Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-119742/2022

13 мая 2023 года

г.Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть решения объявлена  13 апреля 2023 года.

Полный текст решения изготовлен  13 мая 2023 года.

 

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи  Душечкина А.И.,

 

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению:

истец: Общество с ограниченной ответственностью «Ориент» (адрес: 197371, Санкт-Петербург, вн.тер.г. Муниципальный округ Озеро Долгое, пр. Комендантский, д. 25, к. 1, литера Б, помещ. 8Н, офис 6-3К, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 20.04.2010, ИНН: 

<

***>, КПП: 781401001);

ответчик: ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: гор. Ленинград)

об обязании передать документы,

 

при участии:

от истца: ФИО3, доверенность от 09.11.2022, 

от ответчика: ФИО4, доверенность от 31.01.2023, 

 

установил:

Общество с ограниченной ответственностью «Ориент» обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском  об обязании ФИО2 передать Обществу с ограниченной ответственностью «Ориент», ОГРН: 

<

***>; ИНН: 

<

***>, следующие документы Общества:

-бухгалтерский баланс;

-отчеты о прибылях и убытках за 2018-2021 гг.,

-первичные документы бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности Общества за период с 2018 года по 2021 год включительно (поквартально), подписанные директором и главным бухгалтером Общества;

-формы бухгалтерской отчетности № 3 «Отчет об изменениях капитала», № 4 «Отчет о движении денежных средств» и № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» и пояснительные записки к годовой отчетности;

-годовые отчеты Общества за 2018-2021 годы, подписанные директором и главным бухгалтером Общества;

-электронная база бухгалтерского учета (база 1 С);

-акты сверок с контрагентами;

-документы налоговой отчетности за 2018-2021 гг. с приложениями;

-подтверждения сдачи отчетности 2018-2021 гг. в налоговые органы;

-отчеты об оценке имущества;

-оборотно-сальдовые ведомости;

-карточки счетов в разрезе на каждой операции;

-отчеты по денежным средствам, выданным подотчет;

-кассовые книги за 2018-2021 гг.,

-банковские выписки со счетом Общества;

-платежные поручения, платежные требования и инкассовые поручения;

-акты приема-передачи основных средств (ОС-1);

-инвентарные карточки учета объектов основных средств (ОС-6);

-акты о приеме (поступлении) оборудования (ОС-14);

-акты инвентаризации основных средств;

-внутренние документы, регулирующие в том числе, организацию и структуру общества, кадровую политику общества;

-все протоколы собраний участников Общества;

-приказы о назначении главного бухгалтера, иных членов органов управления;

-договоры, обосновывающие взаиморасчеты Общества со всеми контрагентами, а также те договоры Общества, заключение которых требовало одобрения общего собрания участников;

-действующие кредитные договоры и дополнительные соглашения к ним, а также договоры поручительства;

-все договоры залога (ипотеки), а также иные договоры, обременяющие объекты недвижимости, принадлежащие Обществу на праве собственности;

-справку о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 19.10.2020 за период с 25.09.2020 по 19.10.2020 г. на сумму 12 725 651 руб. 92 коп.; 

-Акт о приемке выполненных работ № 1 от 19.10.2020 за период с 25.09.2020 по 19.10.2020 на сумму 14 971 355 руб. 20 кош;

-Акт о проведении промывки (продувки) трубопроводов от 11.10.2020;

-Акт о проведении пневматического  испытания напорного трубопровода на прочность и герметичность от 11.10.2020;

-Акт сдачи объекта о эксплуатацию от 19.10.2020;

-Акт экспертизы соответствия условиям контракта от 23.10.2020;

Сводный реестр всех оплат поставщикам в рамках выполнения работ по контрактам с Николаевской больницей, на 8 л;

-Акт передачи объекта в работу от 25.09.2020;

-Акты освидетельствования скрытых работ;

-Протокол испытаний от 27.07.2020;

