ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

Дело № А40-75946/2018-119-472

г. Москва

28 июня 2018 года

Резолютивная часть решения  в порядке ч.1 ст.229 АПК РФ от 15 июня 2018 года

Мотивированное решение изготовлено 28 июня 2018 года

Арбитражный суд города Москвы 

в составе судьи Головачевой Ю. Л. 

рассмотрев в порядке упрощенного производства (глава 29 АПК РФ) дело по заявлению ООО «Ф.О.Н.»

к ответчику/заинтересованному лицу:  ИФНС России №2 по г. Нальчику КБР

о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ на основании Постановление  от 26.03.2018г. № 00003 

без вызова сторон,

УСТАНОВИЛ:

ООО «Ф.О.Н.» (далее – заявитель, Общество) обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным и отмене постановления ИФНС России № 2 по г. Нальчику КБР (далее – ответчик, Инспекция) от 17.02.2017 № 770520180212017701 о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Заявление Обществом мотивировано тем, что оспариваемые постановления является незаконными и необоснованными, нарушает права и законные интересы Общества, в связи с отсутствием состава и события вменяемого Обществу правонарушения.

Ответчиком представлены материалы административного дела, письменный отзыв, по доводам которого Инспекция против удовлетворения требований Заявителя возражает, ссылаясь на то, что факт совершения заявителем административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст.15.27 КоАП РФ доказан, его вина установлена.

Определением от 18.04.2018 заявление принято к производству суда для рассмотрения в порядке упрощенного производства, по правилам главы 29 АПК РФ.

Дело рассмотрено в порядке упрощенного производства, в соответствии с ч. 1,2 ст. 227 и ст. 228 АПК РФ, без вызова сторон.

15.06.2018 изготовлена резолютивная часть решения в порядке ч. 1 ст. 229 АПК РФ.

Согласно ч. 2 ст. 229 АПК РФ по заявлению лица, участвующего в деле, по делу, рассматриваемому в порядке упрощенного производства, арбитражный суд составляет мотивированное решение.

Заявление о составлении мотивированного решения арбитражного суда может быть подано в течение пяти дней со дня размещения решения, принятого в порядке упрощенного производства, на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Резолютивная часть решения от 15.06.2018 размещена на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" 19.06.2018 в 13 час. 09 мин. МСК.

19.06.2018 через систему «Мой арбитр» от Заявителя поступило заявление об изготовлении мотивированного решения.

Таким образом, Заявителем соблюден пятидневный срок для подачи заявления об изготовлении мотивированного решения.

Рассмотрев материалы дела, оценив представленные доказательства в их совокупности и взаимосвязи, арбитражный суд установил, что требования заявлены необоснованно и не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 1 ст. 30.3 КоАП РФ, ч. 2 ст. 208 АПК РФ заявление об оспаривании постановления по делу об административном правонарушении может быть подано в арбитражный суд в течение десяти дней со дня получения копии оспариваемого постановления.

Заявление об оспаривании постановления подано заявителем в Арбитражный суд г. Москвы с соблюдением десятидневного срока, установленного ч. 1 ст. 30.3 КоАП РФ, ч. 2 ст. 208 АПК РФ.

В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно части 7 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

Как следует из заявления, постановлением ИФНС России №2 по г. Нальчику КБР № 00003 от 26.03.2018 Заявитель привлечен к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, Обществу назначен штраф в размере 50 000, 00 рублей.

Не согласившись с вынесенным постановлениям, Заявитель обратился в Арбитражный суд г. Москвы с настоящим заявлением.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд исходит из следующего.

