АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

о признании должника несостоятельным (банкротом)

 

Дело № А39-8385/2021

город Саранск

05 октября 2021 года

Резолютивная часть решения объявлена 28 сентября 2021 года.

Решение в полном объеме изготовлено 05 октября 2021 года.

Арбитражный суд Республики Мордовия в лице судьи Мысиной Н.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, 

рассмотрев в судебном заседании заявление Центрального банка Российской Федерации (107016, 

<

...>, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в лице Отделения – Национального банка по Республике Мордовия Волго–Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации (430005, 

<

...>) 

о признании должника - акционерного общества "АКТИВ БАНК" (430005, 

<

...>, ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) несостоятельным (банкротом), 

при участии в судебном заседании:

от Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения – Национального банка по Республике Мордовия Волго–Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации – ФИО2, представителя по доверенности №13АА 1111471 от  20.07.2021, ФИО3, представителя по доверенности №13АА 1111480 от 20.07.2021,

от временной администрации по управлению кредитной организацией АО "АКТИВ БАНК" – ФИО4, руководителя на основании приказа Банка России от 25.06.2021 №ОД-1268; ФИО5, заместителя руководителя временной администрации, доверенность №15/ВА от 14.09.2021,

  от Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" поступило ходатайство о проведении судебного заседания в отсутствие представителя,

информация о дате судебного заседания опубликована на сайте Арбитражного суда РМ (отчет о публикации от 25.08.2021),

у с т а н о в и л :

04.08.2021 Банк России в лице Отделения – Национального банка по Республике Мордовия Волго–Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации обратился в Арбитражный суд Республики Мордовия с заявлением о признании акционерного общества "АКТИВ БАНК" (далее – АО "АКТИВ БАНК", кредитная организация, Банк, должник) несостоятельным (банкротом). 

Основанием для обращения Банка России в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением послужило поступившее от временной администрации по управлению кредитной организацией АО "АКТИВ БАНК" (далее – Временная администрация) ходатайства о направлении в Арбитражный суд Республики Мордовия заявления о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом). Ходатайство мотивировано тем, что в результате обследования текущего финансового состояния кредитной организации установлена недостаточность имущества для исполнения обязательств Банка в полном объеме (превышение обязательств Банка над его активами составило 43492 тысячи рублей).           

Определением от 24 августа 2021 года Арбитражным судом РМ возбуждено дело №А39-8385/2021 о банкротстве должника - АО "АКТИВ БАНК".

К дате судебного заседания от заявителя в материалы дела поступило дополнение к заявлению от 20.09.2021, в котором сообщается, что по итогам обследования и инвентаризации имущества и обязательств Банка Временной администрацией установлена недостаточность стоимости имущества кредитной организации для исполнения ее обязательств на дату отзыва лицензии в сумме 169596 тысяч рублей, в связи с чем Банк России поддержал заявленное требование о признании АО "АКТИВ БАНК" несостоятельным (банкротом). 

Временная администрация по управлению АО "АКТИВ БАНК", действующая на основании приказа Банка России от 25.06.2021 №ОД-1268, в связи с отзывом у АО "АКТИВ БАНК" лицензии (приказ Банка России от 25.06.2021 №ОД-1267) в отзыве на заявление, а также в судебном заседании поддержала требование Банка России. В материалы дела представлено Заключение о финансовом состоянии кредитной организации АО "АКТИВ БАНК" на дату отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций от 13.09.2021 №7260/ВА/ДСП (далее – Заключение от 13.09.2021 №7260/ВА/ДСП), составленное по результатам обследования кредитной организации, согласно которому подтвердилось наличие у Банка признака несостоятельности (банкротства), предусмотренного статьей 2, пунктом 1 статьи 189.8 Федерального закона №127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее – Закон о банкротстве), а именно, недостаточности стоимости имущества (активов) кредитной организации для исполнения ее обязательств перед кредиторами. Величина обязательств Банка превышает величину его активов (имущества) на 169596 тысяч рублей.

От Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" поступил отзыв на заявление от 08.09.2021, в котором заявленные требования Банка России просит удовлетворить, признать АО "АКТИВ БАНК" несостоятельным (банкротом), возложить на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" функции конкурсного управляющего.

Изучив представленные в дело документы, заслушав лиц, участвующих в процессе, суд установил следующее.

Акционерное общество "АКТИВ БАНК" зарегистрировано Банком России, как кредитная организация 28.12.1998 за регистрационным номером 2529.

