АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107

E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru

http://www.tatarstan.arbitr.ru

тел. (843) 294-60-00

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. КазаньДело №А65-15978/2020 

Дата принятия решения – 22 марта 2021 года 

Дата объявления резолютивной части – 17 марта 2021 года.

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе судьи Мусина Ю.С., при ведении аудиопротоколирования и составлении протокола судебного заседания помощником судьи Галеевым Р.И., рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению Общества с ограниченной ответственностью "СМУ-Строитель" (ОГРН 

<

***>; ИНН: 

<

***>) к ФИО1, с привлечением к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора ФИО2, об обязании передать документацию Общества, 

при участии:

от истца – представитель, ФИО3, по доверенности от 06.07.2020г.;

от ответчика – не явился, извещен;

от третьего лица – не явился, извещен;

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-Строитель" (далее – истец) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с иском к ответчику – ФИО1 об обязании передать истцу по месту нахождения его единоличного исполнительного органа документы Общества.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен ФИО2.

Определениями суда от 07.10.2020г., 22.12.2020г., 03.02.2021г. приняты уточнения исковых требований в части перечня документов, с учетом частичной передачи документов истцу.

В судебном заседании представитель истца уточнил исковые требования.

Уточнение исковых требований судом принято.

Представитель истца исковые требования поддержал с учетом уточнений.

Представители ответчика и третьего лица в судебное заседание не явились, заявлений, ходатайств, препятствующих рассмотрению дела в их отсутствие не заявили.

Как следует из материалов дела, Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-Строитель" (ОГРН 

<

***>; ИНН: 

<

***>) зарегистрировано в качестве юридического лица 21 января 2014 года.

Решением общего собрания участников Общества с  03.08.2016 года ответчик был назначен единоличным исполнительным органом Общества – директором. 

На основании решения общего собрания участников Общества от 12.11.2018г.  полномочия ответчика в качестве директора общества прекращены, директором Общества назначен ФИО4.

Как указывает истец, ответчик не передал указанные в иске документы общества новому директору, что послужило основанием для обращения истца в арбитражный суд.

Возражая против предъявленного иска, ответчик указывал, что после увольнения все документы общества оставил в офисе, никакие документы не забирал, истец не доказал факт отсутствия у него истребуемых документов; общество должно самостоятельно восстановить документы, которые по каким либо причинам отсутствуют и не вправе требовать их у бывшего руководителя. 

Кроме этого ответчик указывает, что при смене главного бухгалтера общества 26 декабря 2019 года по акту приема – передачи от 26.12.2019г. (т.1, л.д. 148-149) главный бухгалтер общества ФИО5 передала комиссии общества, созданной приказом №125/к от 23 декабря 2019г., следующие документы:

-программа  на   жестком   диске    1С   бухгалтерия   с   данными   по   ООО «СМУ-Строитель» за 2016г,2017г,2018г,2019г. по ООО «СМУ-Строитель»;

-программа на жестком диске 1С Зарплата с данными по ООО «СМУ-Строитель» за 2016г. 2017г, 2018г,2019г. по ООО «СМУ-Строитель»;

-программа СБИС со всеми сданными и отправленными регламентированными отчетами и принятымитребованиями по ООО «СМУ-Строитель» за 201бг, 2017г, 2018г, 2019г.

- печать круглая ООО «СМУ-Строитель»-2 шт.

- штамп предприятия ООО «СМУ-СГР0ИТЕЛЬ»-1шт.

- Чековая книжка ООО «СМУ-Строитель» ло ПАО Сбербанк г. Альметьевск (не использованные чеки с № ПБ 8845616 по ПБ № 8845625).

-Кассовая книга и касса за 2016г.2017г,2018г,2019г.

- Регламентированные отчеты за 2016г,2017г,2018г,2019г

2. Первичные документы по счету №60,62 за 2016г,2017г,2018г,2019г.