Согласно ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ предусматривает ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Как следует из материалов дела, ООО «Ф.О.Н.» 19.02.2018 г. в 17 ч. 38 мин. гр. ФИО1 осуществил ставку в сумме 50 рублей. Денежные средства списаны со счета N 9287249997 с использованием электронного кошелька "КИВИ". В результате указанного действия со стороны ООО «Ф.О.Н.» допущены нарушения положений  п. 6 ст. 5, п. 2.1, п. 2.2, п. 3 ст. 6.1, п. 8 ст. 8 Федерального закона от 29 декабря 2006 года N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", ст. 5, пп. 4 п. 1 ст. 6, п. 5, 4 ст. 7, пп. 1 п. 1, п. 14 ст. 7 Федерального закона от 07 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма", п. 1.2, п. 1.6 Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденного Приказом Росфинмониторинга от 17 февраля 2011 года, Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 10 июля 2007 года N 441, то есть в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 14.1.1-1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Так, до приема на обслуживание клиента ООО "Ф.О.Н." устанавливает сведения о нем на основании документа, удостоверяющего личность, предъявленного клиентом лично в пункте приема ставок либо на основании информации, полученной от центра учета и перевода интерактивных ставок (ЦУПИС), которым выступает АО "Киви банк". АО "Киви банк" (ЦУПИС) принимает на обслуживание клиентов только после предъявления клиентом кредитной организации (банковскому платежному агенту, действующему по поручению банка) документа, удостоверяющего личность, то есть после полной идентификации Клиента, позволяющей установить возраст клиента, а также все сведения, предусмотренные Законом N 115-ФЗ. Информацию, полученную от клиента путем предъявления документа, удостоверяющего личность в АО "Киви банк" букмекерская контора получает на основании Договора, заключенного с АО "Киви банк" N 73000/810 от 26.07.2016г., согласно которому банк осуществляет идентификацию в соответствии с требованиями Закона N 115-ФЗ и передает эти сведения в букмекерскую контору.

Представитель по доверенности ООО «Ф.О.Н.» в возражении по делу об административном правонарушении, сообщает о соблюдении  требований и о том, что получение необходимой информации о физическом лице на основании документа, удостоверяющего личность, предъявленного в АО "Киви банк" (ЦУПИС), при условии передачи банком полученной о клиенте информации, букмекерской конторе, соответствует требованиям, установленным Законом N 115-ФЗ.

Однако, указанные доводы не соответствуют фактическим обстоятельствам дела, ввиду следующего.

Из материалов дела усматривается, что в заявлении ФИО1 указал, что 19.02.2018 г. он прошел регистрацию на сайте. Условием регистрации являлось использование номера телефона, идентифицированного в АО "КИВИ Банк". Идентификацию по номеру телефона в АО "КИВИ Банк". В ходе опроса ФИО1 сообщил, что в АО "КИВИ Банк" он зарегистрировался через салон "Евросеть", расположенный по адресу: 

<

...>. В салоне "Евросеть"  ФИО1 предложили предьявить гражданский паспорт, а также номер контактного телефона. Какой-либо договор с АО "КИВИ Банк" в салоне "Евросеть" не заключался. Согласно представленного возражения ООО "Ф.О.Н." осуществляет прием интерактивных ставок при применении способа идентификации, установленного пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ, а именно: до приема на обслуживание букмекерская контора проводит идентификацию клиента, установив следующие сведения: фамилию, имя, отчество; гражданство; дату рождения; реквизиты документа, удостоверяющего личность; для иностранных граждан: данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации; адрес места жительства (регистрации) или места пребывания. До приема на обслуживание Клиента ООО "Ф.О.Н." устанавливает сведения, перечисленные выше, на основании документа, устанавливающего личность, предъявленного Клиентом лично в пункте приема ставок букмекерской конторы, либо на основании информации, полученной от центра учета и перевода интерактивных ставок (ЦУПИС), которым выступает АО "КИВИ Банк". АО "КИВИ Банк" принимает на обслуживание Клиентов только после предъявления кредитной организации (банковскому платежному агенту, действующему по поручению банка) документа, удостоверяющего личность, т.е. после полной идентификации Клиента, позволяющей установить возраст Клиента, а также все сведения, предусмотренные Законом N 115-ФЗ. Информация, полученная АО "КИВИ Банк" от Клиента, передается ООО "Ф.О.Н." на основании заключенного Договора, согласно которому ЦУПИС осуществляет идентификацию в соответствии с требованиями Закона N 115-ФЗ и передает эти сведения в букмекерскую контору.

Таким образом, при приеме интерактивных ставок, организатор азартных игр взаимодействует с ЦУПИС, получая от него информацию о Клиенте и совершении им интерактивной ставки.

 ФИО1 прошел идентификацию в АО "Киви Банк". При этом, в АО "Киви Банк" он лично предъявлял документ, удостоверяющий личность (паспорт), позволяющий установить сведения, предусмотренные Законом N 115-ФЗ: фамилию, имя, отчество; гражданство; дату и место рождения; реквизиты документа, удостоверяющего личность; адрес места жительства.

В соответствии Договором, заключенным между ООО "Ф.О.Н." и АО "КИВИБанк" (ЦУПИС), АО "КИВИ Банк" осуществило в соответствии с требованиями Закона N 115-ФЗ идентификацию ФИО1 и передало все сведения в ООО "Ф.О.Н.". Только после этого ФИО1 получил доступ к своему личному кабинету на сайте.