В связи с неисполнением кредитной организацией АО "АКТИВ БАНК" федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Банка России, неоднократным нарушением в течение одного года требований, предусмотренных статьей 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", а также требований нормативных актов Банка России, изданных в соответствии с указанным Федеральным законом,    учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", принимая во внимание наличие реальной угрозы интересам кредиторов и вкладчиков, руководствуясь статьей 19, пунктами 6, 6.1 части первой статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и частью четырнадцатой статьи 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", приказом Банка России от 25.06.2021 №ОД-1267 у АО "АКТИВ БАНК" с 25 июня 2021 года отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

Приказом Банка России от 25.06.2021 №ОД-1268 в порядке пункта 2 статьи 189.26 Закона о банкротстве назначена временная администрация по управлению кредитной организации АО "АКТИВ БАНК".

Вышеуказанные приказы Банка России опубликованы в журнале "Вестник Банка России" от 30.06.2021 №40 (2280).

В силу статьи 32 Закона о банкротстве и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Особенности оснований и порядка признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) установлены параграфом 4.1 Закона о банкротстве. Отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций и не урегулированные названным параграфом, регулируются главами I, III, III.1, VII и XI Закона о банкротстве, а в случаях, предусмотренных законом, нормативными актами Банка России (пункт 3 статьи 189.7 Закона о банкротстве).

В соответствии с пунктом 1 статьи 189.8 Закона о банкротстве кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

В соответствии с пунктом 2 статьи 189.32 Закона о банкротстве временная администрация по управлению кредитной организацией, назначенная Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, обязана провести обследование кредитной организации и определить наличие у нее признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных пунктом 1 статьи 189.8 настоящего Федерального закона. При обнаружении указанных признаков временная администрация по управлению кредитной организацией, назначенная Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, направляет в Банк России ходатайство о направлении Банком России в арбитражный суд заявления о признании кредитной организации банкротом.

Согласно пункту 5 статьи 189.32 Закона о банкротстве временная администрация по управлению кредитной организацией при рассмотрении арбитражным судом заявления Банка России о признании кредитной организации банкротом представляет заключение о финансовом состоянии должника, составе кредиторов и наличии признаков преднамеренного банкротства.

Согласно пунктам 5, 6 статьи 189.61 Закона о банкротстве в случае выявления временной администрацией по управлению кредитной организацией, назначенной Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации Банк России в течение пяти дней со дня получения ходатайства временной администрации по управлению кредитной организацией направляет в арбитражный суд заявление о признании кредитной организации банкротом.

В силу статьи 23.1 Федерального закона от 02.12.1990 №395-1 "О банках и банковской деятельности", если ко дню отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций у нее имеются признаки несостоятельности (банкротства), Банк России обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом.

В рамках настоящего дела Центральный банк Российской Федерации в лице в лице Отделения – Национального банка по Республике Мордовия Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации обратился с заявлением о признании кредитной организации АО "АКТИВ БАНК" банкротом.

Пунктом 1 статьи 189.64 Закона о банкротстве предусмотрено, что заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производство по делу о банкротстве может быть возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявлений лиц, указанных в пункте 1 статьи 189.61 настоящего Федерального закона, если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее ста тысяч рублей и если эти требования не исполнены в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей. Стоимость имущества (активов) и обязательств кредитной организации подлежит определению на основании методик, установленных нормативными актами Банка России.

В настоящее время (до 01.10.2021) нормативным актом является Указание Банка России от 15.07.2015 №3728-У "О методике определения стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации".

Как следует из вышеуказанных положений закона, для признания кредитной организации банкротом имеются два критерия: неисполнение обязательств в течение четырнадцати дней с даты наступления их исполнения и (или) превышение размера обязательств над стоимостью активов. При этом названными нормами не предусмотрено наличие двух признаков одновременно, достаточно наличие одного из них.

В соответствии с Положением Банка России от 25.02.2019 №676-П "О порядке назначения, осуществления и прекращения деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, назначаемой в связи с отзывом у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций" (далее – Положение №676-П) Временной администрацией проводится  обследование Банка, ревизия и инвентаризация в головном офисе и внутренних структурных подразделениях Банка его имущества, а также инвентаризация находящихся (учитываемых) на счетах Банка ценных бумаг и иного имущества, принятых и (или) приобретенных им. Обследование кредитной организации проводится временной администрацией на дату отзыва у кредитной организации лицензии с учетом событий (фактов, обстоятельств), произошедших и (или) ставших известными (доступными) после отзыва лицензии и оказывающих влияние на величину имущества (активов) и обязательств банка.