-Акты о приемке выполненных работ № 1 от 10.03.2021 на сумму 3 065 124 руб., № 2 от 10.03.2021 на сумму 15 032 324 руб., №3 от 10.03.2021 на сумму 23 514руб.; Справки о стоимости работ от 10.03.2021 на сумму 18 067 005 руб. 60 коп, и на сумму 3 678 148 руб. 80 коп;

-Акт приемки объекта в эксплуатацию от 10.03.2021;

-Акт о приемке выполненных работ № 1 от 27.08.2020 на сумму 5 714 450 руб.; Акт о приемке выполненных работ № 2 от 01.12.2020 на сумму 31 207 321 руб; Акт о приемке выполненных работ № 3 от 01.12.2020 на сумму 61 258 руб.; Акт о приемке выполненных работ № 4 от 01.12.2020 на сумму 739 660 руб.; Справка о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 01.12.2020; Справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 27.08.2020; Акт приемки объекта в эксплуатацию от 01.12.2020;

-Акт о проведении пневматического испытания напорного трубопровода на прочность и герметичность от 12.11.2020;

-Акт о проведении промывки (продувки) трубопроводов от 12.11.2020;

-Акт передачи объекта в работу от 21.09.2020 и Акт сдачи приемки объекта в работу;

-Акт о приемке выполненных работ № 1 от 14.12.2020 на сумму 14 657 269,20 руб.;

-Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 14.12.2020;

-Справка о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 21.04.2021 за период с 23.12.2020            по 29.03.2021 г. на сумму 11 930 462 руб. 40 коп;

-Акт о приемке выполненных работ № 2 от 21.04.2021 за период с 23.12.2020 по 29.03.2021  на сумму 11 930 462 руб. 40 коп;

-Акт о приемке выполненных работ № 3 от 22.06.21 за период с 22.04.2021 по 22.06.2021 на сумму 13 229 270,40 руб.;

-Справка о стоимости выполненных работ и затрат № 3 от 22.06.2021 за период с 22.04.2021 по 22.06.2021 на сумму 13 229 270,40 руб.;

-Акт о приемке выполненных работ № 1 от 24.12.2020 с 23.12.20 по 24.12.2020 на сумму 4 861 578 руб.;

-Справка о стоимости выполненных работ № 1 от 24.12.2020 за период с 23.12.2020 по 24.12.2020   на сумму 4 861 578 руб.;

-Акт приема-передачи объекта в работу от 23.12.2020.;

-Исполнительная техническая документация, включающая Акты освидетельствования скрытых работ;

Акт о приемке выполненных работ № 4 от 30.07.2021 за период с 23.06.2021 по 30.07.2021   на сумму 19 107 860,40 руб.; 

-Справка о стоимости выполненных работ № 4 от 30.07.2021 за период с 23.06.2021 ж 30.07.2021 на сумму 19 107 860,40 руб.;

-Акт сдачи объекта в эксплуатацию от 30.07.2021.;

-Акт экспертизы соответствия условиям контракта от 30.07.2021.;

-Протокол испытаний от 27.07.2020.;

-Акт № 39/21 от 03.08.21 с учетом результата исполнения обязательств;

-Договор субподряда № 30/2020 от 10.08.2020;

-Акт о приемке выполненных работ № 1 от 11.09.2020 с ООО «А-Строй 78» к договору субподряда № 30/2020;

-Справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 11.09.2020 с ООО «А-Строй 78» к договору субподряда № 30/2020;

Счет-фактура № 10 от 11.09.2020 с ООО «А-Строй 78» к договору субподряда № 30/2020;

-Договор субподряда № 31/2020 от 10.08.2020;

-Акт о приемке выполненных работ № 1 от 11.09.2020 с ООО «А-Строй 78» к договору субподряда № 31/2020;

-Справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 11.09.2020 с ООО «А-Строй 78» к договору субподряда № 31/2020;

-Счет-фактура № 11 от 11.09.2020 с ООО «А-Строй 78» к договору субподряда № 31/2020;

-Договор субподряда № 32/2020 от 10.08.2020;