Таким образом, ООО "Ф.О.Н." посчитало, что приняло у ФИО1 интерактивные ставки, применив способ идентификации участника азартной игры, установленный пп. 1 п. 1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ и обеспечивающий установление возраста участника азартной игры, что соответствует требованиям, установленным законодательством и предъявляемым к организаторам азартных игр в букмекерских конторах.

Между тем, в соответствии со статьей 3 Закона N 115-ФЗ идентификация - совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом сверенных копий. Реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров осуществляется посредством внутреннего контроля.

Согласно ч. 2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ "Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер".

Согласно статье 5 Закона N 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся в частности кредитные организации и организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.

Подпунктом 4 пункта 1 статьи 6 Закона N 115-ФЗ установлено, что получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх по своему характеру относится к операциям с денежными средствами или иным имуществом, которые подлежат обязательному контролю.

Правила внутреннего контроля для организаций, содержащих тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующих и проводящих лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры должны быть разработаны с учетом требований, утвержденных Постановлением Правительства от 30.06.2012 г. N 667.

Правила внутреннего контроля для кредитных организаций должны быть разработаны с учетом требований, утвержденных Центральным Банком Российской Федерации от 15.10.2015 г. N 499-П.

Следовательно, в соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ идентификацию участников азартных игр посредством внутреннего контроля обязаны осуществлять и организации организаторы азартных игр и кредитные организации.

Кроме этого, Федеральным законом от 29.12.2006 г. N 244-ФЗ и Федеральным законом от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ для организаций организаторов азартных игр не предусмотрено поручать проведение идентификации какой-либо другой организации на основании договора. Такое право предусмотрено только для кредитных организаций Федеральным законом от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ.

Согласно пп. 3.1 ст. 4 Федерального закона от 29.12.2006 г. N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", интерактивная ставка - денежные средства, в том числе электронные денежные средства, передаваемые с использованием электронных средств платежа центром учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор или тотализаторов организатору азартных игр в букмекерской конторе или тотализаторе по поручениям участников данных видов азартных игр и служащие условием участия в азартной игре в соответствии с правилами, установленными таким организатором азартных игр.

Нормами, содержащимися в пункте 1 части 1 статьи 6.1 Федерального закона от 29.12.2006 N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (далее - Закон N 244-ФЗ), на организаторов азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах в целях выявления противоправного влияния на результаты официальных спортивных соревнований возложена обязанность принимать ставки, интерактивные ставки на официальные спортивные соревнования и выплачивать соответствующие выигрыши, суммы которых превышают размер дохода, не подлежащего налогообложению в соответствии с частью второй Налогового кодекса Российской Федерации, при предъявлении участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность, или применении иного способа идентификации участника азартной игры, предусмотренного Федеральным законом от 07.08.2001 N115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее закон N 115-ФЗ) и обеспечивающего установление возраста такого у      частника азартной игры.

В п. 3 ст. 6.1 Закона N 244-ФЗ указано, что предусмотренное п. 1 ст. 6.1 Закона N 244-ФЗ требование о приеме ставок, интерактивных ставок и выплате выигрышей при предъявлении участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность, или применения иного способа идентификации участника азартной игры, предусмотренного Законом N 115-ФЗ и обеспечивающего установление возраста такого участника азартной игры, применяется при проведении любых азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с соблюдением при обработке соответствующих персональных данных законодательства Российской Федерации в области персональных данных.

Согласно п. 1.2 Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденного Приказом Росфинмониторинга от 17.02.2011 N 59 организации в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ обязаны идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных п. п. 1.1 и 1.2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ.

В соответствии с п. 1.6 Положения, при проведении идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, обновлении информации о них организация вправе на основании п. 5.4 ст. 7 Закона N 115-ФЗ требовать представления клиентом, представителем клиента и получать от клиента, представителя клиента документы, удостоверяющие личность, учредительные документы, документы о государственной регистрации юридического лица (индивидуального предпринимателя).

Согласно п. 2.1 ст. 6.1 Закона N 244-ФЗ центр учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор или тотализаторов осуществляет деятельность по приему от физического лица денежных средств, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов), их учету и переводу организатору азартных игр в букмекерской конторе или тотализаторе с проведением идентификации участника азартной игры в соответствии с Законом N 115-ФЗ, обеспечивающей установление возраста такого участника азартной игры.

