Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-18416/2024

26 апреля 2024 года

г.Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть решения объявлена  23 апреля 2024 года.

Полный текст решения изготовлен  26 апреля 2024 года.

 

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи  Бойковой Е.Е.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Хирлиг-оол Ч.А.,

 

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: Пулковская таможня 

ответчики: 1. общество с ограниченной ответственностью «Столица Сделок» (ИНН 

<

***>); 2. ОСОО «Кыргызпромтранскарго» (ИНН 

<

***>, Кыргыская Республика)

о признании сделки недействительной, применении последствий недействительности сделки,

 

при участии

- от истца: ФИО1 по доверенности от 08.02.2024, ФИО2 по доверенности от 27.03.2024;

- от ответчиков: не явились, извещены; 

 

установил:

Пулковская таможня (далее – истец) обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области к обществу с ограниченной ответственностью «Столица Сделок» и ОСОО «Кыргызпромтранскарго» (далее – ответчики) с иском, в котором просила:

- признать недействительным договор поставки от 25.08.2022 № 236-СТ, заключенный между обществом с ограниченной ответственностью «Столица Сделок» и ОСОО «Кыргызпромтранскарго»;

- признать недействительным дополнительное соглашение № 1 к договору поставки от 25.08.2022 №236-СТ;

- применить последствия недействительности сделки в виде взыскания с общества с ограниченной ответственностью «Столица сделок» (ИНН 

<

***>) 171 758 771 руб., переданных по сделке, в доход федерального бюджета.

В судебном заседании представители истца поддержали исковые требования.

Ответчики, извещенные надлежащим образом, в судебное заседание представителей не направили, в связи с чем дело рассмотрено в их отсутствие в соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

В соответствии с пунктом 27 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 20.12.2006 № 65 «О подготовке дела к судебному разбирательству», частью 4 статьи 137 АПК РФ суд признал дело подготовленным к судебному разбирательству, завершил предварительное судебное заседание и перешел к рассмотрению дела по существу.

Заслушав представителей истца и исследовав материалы дела, арбитражный суд установил следующее. 

Как видно из материалов дела, ООО «Столица Сделок» (резидент, покупатель) в лице генерального директора ФИО3 и ООО «Кыргызпромтранскарго» (нерезидент, поставщик) (Кыргыская Республика) в лице директора Корчубека Уулу Элдир  заключили договор от 25.08.2022 № 236-СТ (далее – Контракт) на поставку фанеры. Общая сумма контракта составляет 299 297 933 руб.

Срок действия контракта определен до 13.03.2024 включительно. Если ни одна из сторон за 20 календарных дней до окончания срока действия контракта не заявит о его расторжении, то контракт считается автоматически пролонгированным на каждый последующий календарный год (пункт 9.1 контракта).

В соответствии с пунктом 1.1 контракта поставщик обязуется поставить, а покупатель принять и оплатить продукцию на условиях, установленных настоящим договором.

Согласно пункту 1.2 контракта наименование продукции, ее характеристики, количество (объем), цена, форма и срок оплаты, срок и порядок поставки указываются сторонами в спецификациях, которые являются неотъемлемой частью настоящего договора.

В соответствии с пунктом 4 спецификации от 25.08.2022 № 1 срок поставки товара – 150 календарных дней с даты зачисления денежных средств на расчетный счет поставщика.

Покупатель производит 100% предварительную оплату стоимости товара в течение 150 календарных дней со дня подписания спецификации (пункт 6 спецификации).

Пунктом 2.7 контракта оговорено, что в случае нарушения сроков поставки, указанных в пункте 4 спецификации, поставщик обязан вернуть оплату на счет покупателя в течение 60 календарных дней со дня непоставки товара.

Согласно ведомости банковского контроля по УНК от 29.08.2022 № 22080035/0328/0000/2/1 в адрес нерезидента осуществлены авансовые платежи  1.09.2022, 02.09.2022, 05.09.2022, 06.09.2022, 07.09.2022, 08.09.2022, 09.09.2022, 12-16.09.2022, 19.09.2022, 20.09.2022 на общую сумму 171 758 771 руб. Сальдо по контракту составляет – 171 758 771 руб.

Исходя из сведений АИС «ЦРС ВЭД» и Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов ИСС «МАЛАХИТ», таможенное декларирование товаров в Российской Федерации ООО «Столица Сделок» не осуществляло, в центральном реестре участников внешнеэкономической деятельности не зарегистрировано.