2.1. папка №1 прошито и пронумеровано на 257 листах,

2.2. папка №2 прошито и пронумеровано на 68 листах,

2.3. папка №3 прошито и пронумеровано на 492 листах,

2.4. папка N4 прошито и пронумеровано на 528 листах,

2.5. папка №5 прошито и пронумеровано на 248 листах,

2.6. папка №6 прошито и пронумеровано на 282 листах,

2.7. папка №7 прошито и пронумеровано на 380 листах,

2.8. папка №8 прошито и пронумеровано на 310 листах,

2.9. папка №9 прошито и пронумеровано на 303 листах,

2.10. папка №10 прошито и пронумеровано на 488 листах,

2.11. палка №11 прошито и пронумеровано на 406 листах,

2.12. папка №12 прошито и пронумеровано на 259 листах,

2.13. папка №13 прошито и пронумеровано на 667 листах,

2.14. папка №14 прошито и пронумеровано на 443 листах,

2.15. палка №15 прошито и пронумеровано на 430 листах, 2.16. палка №16 прошито и пронумеровано на 173 листах,2.17. папка №17 прошито и пронумеровано на 575 листах,

2.18. папка №18 прошито и пронумеровано на 170 листах,

2,19. палка №19 прошито и пронумеровано на 707 листах,

2.20. папка №20 прошито и пронумеровано на 302 листах,

2.21. папка №21 прошито и пронумеровано на 290 листах,

2.22. папка №22 прошито и пронумеровано на 360 листах,

2.23. папка №23 прошито и пронумеровано на 147 листах,

2.23. папка №24 прошито и пронумеровано на 330 листах, 

2.24. папка №25 прошито и пронумеровано на 319 листах,

Текущие документы за 2016т, 2017г, 2018г, 2019г. в количестве -45 папок.

 

Суд неоднократно предлагал истцу представить на обозрение суда документы, переданные по данному акту, а ответчику – указать конкретный перечень документов из числа истребуемых истцом, которые передавались в составе документов по акту от 26.12.2019г. 

Истец указанные документы не представил.

Ответчик представил возражения на уточненные исковые требования (т.2., л.д. 100-105). 

Исследовав материалы дела, заслушав доводы представителей сторон, арбитражный суд считает исковые требования подлежащими частичному удовлетворению.

В силу ст. ст. 307 - 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с требованиями закона и условиями обязательства.

Согласно п.1 ст.50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного  исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Под иными документами, которые организация обязана хранить, подразумеваются в том числе: первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерская отчетность и другие (ст.17 Федерального закона "О бухгалтерском учете"); документы, подтверждающие объем понесенных убытков, документы и регистры налогового учета (п.4 ст.283, ст.313, 314 Налогового кодекса Российской Федерации).

В соответствии с п. 1 ст. 17 Федерального закона «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. 

В соответствии с пунктом 3 этой же статьи руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

В силу пункта 3 статьи 6 Закона «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет юридического лица ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате ликвидации. 

В силу статей 7, 9, 10 Закона «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об ООО руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В силу положений пункта 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учёте" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учёта организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учёта определяется организацией самостоятельно.

Пунктом 1 статьи 44 Закона об ООО предусмотрено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Указанные положения законодательства свидетельствуют о наличии у отстранённого единоличного исполнительного органа юридического лица обязанности по передаче документации.

В соответствии со ст. 29 ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Таким образом, обязанность хранения всех внутренних, финансовых, бухгалтерских и иных документов общества возложена в силу закона на его исполнительный орган.

В соответствии с частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Бремя доказывания невозможности представления документов лежит на ответчике.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32 и статьей 40 Закона N 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

Таким образом, исполнительный орган общества обязан в установленном законом порядке принимать, хранить и передавать документацию, при этом отсутствие или утрата документации не может являться основанием для прекращения данной обязанности, в этом случае документация подлежит восстановлению (постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.03.2010 N 17074/09).

Из совокупности приведенных выше норм надлежит сделать вывод, что в силу того, что соответствующие документы обязан передать единоличный исполнительный орган общества (в данном случае директор), соответственно, техническая сторона этого момента, как это будет оформлено (актом передачи с перечислением конкретных документов и т.п.) возложена, в первую очередь, на ответчика, который в случае возникновения спорной ситуации обязан представить доказательства исполнения передачи им документов общества новому руководству.

Таким образом, действуя разумно и добросовестно, именно директор, исполняя свои обязанности единоличного исполнительного органа, обязан организовать процесс передачи документов обществу в лице нового директора и озаботиться о соответствующей фиксации этого процесса, а где, у кого и как они хранятся/находятся правового значения не имеет.