Согласно п. 2.2 ст. 6.1 Закона N 244-ФЗ, центр учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор и тотализаторов при осуществлении деятельности по приему от физических лиц денежных средств, в том числе электронных денежных средств, обеспечивает учет и предоставление с соблюдением законодательства Российской Федерации в области персональных данных организаторам азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах информации об участниках азартных игр, интерактивных ставках, принятых от участников данных видов азартных игр.

Таким образом, ООО "Ф.О.Н." в нарушение п. 1 ч. 1 ст. 6.1 и ч. 3 ст. 6.1 ФЗ - N 244 и ФЗ - N 115 не имело право принимать интерактивные ставки от физического лица без идентификации.

Также в возражениях ООО «Ф.О.Н.» было указано, что в соответствии с п.1 ч.1 ст.6.1 Федерального закона от 29.12.2006 г. № 244-ФЗ, организаторы азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах обязаны принимать ставки и выплачивать соответствующие выигрыши, суммы которых превышают размер дохода, не подлежащего налогообложению.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных п. 1.1, 1.2, 1.4-1 и 1.4-2 настоящей статьи.

Согласно п. 1.1 - 1.4 ст. 7 Закона N 115-ФЗ идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводятся при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов - физических лиц платежей, страховых премий, если их сумма не превышает 15 000 руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 руб. (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма) и идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца, а также упрощенная идентификация клиента физического лица не проводится при осуществлении кредитными организациями, в том числе с привлечением банковских платежных агентов, перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе электронных денежных средств, в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в целях оплаты реализуемых товаров, выполняемых работ, оказываемых услуг, использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, в пользу органов государственной власти и органов местного самоуправления, учреждений, находящихся в их ведении, получающих денежные средства плательщика в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации, а также при предоставлении клиентом - физическим лицом кредитной организации денежных средств в целях увеличения остатка электронных денежных средств, если сумма денежных средств не превышает 15 000 руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 руб., за исключением случаев, если получателем переводимых денежных средств является физическое лицо, некоммерческая организация (кроме религиозных и благотворительных организаций, зарегистрированных в установленном порядке, товариществ собственников недвижимости (жилья), жилищных, жилищно-строительных кооперативов или иных специализированных потребительских кооперативов, региональных операторов, созданных в организационно-правовой форме фонда в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации либо организация, созданная за пределами территории Российской Федерации, а также если у работников кредитной организации, банковских платежных агентов возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. При осуществлении кредитными организациями, в том числе с привлечением банковских платежных агентов, перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе электронных денежных средств, в целях оплаты товаров (работ, услуг), включенных в перечень товаров (работ, услуг), определенный Правительством Российской Федерации, в оплату которых платежный агент не вправе принимать платежи физических лиц, идентификация клиента - физического лица проводится независимо от суммы перевода.

Перечень товаров (работ, услуг), определенный Постановлением Правительства РФ от 15.11.2010 N 920, включает в том числе услугу по приему ставок для участия в азартных играх, в оплату которой платежный агент не вправе принимать платежи физических лиц, идентификация клиента - физического лица проводится независимо от суммы перевода.

Таким образом, Законом предусмотрен закрытый перечень оснований, при которых идентификация клиентов не проводится и прием ставок для участия в азартной игре этими основаниями не предусмотрен. ФЗ-N 115 прямо устанавливает случаи, когда при проведении идентификации организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, требуется личное присутствие клиента. Более того, пп. 1 п. 1 ст. 6.1 ФЗ N 244 предусмотрена прямая обязанность идентифицировать клиента в соответствии с ФЗ-N 115, согласно пунктов 1.5, 1.5-1, 1.5-2 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ такое поручение вправе дать только кредитная организация или микрофинансовая компания, к которым ООО "Ф.О.Н." не относится, поскольку является организатором азартных игр и осуществляет свою деятельность на основании лицензии на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах Федеральной налоговой службы N 6 от 08.07.2009 г. и не осуществляет свою деятельность как юридическое лицо, на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка Российской Федерации. 

При этом учитывая, что согласно ФЗ-N 115 предусмотрено два способа проведения идентификации: обычный (непосредственная проверка документов удостоверяющих личность и последующая фиксация) и упрощенная (при наличии у лица электронной подписи), а проведение идентификации клиента посредством иной системы, как в данном случае, законом не предусмотрено.