-Акт о приемке выполненных работ № 1 от 11.09.2020 с ООО «А-Строй 78» к договору субподряда № 32/2020;

-Справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 11.09.2020 с ООО «А-Строй 78» к договору субподряда № 32/2020;

-Счет-фактура № 12 от 11.09.2020 с ООО «А-Строй 78» к договору субподряда № 32/2020;

-Договор субподряда № 33/2020 от 10.08.2020;

-Акт о приемке выполненных работ № 1 от 14.09.2020 с ООО «А-Строй 78» к договору субподряда № 33/2020;

Справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 14.09.2020 с ООО «А-Строй 78» к договору субподряда № 33/2020;

-Счет-фактура №14 от 14.09.2020 с ООО «А-Строй 78» к договору субподряда № 33/2020;

-Акт сверки взаимных расчетов между ООО «А-Строй 78» и ООО «Ориент» за январь 2020-декабрь 2021;

-Договор субподряда № 23 от 18.01.2021;

Акт о приемке выполненных работ за май 2021 № 1 от 17.05.2021 по договору субподряда № 23 от 18.01.2021;

-Акт о приемке выполненных работ за май 2021 № 2 от 19.05.2021 по договору субподряда X 23 от 18.01.2021;

-Акт о приемке выполненных работ за июль 2021 № 3 от 05.07.2021 по договору субподряда № 23 от 18.01.2021;

-Акт о приемке выполненных работ № 4 от 30.07.2021 за период с 23.06.2021 по 30.07.2021 по договору субподряда № 23 от 18.01.2021;

-  Справка о стоимости выполненных работ № 1 от 17.05.2021 за период с 18.01.2021 по 17.05.2021 по договору субподряда № 23 от 18.01.2021;

-Справка о стоимости выполненных работ № 2 от 19.05.2021 за период с 18.05.2021 по 19.05.2021 по договору субподряда № 23 от 18.01.2021;

-  Справка о стоимости выполненных работ № 3 от 05.07.2021 за период с 20.05.2021 по 05.07.2021 по договору субподряда №23 от 18.01.2021;

-  Справка о стоимости выполненных работ № 3 от 05.07.2021 за период с 20.05.2021 по 05.07.2021 по договору субподряда № 23 от 18.01.2021;

-  Справка о стоимости выполненных работ № 4 от 30.07.2021 за период с 23.06.2021 по 30.07.2021 по договору субподряда №23 от 18.01.2021;

-Акт № 486 от 08.11.2021 по договору субподряда № 23 от 18.01.2021;

-УПД №249 от 14.08.20г. Продавец: ООО «ЗМК «Шанс»;

-УПД № 250 от 14.08.20г. Продавец: ООО «ЗМК «Шанс»;

-УПД № 251 от 14.08.20г. Продавец: ООО «Линпром Плюс»;

-УПД № 294 от 17.09.20г. Продавец: ООО «ЗМК «Шанс»;

-УПД №ТК-1002 от 09.09.2020г. Продавец: ООО «ТК «МЕТЭН»;

-УПД №1593 от 18.07.2020г. Продавец: ООО «ЛЗМ МГ»;

-УПД №3110 от 19.08.2020г. Продавец: ООО «СК-Групп СПб»;

-УПД №3448 от 14.08.2020г. Продавец: АО «Трансэнергострой»;

-УПД №УТ-137 от 22.07.2020г. Продавец: ООО «Стальстройснаб»;

-УПД №УТ-138 от 22.07.2020г. Продавец: ООО «Стальстройснаб»;

-УПД №УТ-149 от 30.07.2020г. Продавец: ООО «Стальстройснаб»;

-УПД №260 от 24.08.2020г. Продавец: ООО «ЗМК «Шанс»;

-УПД №261 от 24.08.2020г. Продавец: ООО «ЗМК «Шанс»;

-УПД №295 от 17.09.2020г. Продавец: ООО «ЗМК «Шанс»;

-УПД №297 от 17.09.2020г. Продавец: ООО «ЗМК «Шанс»;

