25.02.2021 по факту оборота алкогольной продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота, в отношении общества составлен протокол № 0301/250221/00557 об административном правонарушении по ч. 2 ст.14.16 КоАП РФ.

С учетом положений о подведомственности, предусмотренных статьей 23.1 Кодекса, административный орган обратился с заявлением в арбитражный суд о рассмотрении материалов административного дела по существу и решения вопроса о привлечении общества к административной ответственности по части 2 статьи 14.16 Кодекса.

При принятии решения суд руководствуется следующим. 

В силу части 6 статьи 205 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает наличие события административного правонарушения, факта его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, оснований для составления протокола об административном правонарушении и полномочий административного органа, составившего протокол, установленной законом административной ответственности за совершение данного правонарушения и оснований для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол. 

В соответствии с частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ оборот этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции; на юридических лиц - от двухсот тысяч до трехсот тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции. 

Исходя из системного толкования диспозиции ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ, состав правонарушения, предусмотренного данной статьей, образует не только фактическое отсутствие документов определенных федеральным законом и сопровождающих оборот алкогольной продукции. Документы на алкогольную продукцию должны удостоверять легальность производства и оборота такой продукции, сведения, изложенные в данных документах, должны соответствовать фактически реализуемой/закупаемой алкогольной продукции и соответствовать требованиям законодательства РФ, предъявляемым к документам и к самой алкогольной продукции. Таким образом, фактическое наличие документов, которые не соответствуют требованиям законодательства РФ и не позволяют удостовериться в легальности производства и оборота алкогольной продукции, не освобождают от ответственности предусмотренной ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ.

Перечень документов, сопровождающих оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и удостоверяющих легальность их производства и оборота, установлен статьей 10.2 Федерального закона №171-ФЗ, согласно которому к сопроводительным документам относятся: 

1) товарно-транспортная накладная; 

2) справка, прилагаемая к таможенной декларации (для импортированного этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, за исключением этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза); 

3) справка, прилагаемая к товарно-транспортной накладной (для этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, производство которых осуществляется на территории Российской Федерации, а также для импортированного этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза); 

4) уведомление (для этилового спирта (в том числе денатурата) и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 60 процентов объема готовой продукции);

 5) заверенные подписью руководителя организации и ее печатью копия извещения об уплате авансового платежа акциза с отметкой налогового органа по месту учета покупателя об уплате авансового платежа акциза или копия извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза с отметкой налогового органа по месту учета покупателя об освобождении от уплаты авансового платежа для закупки (за исключением импорта) и поставок (за исключением экспорта) этилового спирта и (или) дистиллята коньячного (спирта коньячного).

В силу части 2 статьи 10.2 Федерального закона № 171-ФЗ этиловый спирт, алкогольная и 14 спиртосодержащая продукция, оборот которых осуществляется при полном или частичном отсутствии сопроводительных документов, указанных в пункте 1 настоящей статьи, считаются продукцией, находящейся в незаконном обороте. 

В соответствии с абз. 8 части 1 статьи 26 Федерального закона №171-ФЗ в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции запрещается оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона. 

Судом установлено, что обществом допущен оборот алкогольной продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота.

Вышеуказанные факты, установленные в результате проверки товаросопроводительных документов, свидетельствует, что общество в нарушение положений ст. 10.2, 25, 26 Федерального закона № 171-ФЗ допустило оборот алкогольной продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность производства и оборота алкогольной продукции.

В соответствии с ч.2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Возможность соблюдения предпринимателем законодательства и недопущения оборота алкогольной продукции без сопроводительных документов, подтверждающих легальность ее производства и оборота, и соответственно, непринятие им необходимых мер, установлена судом. 

Данное нарушение допущено организацией вследствие не принятия мер по контролю за товаросопроводительными документами, сопровождающими закупаемую и поставляемую алкогольную продукцию. 

Общество в целях соблюдения действующего законодательства РФ и недопущения оборота нелегальной алкогольной продукции обязан принять комплекс мер входного контроля закупаемой продукции, в том числе проверку товаросопроводительных документов, проверку фиксации сведений об алкогольной продукции в ЕГАИС, соответствие маркировки продукции указанной в товаросопроводительных документах. В частности неиспользование данного информационного ресурса при осуществлении оборота алкогольной продукции указывает на вину заинтересованного лица. 

На основании вышеизложенного, осуществление обществом оборота алкогольной продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота, является нарушением ст.10.2, ст.26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ и образует состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. 

Согласно части 1 статьи 2.1 Кодекса административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. 

Таким образом, в действиях заинтересованного лица усматривается состав административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 Кодекса. 

Суд также исходит из того, что сопроводительные документы должны быть представлены в момент проведения проверки и их представление уже после ее осуществления не освобождает соответствующее лицо от административной ответственности.

Данная правовая позиция содержится также в постановлении Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.07.2018 N 15АП-7365/2018 по делу N А53-5240/2018.

Срок привлечения к административной ответственности, предусмотренный статьей 4.5 Кодекса, не истек. 

Суд не установил существенных процессуальных нарушений при составлении протокола об административном правонарушении. 

Следовательно, требование заявителя о привлечении «ООО «КАРАТ»  к административной ответственности по части 2 статьи 14.16 Кодекса на основании протокола об административном правонарушении № 0301/250221/00557 является обоснованным и подлежит удовлетворению. 

В соответствии с частью 3 статьи 4.1 Кодекса при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Принимая во внимание, что вменяемое правонарушение совершено обществом впервые, а также учитывая вытекающий из Конституции Российской Федерации принцип дифференцированности, соразмерности и справедливости наказания, суд полагает возможным назначить обществу минимальное наказание, предусмотренное санкцией части 2 статьи 14.16 Кодекса, в виде штрафа в сумме 200 000 рублей без конфискации алкогольной продукции в связи с отсутствием оригинала протокола изъятия.

На основании вышеизложенного, руководствуясь статьями 167-170, 205, 206 Арбитражного процессуального кодекса РФ,  суд

Р Е Ш И Л:

Привлечь ООО «КАРАТ» (ИНН 

<

***>, КПП 236001001, ОГРН 

<

***>, Краснодарский край, район Тихорецкий, Тихорецк, ул. Парковая, 45) к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде наложения административного штрафа в размере 200 000 рублей.

Административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее 60 дней со дня вступления решения в законную силу по следующим реквизитам:

Получатель: Управление Федерального казначейства по Краснодарскому краю (МРУ Росалкогольрегулирования по Южному федеральному округу)

ИНН:6165157156

КПП:616101001

Банк получателя: в отделение по Ростовской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Ростов)

БИК: 016015102

СЧЁТ: 40102810845370000050

ОКТМО: 60701000

КБК: 16011601331010000140

УИН:16000000000000415652

Назначение платежа: «Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции»

Решение может быть обжаловано в десятидневный срок с даты его принятия в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд. 

Судья                                                                                                             А.А. Чесноков