ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит. А

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

дело №А56-5825/2020

23 марта 2022 года

г. Санкт-Петербург

/истр.5

Резолютивная часть постановления оглашена  16 марта 2022 года

Постановление изготовлено в полном объёме  23 марта 2022 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Морозовой Н.А.,

судей  Герасимовой Е.А., Титовой М.Г.,

при ведении протокола судебного заседания секретарём ФИО1, 

при участии в судебном заседании:  

от конкурсного управляющего: ФИО2, доверенность от 02.06.2021,

от ФИО3: ФИО4, доверенность от 30.04.2019,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-44573/2021)  ФИО3 на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 16.12.2021 по делу № А56-5825/2020/истр.5, принятое по результатам рассмотрения ходатайства конкурсного управляющего закрытого акционерного общества «Большая Ижора» ФИО5  об истребовании у ФИО3 документов и материальных ценностей у бывшего руководителя должника  в деле  о несостоятельности (банкротстве) закрытого акционерного общества «Большая Ижора»,

установил:

акционерное общество «Банк Дом.РФ» обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании закрытого акционерного общества «Большая Ижора» (далее – ЗАО «Большая Ижора», должник) несостоятельным (банкротом). 

Определением суда от 20.02.2020 возбуждено производство по делу о банкротстве ЗАО «Большая Ижора».

Определением суда от 16.07.2020 (резолютивная часть от 14.07.2020) в отношении ЗАО «Большая Ижора» введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждён ФИО6.

Названные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 25.07.2020.

Решением суда от 09.04.2021 (резолютивная часть от 06.04.2021) должник признан банкротом, в отношении него открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим утвержден ФИО5.

Соответствующие сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 17.04.2021.

Конкурсный управляющий ФИО5 обратился в арбитражный суд с ходатайством (с учётом уточнения) об истребовании у ФИО3 следующей документации должника:

1. бухгалтерской и иной документации АО «Большая Ижора» (с расшифровками строк баланса), все договоры и соглашения с контрагентами должника со всеми приложениями и дополнения к ним, первичные бухгалтерские документы, кассовые книги;

2. печатей, штампов АО «Большая Ижора»;

3. материальных и иных ценности, принадлежащих АО «Большая Ижора»;

4. расшифровки дебиторской задолженности АО «Большая Ижора» с приложением  документов, подтверждающих такую задолженность;

5. перечня сотрудников АО «Большая Ижора», с которыми в настоящее время не прекращены трудовые отношения, с указанием их ФИО, должности и адреса;

6. сведений о наличии либо отсутствии задолженности у АО «Большая Ижора» по заработной плате с подробной расшифровкой (ФИО сотрудника, должность, адрес, сумма задолженности с разбивкой по месяцам, с приложением подтверждающих документов);

7. оригинала векселя БИ№0001 от 01.10.2013;

8. оригинала векселя БИ№0002 от 01.10.2013;

9. оригинала векселя БИ№0003 от 01.10.2013;

10. оригинала векселя БИ№0004 от 01.10.2013;

11. оригинала векселя ЮК № 0004;

12. оригинала акта о списании объекта незавершенного строительства от 02.07.2020;

13. оригинала договора уступки права (требования) №001/ДУПТ-15/НА от 23.11.2015, заключённого между АКБ «Российский капитал» и ЗАО «Большая Ижора» (с приложениями);

14. оригинала соглашения о новации №2311-1/Х15 от 23.11.2015, заключённого между ООО «Черноморский курорт Плаза» и ЗАО «Большая Ижора»;

15. оригинала договора уступки прав (требования) №0512-1/Х15 от 05.12.2015, заключенного между ЗАО «Большая Ижора» и ЗАО «Оранж-Девелопмент».

16. оригиналов документов, подтверждающих взаимоотношения с подрядчиками, отражёнными в акте о списании объекта незавершенного строительства от 02.07.2020 (договоры, первичные бухгалтерские документы) на сумму 491449849,24руб. с приложением документов, подтверждающих оплату работ.

Определением суда от 16.12.2021 заявление удовлетворено в полном объёме.

В апелляционной жалобе ФИО3, ссылаясь на неправильное применение судом норм материального права, просит определение суда от 16.12.2021 отменить полностью, разрешить вопрос по существу и принять по делу новый судебный акт, обязав бывшего руководителя должника ФИО3 обеспечить передачу конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации АО «Большая Ижора» за период с 09.04.2016 по 09.04.2021. Податель жалобы отмечает, что судом не указано на временной период, за который необходимо предоставить документацию.

В судебном заседании представитель ФИО3 настаивал на апелляционной жалобе, а представитель конкурсного управляющего против её удовлетворения возражала. Одновременно представители участников процесса пояснили, что печати, штампы АО «Большая Ижора» переданы конкурсному управляющему. 

Информация о времени и месте рассмотрения апелляционных жалоб опубликована на Интернет-сайте «Картотека арбитражных дел». Надлежащим образом извещённые о времени и месте судебного заседания иные лица, участвующие в деле, своих представителей не направили, в связи с чем жалоба рассмотрена в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) в их отсутствие.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Суд апелляционной инстанции признал апелляционную жалобу не подлежащей удовлетворению в свете следующего.

В силу пункта 2 статьи 126   Федерального закона Российской Федерации от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Согласно абзацу третьему пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 №35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности).