В период с 25.08.2022 по настоящее время на территории России в адрес ООО «Столица Сделок» в рамках исполнения контракта товары не поступали, а перечисленные на счета нерезидента денежные средства за неввезенные на территорию России (неполученные на территории России) товары в установленном порядке на счета ООО «Столица Сделок» не возвращены.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ, в отношении ООО «Столица Сделок» установлены следующие данные - ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, дата регистрации в ЕГРЮЛ 22.10.2015, адрес юридического лица: 195256, Санкт-Петербург, ул. Проспект Науки, д. 22, регистрирующий орган: МИФНС №15 по Санкт-Петербургу, постановка на учет 22.10.2015 МИФНС №18 по Санкт-Петербургу.  Размер уставного капитала 1 200 000 руб. Основной вид деятельности с 10.08.2022 «46.73.6 Торговля оптовая прочими строительными материалами и изделиями». 

29.12.2922 за государственным регистрационным номером 2227805563643 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о юридическом лице. 

14.04.2023 за государственным регистрационным номером 2237800993857 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о юридическом лице

Лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица (генеральный директор), с 16.12.2022 является ФИО4. 

13.11.2023 за государственным регистрационным номером 2237803089038 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о лице, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица. 

12.07.2023 за государственным регистрационным номером 2237801863638 в ЕГРЮЛ внесена запись о принятии регистрирующим органом решения о предстоящем исключении юридического лица из ЕГРЮЛ. 

ООО «Столица Сделок» 11.07.2022 открыт счет в российском банке АО «АБ РОССИЯ» (328, БИК 044030861 ИНН 

<

***>).

В целях подтверждения/опровержения факта заключения вышеуказанной сделки в адрес компании ООО «Кыргызпромтранскарго» (Кыргыская Республика) направлен запрос от 12.12.2022 №14-24/17592 (номер почтового отслеживания RR179528766RU), ответ не поступил. 

В рамках оперативно-розыскных мероприятий в отношении ООО «Столица Сделок» Пулковской таможней установлены данные генерального директора, установлен адрес его проживания, осуществлен выезд по адресу проживания, лицо опрошено. 

Согласно объяснениям ФИО3 от 24.07.2023, он в указанном Обществе значится номинальным генеральным директором, указанное общество оформлено на него как на подставное физическое лицо. В финансово-хозяйственной деятельности ООО «Столица Сделок» ФИО3 никакого участия не принимал, никаких финансовых документов не подписывал, где располагается общество и какой его штат ему также неизвестно. Договор поставки от 25.08.2022 № 236-СТ и спецификацию к договору видит впервые, указанные документы не подписывал. 

Учитывая изложенное, 24.10.2023 в КУСП Пулковской таможни под №102 по признакам преступления, предусмотренного частью 1 статьи 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, в отношении ФИО3 зарегистрирован материал проверки сообщений о преступлениях.

09.10.2023 в КУСП Кингисеппской таможни под № 77 по признакам преступления, предусмотренного частью 1 статьи 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, в отношении ФИО4 зарегистрирован материал проверки сообщений о преступлениях.

29.12.2023 в КУСП Пулковской таможни под № 122 по признакам преступления, предусмотренного пунктом «а» части 3 статьи 193.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, в отношении неустановленных лиц зарегистрирован материал проверки сообщений о преступлениях.

26.10.2023 в отношении ФИО3 возбуждено уголовное дело № 12304009714000023 по части 1 статьи 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации.

10.10.2023 в отношении ФИО4 возбуждено уголовное дело № 12404009714000002 по части 1 статьи 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации

07.01.2024 в отношении неустановленных лиц Пулковской таможней вынесено постановление о возбуждении уголовного дела №12404009714000002 по пункту «а» части 3 статьи 193.1 Уголовного кодекса Российской Федерации

Критерии, характеризующие резидента ООО «Столица Сделок» и свидетельствующие о недействительности заключенного Контракта: 

- осуществление резидентом валютных операций в особо крупном размере в виде предварительной оплаты (авансовые платежи в счет предполагаемых поставок); 

-неисполнение нерезидентом каких-либо встречных обязательств по внешнеторговому контракту; 

- наличие сведений о действующих решениях ФНС о приостановлении операций по счетам резидента, о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ; 

- несоответствие чистой прибыли организации (доходов) сумме внешнеторгового контракта и авансовых платежей;

 - среднесписочная численность организации 1 чел.; 

- отсутствие у компании собственного капитала;

- возбуждение уголовных дел.

Поскольку от имени ООО «Столица Сделок» совершены валютные операции по переводу на банковские счета нерезидента денежных средств в размере 171 758 771 руб. с предоставлением уполномоченному банку заведомо недостоверных документов, данные обстоятельства послужили истцу основанием для обращения истца в суд с настоящим иском.

Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со статьей 166 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).

В силу статьи 170 ГК РФ мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

В соответствии со статьей 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 ГК РФ.

Согласно пункту 3 статьи 166 ГК РФ требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо.

Требование о признании недействительной ничтожной сделки независимо от применения последствий ее недействительности может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной.