В связи с указанными обстоятельствами в отношении Заявителя  12.03.2018 составлен протокол об административном правонарушении № 00005.

Постановлением от 26.03.2018 № 00003 ООО «Ф.О.Н.» привлечено к административной ответственности на основании ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ. 

В порядке ч.ч.6,7 ст. 210 АПК РФ судом проверено и установлено, что протокол об административном правонарушении составлен и оспариваемое постановление вынесено должностными лицами административного органа в рамках их полномочий. 

Суд установил, что протокол об административном правонарушении составлен и дело об административном правонарушении рассмотрено с соблюдением требований ст.25.1, 25.4, 25.5, 28.2, 29.7 КоАП РФ.

Вопреки доводу Общества об обратном, нарушений процедуры привлечения заявителя к административной ответственности, которые могут являться основанием для отмены оспариваемого согласно п. 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10, судом не установлено.

Срок давности привлечения к административной ответственности, установленные ст. 4.5 КоАП РФ, ответчиком соблюдены.

Административный штраф назначен Обществу в минимальном размере санкции ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ. При доказанности в деяниях Заявителя всех элементов совершенного им правонарушения, для применения к нему мер административного реагирования не имеют правового значения мотивы невыполнения резидентом своей обязанности.

Учитывая, что целью административного наказания является предупреждение совершения административных правонарушений правонарушителем, применение ст. 2.9 КоАП РФ в рассматриваемом случае будет свидетельствовать не о предупреждении со стороны государственных контролирующих органов нарушений, а о способствовании уклонения от административной ответственности.

Исключительных обстоятельств, объективно повлиявших на совершение заявителем неправомерного деяния, не имеется.

На основании изложенного суд приходит к выводу о том, что факт совершения Заявителем административных правонарушений, предусмотренных ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ, подтверждается собранными по делу доказательствами.

При названных обстоятельствах Заявитель обоснованно привлечен к административной ответственности по ч.1 ст. 15.27 КоАП.

Доводы же заявителя об обратном не свидетельствуют и документально не подтверждены, в то время как факт совершения правонарушения в полном объеме подтверждается представленными ответчиком материалами административного дела.

Доказательств того, что Заявителем были приняты все зависящие от него меры по соблюдению правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, не представлено и судом не установлено (ст. 2.1 КоАП РФ).

Доказательства наличия объективных обстоятельств, препятствовавших соблюдению обществом норм валютного законодательства Российской Федерации, а также свидетельствующие о том, что Общество предприняло все зависящие от него меры по недопущению нарушения, в материалах дела отсутствуют (ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ).

Судом рассмотрены все доводы Заявителя, однако они не могут служить основанием для удовлетворения заявленных требований и расцениваются судом, как направленные исключительно на уклонение от административной ответственности.

Учитывая, что наличие состава административного правонарушения в действиях заявителя подтверждено материалами дела, сроки и порядок привлечения Общества к административной ответственности административным органом соблюдены, размер ответственности административным органом определен с учетом правил, определенных ст. 4.1 КоАП РФ, а также учитывая, что  оснований для применения ст. 2.9 КоАП РФ и оценки допущенного Обществом правонарушения, как малозначительного с учетом положений п.п. 18, 18.1  Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 2 июня 2004 года № 10, суд не усматривает, требования заявителя о признании незаконным и отмене оспариваемого постановления удовлетворению не подлежат.

В соответствии с ч.3 ст.211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

В соответствии с ч.4 ст.208 АПК РФ заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

На основании изложенного, ст.ст.1.5, 2.1, 4.5, 15.1, 22.1, 23.5, 24.1, 24.5, 25.1, 25.4, 26.1-26.3, 28.2, 28.3, 29.5, 29.6, 29.10 КоАП РФ, руководствуясь ст.ст. 27, 29, 65, 71, 104, 163, 167-170, 207-211 АПК РФ

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявления ООО «Ф.О.Н.» о признании незаконным и отмене Постановления  от 26.03.2018г. № 00003 о  привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ  -  отказать.

Заявление о составлении мотивированного решения арбитражного суда может быть подано в течение пяти дней со дня размещения решения, принятого в порядке упрощенного производства, на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Решение может быть обжаловано в Девятый арбитражный апелляционный суд в срок, не превышающий пятнадцати дней со дня его принятия, а в случае составления мотивированного решения арбитражного суда - со дня принятия решения в полном объеме.

Судья

                        Ю. Л. Головачева