АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А66-1145/2024

г. Тверь

05 апреля 2024 года

 

Решение в виде резолютивной части принято 25 марта  2024 г.

 

Арбитражный суд Тверской области в составе судьи  Курова О.Е., рассмотрев в порядке упрощенного производства по правилам главы 29 Арбитражного процессуального кодекса РФ дело по исковому заявлению Территориального фонда обязательного медицинского страхования Тверской области, г. Тверь 

 

          к Государственному бюджетному учреждению здравоохранения Тверской области "Центральная районная больница Лесного района", Тверская область, с. Лесное 

 

о взыскании 121438,71руб., пени на будущее время 

 

УСТАНОВИЛ:

Истец обратился в Арбитражный суд Тверской области с иском к ответчику   о взыскании с ГБУЗ «ЦРБ Лесного района» в пользу ТФОМС Тверской области денежных средств в \сумме 121 438,71 руб. в т.ч. 103 515,07 руб. - средства ОМС, использованные не по целевому назначению; 10 531,51 руб. - штраф за нецелевое использование средств ОМС, пени за несвоевременный возврат средств ОМС и несвоевременную уплату штрафа в размере 7 572, 13 руб. за период с 05.05.2023 по 25.01.2024 и до момента полного исполнения требования от 19.04.2023 №51.

Исковое заявление содержит предусмотренные ч. 1, 2 ст. 227 АПК РФ признаки, при наличии которых дело подлежит рассмотрению в порядке упрощенного производства.

Определением суда от 30.01.24г. исковое заявление принято к производству в порядке упрощенного производства, в срок до 20.02.24г. истцу предложено представить дополнительные документы, ответчику – мотивированный отзыв на иск, до 15.03.24г. сторонам предложено представить дополнительные пояснения и возражения. 

Лица, участвующие в деле о рассмотрении дела в порядке упрощенного производства извещены надлежаще. 

От ответчика поступил отзыв на иск, согласно которому ответчик возражает против удовлетворения иска. 

14.02.24г. от истца поступили дополнительные документы.

Решением в виде резолютивной части от 25.03.24г. суд удовлетворил исковые требования частично.

27.03.24г. от истца поступило заявление о составлении мотивированного решения.

Согласно ч. 2 ст. 229 АПК РФ по заявлению лица, участвующего в деле, или в случае подачи апелляционной жалобы по делу, рассматриваемому в порядке упрощенного производства, арбитражный суд составляет мотивированное решение. 

Из имеющихся в материалах дела документов судом установлено следующее:

Истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском, ссылаясь на следующие обстоятельства. 

Между ТФОМС Тверской области, страховыми медицинскими организациями: Общество    с    ограниченной    ответственностью    «Страховая    компания «Ингосстрах-М» (ООО «СК «Ингосстрах-М»), Общество с ограниченной ответственностью «АльфаСтрахование-ОМС» (ООО «АльФаСтрахование-ОМС»), Акционерное общество «Медицинская акционерная страховая компания» (АО «МАКС-М»), Общество с ограниченной ответственностью «Капитал Медицинское Страхование» (ООО Капитал МС и организацией здравоохранения Государственным бюджетным учреждением здравоохранения Тверской области «Центральная районная больница Лесного района» (ГБУЗ «ЦРБ Лесного района»), в соответствии с Федеральным законом от 29 ноября 2010 г. № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» заключен  договор на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию № 23/2022 от 18.01.22г.

Пунктом 8.11 договора на организацию здравоохранения возложена обязанность по использованию средств ОМС в соответствии  с требованиями законодательства. 

Согласно п.п. 8.24, 8.25  договора организация обязуется возвратить в Фонд средства, перечисленные ей Фондом и использованных по нецелевому назначению, уплатить штраф за использование средств по нецелевому назначению в порядке и размере, установленном ст. 39 Закона № 326. 

Согласно п. 21 договора, за несвоевременный возврат денежных средств в Фонд при выявлении нецелевого использования Организацией средств, перечисленных ей по настоящему договору, а также несвоевременную уплату штрафа за нецелевое использование Организацией средств, перечисленных ей по настоящему договору, Организация уплачивает Фонду за счет собственных средств пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день возникновения нарушения срока перечисления средств, от неперечисленных сумм за каждый день просрочки.

ТФОМС Тверской области на основании п. 12 ч. 7 ст. 34 Закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее - Закон № 326-ФЗ), Порядка осуществления территориальными фондами обязательного медицинского страхования контроля за деятельностью страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, а также контроля за использованием средств обязательного медицинского страхования указанными страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, утвержденного приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 26.03.2021 №255н, приказа ТФОМС Тверской области от 30.03.2023 № 114 проведена выездная и документарная внеплановая тематическая проверка использования средств обязательного медицинского страхования (далее - ОМС) ГБУЗ «ЦРБ Лесного района» за период с 01.01.2022 по 31.12.2022. Период проведения проверки: 18.04.2023 - 19.04.2023.

Цель проверки: исполнение результатов проверки соблюдения законодательства об ОМС и использовании средств ОМС на территории Тверской области в 2022 году, проведенной Федеральным фондом обязательного медицинского страхования.