-УПД № 309 от 25.09.2020г. Продавец: ООО «ЗМК «Шанс»;

-УПД №1984028567 от 26.08.2020г. Продавец: АО «Хилти Дистрибьюшн ЛТД»;

-УПД №1984028635 от 26.08.2020г. Продавец: АО «Хилти Дистрибьюшн ЛТД»;

-УПД №85 от 27.07.2020г. Продавец: ООО «Сангруппа»;

-УПД №81 от 22.07.2020г. Продавец: ООО «Сангруппа»;

-УПД №3770 от 23.07.2020г. Продавец: ООО «Конгломерат»;

-УПД №3756 от 23.07.2020г. Продавец: ООО «Конгломерат»;

-УПД №1496 от 14.08.2020г. Продавец: ООО «Старком»;

-УПД №1229 от 20.07.2020г. Продавец: ООО «Старком»;

-УПД №1180 от 16.07.2020г. Продавец: ООО «Старком»;

-документы ООО «Ориент» (сертификаты, лицензии, решения участников общества, сопутствующую документацию по прохождению сертификации (лицензирования товаров и услуг Обществом));

- внутренние документы, регулирующие в том числе, организацию и структуру общества, кадровую политику общества;

-сведения о движении денежных средств Общества за весь период его деятельности по расчетному счету, подтвержденные банковскими выписками и по кассе, сведения о выплаченных сторонним лицам и организациям суммах (в виде сводной ведомости и с указанием сумм и дат, наименования и адресов получателей); 

-документов о проведении инвентаризации материальных ценностей и обязательств, а именно: приказов о проведении инвентаризации; инвентаризационных описей; актов сверки задолженности с контрагентами;

-договоров финансово-хозяйственной деятельности (на поставку, закупку, продажу, возмездного оказания услуг, аренды, лизинга, др.);

-документов по продаже товаров (работ, услуг, имущественных прав), а именно: актов приема-сдачи выполненных работ, оказанных услуг обществом; универсальных передаточных документов, накладных, счетов-фактур на отгрузку товаров (работ, услуг); иных первичных документов по учету продажи товаров (работ и услуг); 

-кассовых документов, а именно: приходных и расходных кассовых ордеров (ф. № КО-I. КО-2); платежных (расчетно-платежных) ведомостей; кассовых книг (ф. № КО-4);  банковских документов, а именно: выписок банка с платежными документами по рублевым счетам Общества (в том числе закрытым в период 2018-2021год); 

- документов по расчетам с подотчетными лицами, а именно: авансовых отчетов, договоров   займа   сотрудникам   организаций,   с   прилагаемыми   документами, подтверждающими произведенные расходы (товарные, кассовые чеки, накладные, счета, акты закупок, командировочные удостоверения, билеты, счета гостиниц и др.); 

-документов по учету основных средств, а именно: актов о приеме-передаче объекта основных средств (ф. № ОС-1); 

-инвентарных карточек учета объекта основных средств (ф.№ОС-б);

-документов по учету материалов (накладные на закупку материала, товарные чеки);

-документов по учету расчетов с поставщиками и подрядчиками (накладные на закупку материала; товарные чеки; документы на закупку материалов, товаров, основных средств);

-документов по учету расчетов с персоналом по заработной плате (расчетные ведомости на выплату заработной платы; ведомости по начислению заработной платы; платежные поручения на перечисление заработной платы).

Определением суда от 08.12.2022 исковое заявление принято к производству, предварительное судебное заседание и судебное заседание назначены на 02.03.2022. 

Определением (протокольное) суда от 02.03.2022 судебное заседание было отложено на 13.04.2023. 

В судебном заседании представитель истца заявил ходатайство об уточнении заявленных требований, в части передачи следующих документов:

Акт о приемке выполненных работ № 4 от 30.07.2021 за период с 23.06.2021 по 30.07.2021 на сумму 19 107 860,40 руб.