В случае необходимости суд вправе истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Согласно пункту 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Обязательность хранения документации юридического лица в течение определенных сроков (не менее 5 лет) установлена и положениями законодательства о бухгалтерском учете.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учёта организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учёта определяется организацией самостоятельно. В процедуре наблюдения органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника (статьи 66 Закона о банкротстве).

В силу пункта 1 статьи 129 Закона о банкротстве с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

Данные нормы носят специальный характер и закрепляют обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса предоставить управляющему перечисленные документы и материальные ценности.

Ответственным за передачу документации должника является то лицо, которое на момент признания должника банкротом и открытия конкурсного производства являлось руководителем должника.

При этом конкурсному управляющему должны быть переданы оригиналы документов, поскольку с даты признания должника банкротом конкурсный управляющий является руководителем должника. Изложенное означает, что бывший руководитель должника обязан передать назначенному конкурсному управляющему все имеющиеся у него документы должника по правилам пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве.

Для обоснования ходатайства конкурсному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем установленной законом обязанности.

Основанием для отказа в удовлетворении такого ходатайства может служить факт передачи документов и материальных ценностей или документально подтвержденный факт их отсутствия у бывшего руководителя должника.

В соответствии с пунктом 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 №53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

Наличие документов бухгалтерского учёта и (или) отчётности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, законодательством о бухгалтерском учёте предусмотрена обязанность по восстановлению утраченных документов и руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации, при этом невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.

Не передача документации должника может служить основанием для привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам должника (глава 3.2 Закона о банкротстве).

Согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц руководителем ЗАО «Большая Ижора» до признания должника несостоятельным (банкротом) и открытия конкурсного производства являлась ФИО3

Как усматривается из материалов дела, ответчик неоднократно осуществляла передачу документации в адрес конкурного управляющего, в связи с чем его требования уточнялись, вместе с тем, объем переданной документации конкурсный управляющий счел не достаточным, указав, что документов, касающихся правоотношений с указанными контрагентами не представлено.

Судом первой инстанции установлено, что 12.05.2021 ФИО3 направила в адрес конкурсного управляющего ответ на уточненное истребование документов должника от 06.04.2021 (дело № А56-5825/2020/истр.1), 156 листов, при этом конкретный перечень документации в описи не указан.

19.08.2021 ФИО3 направила в адрес конкурсного управляющего документацию, перечень которой указан в описи, сославшись на каждый пункт уточненного заявления управляющего от 27.07.2021, поданного в рамках обособленного спора №А45-5825/2020/истр.1).

10.11.2021 ФИО3 направила в конкурсного управляющего документацию, также сославшись на пункты уточненного заявления от 27.07.2021, пояснив, что иная документация у нее отсутствует.

Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего, суд первой инстанции исходил из того, что ФИО3 обязана была обеспечить ведение текущей бухгалтерской отчетности и бухгалтерского учета вплоть до признания АО «Большая Ижора» банкротом, в случае же отсутствия какой-либо документации ей следовало предпринять действенные меры по ее восстановлению. 

В силу пункта 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учёте первичные учётные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Как следует из части 1 статьи 9 Закона о бухгалтерском учёте, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учётным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учёту документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

При этом под фактом хозяйственной жизни понимается сделка, событие, операция, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств.

Вышеуказанные положения подпункта 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве применяются в отношении лиц, на которых возложены обязанности:

1) организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника;

 2) ведения бухгалтерского учёта и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

Согласно части 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Наличие документов бухгалтерского учёта и (или) отчётности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, в связи с чем, руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации.

В пункте 1 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 №62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» предусмотрено, что лицо, входящее в состав органов юридического лица (единоличный исполнительный орган - директор, генеральный директории и т.д., временный единоличный исполнительный орган, управляющая организация и т.п.) обязано действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно. В случае нарушения этой обязанности директор по требованию юридического лица и (или) его учредителей (участников), которым законом предоставлено право на предъявление соответствующего требования, должен возместить убытки, причиненные юридическому лицу таким нарушением.

Именно бухгалтерские документы изначально служат для выявления имущества должника, установления дебиторской задолженности, то есть для формирования конкурсной массы в целях обеспечения прав и законных интересов кредиторов.

Материалами дела не подтверждается принятие  ФИО3  всех необходимых и адекватных мер для исполнения обязательств по передаче документации должника конкурсному управляющему.

Достоверных сведений о невозможности получения истребуемой документации по месту её нахождения не представлено.

Представитель конкурсного управляющего также пояснил, что перечень документов определён, в том числе и с учётом того, что в настоящее время предъявлены сторонними организациями притязания о включении их требований в реестр требований кредиторов должника, однако, в распоряжении конкурсного управляющего документы, на которых основаны такие требования, отсутствуют. Данное обстоятельство исключает возможность конкурсного управляющего осуществить проверку обоснованности требований хозяйствующих субъектов.

Следовательно, удовлетворив притязания конкурсного управляющего, суд первой инстанции вынес законный и обоснованный судебный акт, оснований, включая процессуальных, для отмены или изменения которого не имеется.

Руководствуясь статьями 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

постановил:

определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 16.12.2021 по делу № А56-5825/2020/истр.5 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

 

Председательствующий

 

Н.А. Морозова

 

Судьи

 

Е.А. Герасимова

 

 М.Г. Титова