При отсутствии таких доказательств, бывший директор несет риск наступления неблагоприятных последствий (неисполнении/ненадлежащего исполнения своих обязанностей руководителя) в соответствии с действующим законодательством.

Таким образом, каких-либо доказательств, подтверждающих отсутствие у ответчика документов, обязанность по ведению и хранению которых  была возложена на него законом, ответчиком суду  не представлено, равно как и не представлено доказательств принятия ответчиком необходимых и разумных мер, направленных на исполнение им обязанности по передаче этой документации. 

При отсутствии таких доказательств, бывший директор несет риск наступления неблагоприятных последствий (неисполнении/ненадлежащего исполнения своих обязанностей руководителя) в соответствии с действующим законодательством.

В нарушение ст.65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ответчик не представил суду доказательства представления истцу документов в полном объеме.

Из материалов дела следует, что часть документов за спорный период находятся в распоряжении истца, о чем свидетельствует акт передачи дела главного бухгалтера от 26.12.2016г.

В рамках указанного акта передавались документы по счету №60, 60, в том числе за спорный период. 

В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственных организаций (утв. Приказом Министерства финансов РФ №94н от 31.10.2000г.), счет №60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» предназначен для обобщения информации о расчетах с поставщиками и подрядчиками. Счет №62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» предназначен для обобщения информации о расчетах с покупателями и заказчиками.

Поскольку ответчик в материалы дела не представил надлежащих доказательств передачи им документации истцу в полном объеме, документы, представленные ответчиком в ходе рассмотрения дела учтены истцом и в этой части принято уточнение, то требование об обязании ответчика передать соответствующую информацию и  документацию общества, за исключением документов, переданные по акту от 26.12.2019г. подлежат удовлетворению.

Доводы ответчика о том, что все документы, истребуемые истцом находятся у него, поскольку отражены в акте от 26.12.2019г., отклоняются, как не подтвержденные соответствующими доказательствами.

Из содержания акта от 26.12.2019г. следует, что ряд документов, истребуемых у ответчика напрямую не связаны с документами, подлежащими учету в счетах бухгалтерского учета №60 и 62.

Доводы ответчика о том, что он не имеет возможности представить утраченные документы, отклоняется судом, поскольку восстановление документов, созданных в период осуществления им своих полномочий, является обязанностью ответчика. 

При этом, в случаях, если процесс восстановления документов требует содействия истца (выдача доверенности на получение дубликата документов у контрагента, предоставление сведений о контрагенте, реквизита документа из программы «1 С бухгалтерия» и т.п.), истец (взыскатель) по требованию ответчика обязан оказать такое содействие. В случае если истец не оказывает необходимого содействия, препятствует ответчику в получении/восстановлении утраченного документа, исполнительный лист может быть возвращен взыскателю (истцу) судебным приставом – исполнителем без исполнения в указанной части в силу положений п. 6 ст. 46 Закона об исполнительном производстве.

Факт надлежащего и полного исполнения ответчиком обязательств по передаче документов, который может быть установлен соответствующим судебным приставом – исполнителем в том числе путем сопоставления перечня документов, указанных в решении суда, фактически переданных ответчиком документов и документов, указанных в акте приема передачи дела главного бухгалтера от 26.12.2019г., в силу положений ст. 47 Закона об исполнительном производстве является основанием для окончания исполнительного производства. 

Доводы ответчика о том, что именно на истце лежит обязанность доказывания отсутствия у него истребуемых документов основан на неверном толковании вышеприведенных норм права. 

С учетом изложенного исковые требования подлежат частичному удовлетворению.

Определяя срок для исполнения решения суда, суд исходит из объема предоставляемой информации, документов и приходит к выводу, что достаточным сроком для исполнения решения суда будет являться срок, равный 30 рабочим дням с момента вступления решения в законную силу.

Судебные расходы по уплате государственной пошлины по иску в соответствии со ст. 110 АПК РФ относятся на ответчика.

руководствуясь статьями 110, 112, 167 – 169, 176  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

Р Е Ш И Л :

Уточнение исковых требований принять.

Иск удовлетворить частично.