Справка о стоимости выполненных работ № 4 от 30.07.2021 за период с 23.06.2021 по 30.07.2021 на сумму 19 107 860,40 руб.;

Акт сдачи объекта в эксплуатацию от 30.07.2021.;

Акт экспертизы соответствия условиям контракта от 30.07.2021.;

Акт о приемке выполненных работ за июль 2021 № 3 от 05.07.2021 по договору субподрядам 23 от 18.01.2021;

Акт о приемке выполненных работ № 4 от 30.07.2021 за период с 23.06.2021 по 30.07.2021 по договору субподряда № 23 от 18.01.2021;

Справка о стоимости выполненных работ № 3 от 05.07.2021 за период с 20.05.2021 по 05.07.2021 по договору субподряда № 23 от 18.01.2021;

Справка о стоимости выполненных работ № 3 от 05.07.2021 за период с 20.05.2021 по 05.07.2021 по договору субподряда № 23 от 18.01.2021;

Справка о стоимости выполненных работ № 4 от 30.07.2021 за период с 23.06.2021 по 30.07.2021 по договору субподряда № 23 от 18.01.2021.

В части обязания передачи указанных документов Истец отказывается от требований к Ответчику, поскольку указанные документы находятся за рамками срока прекращения полномочий ФИО2

          Также истец отказался от требований в части передачи электронной базы бухгалтерского учета (база 1С). 

Согласно уточнениям истец просит: обязать ФИО2 передать Обществу с ограниченной ответственностью «Ориент» (ОГРН: 

<

***>; ИНН: 

<

***>) документы Общества в оригинале, за исключением:

Акт о приемке выполненных работ № 4 от 30.07.2021 за период с 23.06.2021 по 30.07.2021 на сумму 19 107 860,40 руб.

Справка о стоимости выполненных работ № 4 от 30.07.2021 за период с 23.06.2021 по 30.07.2021 на сумму 19 107 860,40 руб.;

Акт сдачи объекта в эксплуатацию от 30.07.2021.;

Акт экспертизы соответствия условиям контракта от 30.07.2021.;

Акт о приемке выполненных работ за июль 2021 № 3 от 05.07.2021 по договору субподряда № 23 от 18.01.2021;

Акт о приемке выполненных работ № 4 от 30.07.2021 за период с 23.06.2021 по 30.07.2021 по договору субподряда №23 от 18.01.2021;

Справка о стоимости выполненных работ № 3 от 05.07.2021 за период с 20.05.2021 по 05.07.2021 по договору субподряда № 23 от 18.01.2021;

Справка о стоимости выполненных работ № 3 от 05.07.2021 за период с 20.05.2021 по 05.07.2021 по договору субподряда № 23 от 18.01.2021;

Справка о стоимости выполненных работ № 4 от 30.07.2021 за период с 23.06.2021 по 30.07.2021 по договору субподряда № 23 от 18.01.2021;

электронная база бухгалтерского учета (база 1С).

Представитель ответчика возражал против удовлетворения заявленных требований.

В соответствии с частью 4 статьи 137 АПК РФ если в предварительном судебном заседании присутствуют лица, участвующие в деле, либо лица, участвующие в деле, отсутствуют в предварительном судебном заседании, но они извещены о времени и месте судебного заседания или совершения отдельного процессуального действия и ими не были заявлены возражения относительно рассмотрения дела в их отсутствие, суд вправе завершить предварительное судебное заседание и открыть судебное заседание в первой инстанции, за исключением случая, если в соответствии с АПК РФ требуется коллегиальное рассмотрение данного дела.

Ввиду того, что лица, участвующие в деле, извещены надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела, не заявили возражений относительно завершения предварительного судебного заседания, суд завершает предварительное судебное заседание и открывает судебное заседание арбитражного суда первой инстанции.

Арбитражный суд, исследовав материалы дела и оценив представленные лицами, участвующими в деле, доказательства, заслушав представителей сторон, установил следующее.