В соответствии с подпунктом д пункта 10 части 1 статьи 259 Федерального закона № 289-ФЗ таможенные органы для выполнения возложенных на них функций обладают, в том числе правом предъявлять в суды или арбитражные суды иски и заявления о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности.

В Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004  № 226-О указывается, что статья 169 ГК РФ «...особо выделяет опасную для общества группу недействительных сделок - так называемые антисоциальные сделки, противоречащие основам правопорядка и нравственности, признает такие сделки ничтожными и определяет последствия  их недействительности...».

При этом в данном Определении отмечается, что понятия «основы правопорядка» и «нравственность», как и всякие оценочные понятия, наполняются содержанием в зависимости от того, как их трактуют участники гражданского оборота и правоприменительная практика, однако они не являются настолько неопределенными, что не обеспечивают единообразное понимание и применение соответствующих законоположений. 

Статья 169 ГК РФ указывает,  что квалифицирующим признаком антисоциальной сделки является ее цель,  то есть достижение такого результата, который не просто не отвечает закону или нормам морали, а противоречит - заведомо и очевидно для участников гражданского оборота - основам правопорядка и нравственности. Антисоциальность сделки, выясняется с учетом всех фактических обстоятельств, характера допущенных сторонами нарушений и их последствий.

Исходя из положений Федерального закона № 173-ФЗ, задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет, обобщение и анализ информации о валютных операциях для стратегического планирования и текущей корректировки валютной политики, обеспечение законного осуществления валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства.

В данном случае действия ООО «Столица Сделок» посягают на охраняемые законом общественные посягают на охраняемые законом общественные отношения в сфере стабильности внутреннего валютного рынка, а также приводят к невыполнению поставленных государством задач по реализации единой государственной валютной политики, направленной на обеспечение законности  и прозрачности оттока капитала за рубеж, оказывает влияние на устойчивость платежного баланса Российской Федерации и не позволяет Правительству Российской Федерации осуществлять контроль за процессами, происходящими  во внешнеэкономическом секторе экономики, проводить взвешенную внешнеторговую, денежно-кредитную, финансовую и валютную политику государства, определять стратегию в области валютного регулирования.

Вышеперечисленные действия представляют существенную угрозу общественным отношениям в области валютного регулирования, которая выражается в пренебрежительном отношении к исполнению своих публично-правовых обязанностей.

Действия ООО «Столица Сделок» противоречат основополагающим началам российского правопорядка, основам гражданского законодательства Российской Федерации, установленным частями 3, 4 статьи 1, частью 1 статьи 10 ГК РФ, согласно которым при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно.  Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения.  Не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действий в обход закона с противоправной целью.

Согласно определению Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 25.07.2016 по делу № А41-48518/2014 совершая сделку лишь для вида, стороны правильно оформляют все документы, но создать реальные правовые последствия не стремятся. Фиктивность мнимой сделки заключается в том, что у сторон нет цели достигнуть заявленных результатов. 

Установление факта того, что в намерения сторон на самом деле  не входили возникновение, изменение, прекращение гражданских прав  и обязанностей, обычно порождаемых такой сделкой, является достаточным основанием для признания сделки ничтожной.

При таких обстоятельствах договор поставки от 25.08.2022 № 236-СТ и дополнительное соглашение №1 к договору поставки, заключенные между ООО «Столица Сделок» и ОСОО «Кыргызпромтранскарго», являются мнимыми сделками, поскольку их заключение не направлено на установление, изменение или прекращение гражданских прав  и обязанностей.

Поскольку судом, исходя из представленных в дело доказательств, сделан вывод о том, что оспариваемая сделка совершена для вида и с целью неправомерного вывода из Российской Федерации валютных средств, то эквивалент этих средств подлежит возмещению посредством взыскания с ООО «Столица Сделок» 171 758 771 руб. в доход государства. 

Ввиду изложенного, исковые требования обоснованны и подлежат удовлетворению.

Поскольку истец освобожден от уплаты государственной пошлины, государственная пошлина подлежит взысканию с ООО «Столица Сделок» в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 167 – 170, 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

решил:

Признать недействительным договор поставки от 25.08.2022 № 236-СТ, заключенный между обществом с ограниченной ответственностью «Столица Сделок» и ОСОО «Кыргызпромтранскарго».

Признать недействительным дополнительное соглашение № 1 к договору поставки от 25.08.2022 №236-СТ.

Применить последствия недействительности сделки в виде взыскания с общества с ограниченной ответственностью «Столица сделок» (ИНН 

<

***>) 171 758 771 руб., переданных по сделке, в доход федерального бюджета.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Столица сделок» (ИНН 

<

***>) в доход федерального бюджета 6000 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.

 

Судья                                                                            Бойкова Е.Е.