В ходе обследования Временной администрацией проводится анализ качества активов кредитной организации в соответствии с Положением Банка России от 28.06.2017 №590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее – Положение №590-П), и Положением Банка России от 23.10.2017 №611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

В силу пункта 17.8 Положения №676-П результаты обследования оформляются заключением о финансовом состоянии кредитной организации.

Судом установлено, что во исполнение указанной нормы Временной администрацией после отзыва у Банка лицензии на осуществление банковских операций проведено обследование кредитной организации, по результатам которого составлено Заключение №7260/ВА/ДСП от 13.09.2021.

Согласно Заключению, на дату отзыва лицензии организационная структура Банка включала 24 дополнительных офиса и 4 операционных офиса. Банк является головной организацией банковской группы, в состав которой входит ООО "Движение" (доля участия АО "АКТИВ БАНК" 100%). Уставный капитал Банка по состоянию на 25.06.2021 составил 835689 тысяч рублей, сформирован 74 учредителями (участниками). Штатная численность работников Банка по состоянию на 13.09.2021 составила 207 человек; задолженность по заработной плате и обязательным платежам отсутствует.

В соответствии с отчетностью Банка по состоянию на дату отзыва лицензии, балансовая стоимость активов без учета созданных им резервов на возможные потери составляла 10154677 тысяч рублей, за вычетом сформированных резервов – 8369619 тысяч рублей.  

По результатам проведенного Временной администрацией анализа активов Банка (с учетом внесенных корректировок) установлено, что совокупная реальная стоимость активов Банка составила 7611939 тысяч рублей, в том числе: денежные средства в размере 280599 тысяч рублей, средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации – 284823 тысячи рублей, обязательные резервы – 56946 тысяч рублей, средства в кредитных организациях – 27493 тысячи рублей, финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости – 73619 тысяч рублей, чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости – 6058599 тысяч рублей, чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости – 57932 тысячи рублей, чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости – 138645 тысяч рублей, требования по текущему налогу на прибыль – 2771 тысяча рублей, отложенный налоговый актив – 6 тысяч рублей, основные средства, нематериальные активы и материальные запасы – 648526 тысяч рублей, прочие активы – 38926 тысяч рублей.        

Изменения по активным балансовым счетам обусловлены формированием резервов/корректировкой справедливой стоимости активов в соответствии с установленными временной администрацией в ходе финансового обследования оснований для переоценки уровня риска в соответствии  с Положением №590-П.

       Балансовая стоимость обязательств Банка по состоянию на дату отзыва лицензии составляла 7636203 тысячи рублей. 

По результатам проведенного Временной администрацией анализа пассивов Банка (с учетом внесенных корректировок) установлено, что совокупная реальная стоимость обязательств Банка составила 7781535 тысяч рублей, в том числе: средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости - 7587074 тысячи рублей, отложенное налоговое обязательство – 8022 тысячи рублей, прочие обязательства – 175753 тысячи рублей, резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  - 10686 тысяч рублей.

Изменения по пассивным балансовым счетам обусловлены отражением операций, связанных с внесением/снятием наличных денежных средств клиентами, в утреннее время 25.06.2021 и досозданием резерва по обязательствам некредитного характера.

В ходе обследования кредитной организации Временной администрацией сделан вывод о недостоверности полученной от руководителя кредитной организации отчетности Банка по форме 0409101 на дату отзыва лицензии, в связи с выявлением фактов недооценки кредитного риска по ссудной и приравненной к ней задолженности, что привело к искажению данных о реальной стоимости активов и результатах его финансовой деятельности.

По результатам оценки финансового состояния установлена недооценка кредитного риска в совокупной сумме 731875 тысяч рублей. Отражение в отчетности реальной стоимости активов привело к формированию убытка по состоянию на 25.06.2021 в сумме 1368110 тысяч рублей, полной утрате капитала (источники собственных средств приняли отрицательное значение в размере 169596 тысяч рублей).     

Более подробный анализ финансового состояния Банка приведен в Заключении временной администрации о результатах обследования кредитной организации АО "АКТИВ БАНК".

Таким образом, недостаток имущества для исполнения обязательств по данным Временной администрации составляет 169596 тысяч рублей. Данное обстоятельство позволяет сделать вывод о наличии признака несостоятельности (банкротства), предусмотренного пунктом 1 статьи 189.8 Закона о банкротстве, а именно: стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Суд принимает Заключение №7260/ВА/ДСП от 13.09.2021 в качестве достоверного и допустимого доказательства, подтверждающего факт недостаточности стоимости имущества (активов) кредитной организации для исполнения ее обязательств перед кредиторами, поскольку данное заключение включает полную оценку всех активов банка, анализ заключенных Банком сделок и оценку ссудной и приравненной к ней задолженности юридических и физических лиц.