Как следует из материалов дела, в соответствии с договором купли-продажи, заключенным 20.06.2020 года между ФИО2 (продавцом) и ФИО5 (покупателем), ФИО2 продал ФИО5 принадлежащую ему на праве собственности долю в размере 100 процентов в уставном капитале Общества с ограниченной ответственностью «Ориент» номинальной стоимостью 2 ЗЮОООрублей, а ФИО5 купила у продавца указанную долю уставного капитала в частную собственность.

ФИО2 с 09.10.2014 осуществлял полномочия единоличного исполнительного органа - генерального директора и главного бухгалтера ООО «Ориент» (ОГРН: 

<

***>; ИНН: 

<

***>, далее - Общество). 

Решением единственного участника ООО «Ориент» от 30.06.2021 полномочия ФИО2 были прекращены, избран новый генеральный директор Общества - ФИО6.

Таким образом, у ФИО2 при прекращении его полномочий в силу статьи 307 ГК РФ возникло обязательство по передаче документов ООО «Ориент». 

17.06.2021 года участником ООО «ОРИЕНТ» ФИО5 с электронного адреса leva24@list.ru на электронный адрес 9318146@mail.ru, oooorient@bk.ru было направлено требование о предоставлении отчета о деятельности Общества, 11.11.2022 года требование о передаче документов Обществу было направлено в адрес ФИО2 почтой России.

Требования ООО «Ориент» о передаче документов по акту приема-передачи ФИО2 удовлетворены не были. 

Указанное послужило основанием для обращения ООО «Ориент», с настоящим иском в суд.

В силу п. 4 ст. 32 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

В соответствии сп. 1. ст. 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с п. 1 ст. 17 Федерального закона 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. В соответствии с п. 3 указанной статьи руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности. В силу п. 4 ст. 29 Федерального закона 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные, бухгалтерская отчетность и иная документация, касающаяся деятельности общества, подлежит передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

Таким образом, в соответствии с действующим гражданским законодательством в целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как исполнительный орган несет ответственность за сохранность документов общества.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона № 14-ФЗ, а также пункта 3 статьи 53 ГК РФ, лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. Из анализа и совокупного толкования указанных норм права следует, что в случае назначения нового единоличного исполнительного органа общества лицо, исполнявшее указанные функции ранее, обязано передать перечисленные в статье 50 Закона № 14-ФЗ документы вновь назначенному генеральному директору в целях соблюдения закона и обеспечения нормальной деятельности общества.

В соответствии с п. 1 ст. 7 ФЗ РФ от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно п.7 ст. 3 ФЗ РФ от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

ФИО2, до прекращения его полномочий, являлся единоличным исполнительным органом - генерального директора ООО «Ориент».

В соответствии со ст. 13 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» все организации обязаны составлять  на основе данных синтетического и аналитического учета бухгалтерскую отчетность. Бухгалтерская отчетность состоит, в том числе, из бухгалтерского баланса, приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, предусмотренных нормативными актами (подл, «в» п. 2 ст. 13 ФЗ «О бухгалтерском учете»). Согласно п. 1,2 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией н ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие   воспроизведение   электронных   документов,   а   также   проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

В силу подл. 8 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов. Согласно п. 1 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Определением от 02.03.2023 суд предложил истцу уточнить исковые требования, конкретизировать их с учетом исполнимости судебного акта.

Исходя из содержания уточнений иска ООО «Ориент» от 06.04.2023г., истец не исполнил требования суда и не представил уточнений, которые являлись бы исполнимы по данной категории дел.

Представителем истца первоначальные требования истца об обязании передать документы были изменены на требования истца об обязании возврата документов, что отражено в уточнении иска от 06.04.2023г.

При этом истец внес уточнения в исковые требования, в части на которые представитель ответчик указал в письменных пояснениях от 02.03.2023г., где отражены требования истца о передачи документов за период, когда ответчик уже не являлся генеральным директором ООО «Ориент».

В письменных пояснениях от 02.03.2023г. представителем ответчика указывалось на необоснованность исковых требований указанных на листе №4, листе №5 искового заявления, на листах №6 и №7 искового заявления.