ФИО6 Фаркатовича передать в течение тридцати дней с даты вступления настоящего решения в законную силу передать Обществу с ограниченной ответственностью "СМУ-Строитель" (ОГРН 

<

***>; ИНН: 

<

***>) следующую документацию: 

1. Перечень кредиторов по состоянию на 04.12.2018 г., который должен содержать по каждому кредитору:

-наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц);

-юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства дляфизических лиц;

- сумму задолженности;

- основания, по которым кредиторы предъявляют требования с приложением:

а) копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаиморасчетов;

б) другие документы, подтверждающие наличие кредиторской задолженности;

за исключением документов, переданных по акту приема-передачи дел главного бухгалтера юридического лица от 26 декабря 2019 года.

2. Перечень дебиторов по состоянию на 04.12.2018 г., который должен содержать по каждому дебитору:

-наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц);

-юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства дляфизических лиц;

- сумму задолженности;

- основания, по которым дебиторы предъявляют требования с приложением:

а) копий договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаиморасчетов;

б) другие документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности;

за исключением документов, переданных по акту приема-передачи дел главного бухгалтера юридического лица от 26 декабря 2019 года.

3. Копии всех действующих и завершенных договоров за период с 10.07.2017г. по 04.12.2018 г. с приложением по каждому из них копий документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров, в том числе в отношении контрагента ООО «Ресурс+» (ИНН 

<

***>), ООО «БИЗНЕСРЕГИОН» (ИНН 

<

***>), ООО «СМУ №7 (Договор № 76/2018-К от 13.04.2018г.), ООО «ТАГРИС-ПЛЮС» (Договор б/н от 05.09.2018г.), ООО «ВЕРТЕХ», ООО «Лидер» и ООО «Модуль Плюс»:

- актов выполненных работ;

- актов приема-передачи имущества;

- платежных документов;

- актов сверки расчетов;

- других документов, подтверждающие исполнение или ход исполнения договоров;

за исключением документов, переданных по акту приема-передачи дел главного бухгалтера юридического лица от 26 декабря 2019 года.

4. Первичные документы за период с 10.07.2017г. по 4.12.2018 г., подтверждающие финансовые вложения по сч. 58 бухгалтерского учета, по расчетам по краткосрочным и долгосрочным кредитам и займам по сч. 66 и сч. 67 бухгалтерского учета;

за исключением документов, переданных по акту приема-передачи дел главного бухгалтера юридического лица от 26 декабря 2019 года.

5. Расшифровка запасов и материалов за 2017, 2018;

6. Акты инвентаризаций, а именно: ежегодные инвентаризации имущества должника за 2017, 2018 г., акты переоценки внеоборотных активов.

7. Перечень основных средств с указанием по каждому объекту наименования, начальной и остаточной балансовой, процента износа (кроме объектов недвижимости) сгруппированных по видам, а также документы, подтверждающие движение основных средств за 2017, 2018 года.

8. За период с 10.07.2017г. по 4.12.2018 г. перечень объектов незавершенного строительства и Степень готовности, размер средств необходимых для завершения строительства его целесообразность.

9. Акты списания материальных ценностей за 2017,2018 года и назначение комиссии на списание материальных ценностей.

10. Относительно товарно-материальных ценностей согласно бухгалтерскому балансу за 2016 год на последнюю отчетную дату, а именно:

Раздел П. Оборотные активы.

- ТМЦ (запасы) - на сумму 2 508 000,00 рублей.

- денежные средства и денежные эквиваленты - на сумму 439 000,00 рублей.

- прочие оборотные активы - на сумму 278 000,00 рублей;

- дебиторская задолженность б 672 000,00 рублей;

за исключением документов, переданных по акту приема-передачи дел главного бухгалтера юридического лица от 26 декабря 2019 года.

11. Первичные и сводные учетные документы бухгалтерского учета ООО «СМУ-СТРОИТЕЛЬ» 2016, 2017, 2018 г. за исключением документов, переданных по акту приема-передачи дел главного бухгалтера юридического лица от 26 декабря 2019 года.

В удовлетворении иска в оставшейся части отказать.

Взыскать с ФИО1 в доход федерального бюджета 6 000 руб. госпошлины.

Решение может быть обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца.

Судья                                                                                                                      Ю.С. Мусин