Установленные законом признаки банкротства подтверждаются собранными по делу доказательствами. Стоимость активов должника недостаточна для исполнения обязательств перед кредиторами в полном объеме. Материалы дела не содержат доказательств для отказа в признании должника банкротом или прекращения производства по делу. Доказательств неправильного применения Временной администрации установленных Методик в материалы дела не представлено.

Следует отметить, что Банк России, выступая заявителем по делу, и Временная администрация, проводя обследование кредитной организации с целью выявления признаков банкротства, действуют исключительно в публичных интересах вкладчиков и кредиторов ликвидируемой кредитной организации.

При указанных обстоятельствах, в силу положений статей 189.13, 189.67, 189.73 Закона о банкротстве, должник подлежит признанию несостоятельным (банкротом) с введением процедуры конкурсного производства.

В соответствие со статьей 189.68 Закона о банкротстве, в случае, если кредитная организация имела лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, конкурсным управляющим является Агентство по страхованию вкладов.

Поскольку АО "АКТИВ БАНК" имело универсальную лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц), суд утверждает конкурсным управляющим Банка Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Конкурсный управляющий приступает к осуществлению своих функций со дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) и действует до дня внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации кредитной организации (пункт 4 статьи  189.68 Закона о банкротстве).

В соответствии с положениями подпункта 1 пункта 1 статьи 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации, Банк освобожден от уплаты государственной пошлины, в связи с чем государственная пошлина в размере 6000 рублей в силу статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации взыскивается с должника в доход федерального бюджета.

На основании статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в судебном заседании был объявлен перерыв до 28 сентября 2021 года до 14 часов 00 минут.   

Руководствуясь статьями 32, 189.8, 189.58, 189.61, 189.64, 189.67, 189.68, 189.69, 189.71, 189.73, 189.76, 189.77 Федерального закона "О несостоятельности  (банкротстве)" №127-ФЗ от 26.10.2002, статьями 110, 167-171, 180-181, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской  Федерации, арбитражный суд

р е ш и л :

1. Заявление Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения – Национального банка по Республике Мордовия Волго–Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации о признании должника - акционерного общества "АКТИВ БАНК" несостоятельным (банкротом) признать обоснованным и подлежащим удовлетворению.

2. Признать акционерное общество "АКТИВ БАНК" (430005, 

<

...>, ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) несостоятельным (банкротом).

3. Ввести в отношении акционерного общества "АКТИВ БАНК" (430005, 

<

...>, ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) процедуру конкурсного производства на срок до                28 сентября 2022 года.

4. Исполнение функций конкурсного управляющего акционерного общества "АКТИВ БАНК" возложить на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

5. Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" представить в соответствии со статьей 189.77 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" сведения о назначении представителя в деле о банкротстве, который будет осуществлять полномочия конкурсного управляющего, а также сведения о его доверенности.

6. Конкурсному управляющему осуществить в установленном порядке публикацию сведений о признании акционерного общества "АКТИВ БАНК" несостоятельным (банкротом), доказательства публикации представить в суд.

7. Прекратить полномочия временной администрации, иных органов управления акционерного общества "АКТИВ БАНК".

8. Временной администрации в течение десяти дней с даты утверждения конкурсного управляющего передать в установленном порядке конкурсному управляющему акционерного общества "АКТИВ БАНК" бухгалтерскую и иную

документацию, печати, штампы и иные материальные ценности должника.

9. Назначить судебное заседание по рассмотрению отчета конкурсного управляющего акционерного общества "АКТИВ БАНК" о результатах проведения конкурсного производства в отношении должника на 28 сентября 2022 года на 09 часов 00 минут в помещении Арбитражного суда Республики Мордовия по адресу: 

<

...>, зал №8.

10. Конкурсному управляющему заблаговременно до даты окончания срока конкурсного производства представить в Арбитражный суд Республики Мордовия документально обоснованный отчет о своей работе.

11. Суд разъясняет, что со дня принятия арбитражным судом решения о признании акционерного общества "АКТИВ БАНК" несостоятельным (банкротом) и открытии конкурсного производства наступают последствия, предусмотренные ст.189.76 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

12. Взыскать с акционерного общества "АКТИВ БАНК" (430005, 

<

...>, ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6000 рублей.

13. Решение может быть обжаловано в месячный срок со дня его принятия в Первый арбитражный апелляционный суд путём подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Республики Мордовия. 

Решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа  в таком  же порядке в течение двух месяцев при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

14. Решение арбитражного суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства подлежит немедленному исполнению.

Судья                           Н.А. Мысина