Ответчик предоставил в материалы дела, копию бухгалтерского баланса с сайта налогового органа - ресурса БФО за 2019-2021 гг., то есть, истец сдал бухгалтерский баланс, однако истец не уточнился по данному требованию, продолжая истребовать от ответчика бухгалтерский баланс. 

Отчеты о прибылях и убытках также имеются на ресурсе БФО, что свидетельствует о наличие отчета в месте нахождения истца, общества.   

До настоящего времени в нарушения положения статьи 65 АПК РФ, истец не конкретизировал требования о передачи всех договоров залогов, договоров обременения, на объекты недвижимости Общества, если таковые объекты недвижимости имеются, то где они расположены, какие у них кадастровые номера, также не является исполнимым требования истца о передачи «договоров обосновывающих взаиморасчеты Общества со всеми контрагентами, а также договора Общества, заключение которых требовало одобрения общего собрания участников», «Акты освидетельствования скрытых работ», Акт передачи объекта в работу.

Все указанные документы искового заявления не конкретизированы.

Отсутствует ссылка  на конкретную сделку, дату, номер договора, предмет договора при которой составлялся тот или иной акт, сопутствующий сделке документ. 

Кроме того, как указал ответчик, кассовые книги, которые требует предать истец, не велись, так как, организация вела безналичный расчет, подотчётные ведомости не имелось, так как, подотчет деньги не выдавались, займы сотрудникам не выдавались. Доказательств обратного в материалы дела не представлено.

Далее документы по учету расчетов с персоналом, выписки банковские, документы в подтверждения сдачи отчетности и иные документы имеются у действующего директора в силу того, что сведения содержаться в банках и в удостоверяющих центрах (СБИС, Контур и т.д.), хранятся в указанных выше учреждениях, а организации, включая истца, имеют к этим данным доступ, после получения электронно-цифровой печати (ЭЦП), которая имеется у действующим генерального директора Общества.

В списках документов об обязании ответчика передать их истцу, содержащих сведения о дате, номерах, наименованиях контрагента, свидетельствуют о наличие этих документов у самого истца. 

Согласно приложению к иску, истец предоставил и ряд документов, протоколы решений участника, приказ о назначении на должность генерального директора, которые и после уточнений иска продолжает требовать от ответчика.

В списке исковых требований есть и требование о передачи более 20 универсально-передаточных документов (УПД), но УПД не конкретизированы, нет реквизитов договоров, более того, сами договора, в силу закона, могут предусматривать электронный документооборот (УПД, счет-фактуры) между контрагентами. 

Данное исковое требование также не исполнимо и не конкретизировано.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона N 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов. В силу пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. 

Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 статьи 29 Закона N 402-ФЗ).

По смыслу приведенных норм в обязанности лица, исполняющего полномочия исполнительного органа Общества, входит обеспечение сохранности документов данного юридического лица, а в случае прекращения таковых полномочий - передать новому руководителю документацию.

Согласно подпункту 4 пункта 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Истец не представил суду, в обоснования исковых требований, доказательства отказа ответчика в передаче документов вновь избранному генеральному директору ФИО6, не представил суду документарного подтверждения инвентаризации документов не переданных ответчиком обществу, а также доказательств отсутствия документации в месте нахождения Общества. Кроме того, истцом в материалы дела не представлены доказательства того, что спорные документы  были изначально переданы генеральному директору и хранились у него.

С учётом представленных в дело доказательств, объяснений ответчика, истец не доказал факта (ст. 65 АПК РФ) наличия в натуре заявленных документов у  ответчика и, соответственно, их удержание последним.

При таких обстоятельствах оснований для удовлетворения иска не имеется. 

В связи с отказом в иске, на основании статьи 110 АПК РФ расходы по уплаченной государственной пошлине остаются на истце. 

В соответствии с частью 1 статьи 177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации решение, выполненное в форме электронного документа, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 

Руководствуясь статьями 110, 167 - 170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области   

 

решил:

В удовлетворении иска отказать. 

 Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.

 

Судья                                                                            Душечкина А.И.