Проверка выявила нарушения п. 5 ч. 2 ст. 20, ч. 7 ст. 35 Закона № 326-ФЗ, выразившиеся в исполнении медицинской организацией финансовых санкций за счет средств ОМС платежными поручениями:

- от 08.08.2022 № 1229 суммы 36 246,58 руб.;

- от 08.08.2022 № 1231 суммы 19 935,29 руб.;

- от 08.08.2022 № 1232 суммы 47 333,20 руб.;

ТФОМС Тверской области указал о допущенных нарушениях в Акте внеплановой тематической проверки от 19.04.2023, предъявил ГБУЗ «ЦРБ Лесного района» Требование №51 от 19.04.2023 о перечислении за счет собственных средств на счет ТФОМС Тверской области 103 515,07 руб. - средств, использованных не по целевому назначению, а также штрафа в размере 10 351,51 руб.

При получении вышеуказанных документов ответчиком на Акте внеплановой тематической проверки от 19.04.2023 исполнена надпись о наличии протокола разногласий, который фактически в адрес ТФОМС Тверской области не был передан/направлен.

Ответчиком Требование № 51 от 19.04.2023 по состоянию на дату подачи иска не исполнено.

В соответствии с Договором на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС от 18.01.2022 № 23/2022 (п. 3.5) ТФОМС Тверской области вправе требовать от ответчика возврата средств, перечисленных ему и использованных не по целевому назначению, а также уплату ответчиком штрафа в размере, установленном Законом № 326-ФЗ. Согласно п. 8.11 вышеуказанного договора на ГБУЗ «ЦРБ Лесного района» возложена обязанность использовать средства ОМС, полученные за оказанную медицинскую помощь в рамках договора, в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Как следует из платежных документов, оцененных в ходе проверки, заявителем за счет средств ОМС, полученных в рамках договоров на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, перечислены денежные средства во исполнение Требования ТФОМС Тверской области № 37 от 02.08.2022, согласно которому на ответчика наложены финансовые санкции за нецелевое использование средств ОМС (ГБУЗ «ЦРБ Лесного района» не оспаривало предъявленное Требование ТФОМС Тверской области № 37 от 02.08.2022).

Таким образом, перечисление на счет ТФОМС Тверской области платежными поручениями от 08.08.2022 № 1229 суммы 36 246,58 руб., № 1231 суммы 19 935,29 руб. и № 1232 суммы 47 333,20 руб. с лицевого счета № 

<

***>, открытого заявителю, является нецелевым использованием средств ОМС.

В связи с изложенным истец просит взыскать с ответчика 36 246,58 + 19 935,29 + 47 333,20 = 103 515,07 руб. - средства ОМС, использованные не по целевому назначению (платежные поручения №№ 1229, 1231, 1232 - приложения к акту проверки).

Также истцом начислен штраф, рассчитанный в соответствии с ч. 9 ст. 39 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (Закона № 326-ФЗ) в сумме 10 351,51 руб. и пени со ссылкой на то, что требование истца должно было быть исполнено 04.05.2023 (ч. 9 ст. 39 Закона № 326-ФЗ), 

за несвоевременный возврат денежных средств ОМС: использованных не по целевому назначению - на сумму 103 515,07 руб.. несвоевременную уплату штрафа за нецелевое использование средств - на сумму 10 351.51 руб. (п. 21 Договора на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС от 18.01.2022 № 23/2022).

Ответчик исковые требования не признал, полагает иск не подлежащим удовлетворению, поскольку им был направлен запрос о возврате денежных средств на расчетный счет ответчика и получен отказ. 

Проанализировав материалы дела, оценив собранные по делу доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности по правилам ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд пришел к следующим выводам:

При рассмотрении заявленных требований по существу суд руководствовался следующим. 

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Тверской области является некоммерческой организацией, созданной субъектом Российской Федерации - Тверской областью  для реализации государственной политики в сфере обязательного медицинского страхования на территории области.

 Основными задачами Фонда являются аккумулирование и управление средствами ОМС, обеспечение, предусмотренных законодательством РФ, прав граждан в системе ОМС, финансовое обеспечение реализации территориальных программ ОМС в Тверской области, обеспечение финансовой устойчивости ОМС на территории области (ст. 34 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (Закон № 326-ФЗ). 

Кроме того, на Фонд возложены функции контроля использования средств ОМС страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями путем проведения проверок и ревизии (п. 12 ч.7 ст. 34 Закона № 326-ФЗ). 

В соответствии с условиями договора ТФОМС предъявляет к медицинской организации требования о возврате в бюджет территориального фонда средств, перечисленных медицинской организацией по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, использованных не по целевому назначению. 

Контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования медицинскими организациями осуществляется Фондом путем проведения проверок и ревизий в порядке, определенном приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16.04.2012 № 73 «Об утверждении Положений о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере 5 обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования» (далее - Приказ ФФОМС № 73). 

Участниками обязательного медицинского страхования в соответствии с ч. 2 ст. 9 Закона № 326-ФЗ являются: 1) территориальные фонды; 2) страховые медицинские организации; 3) медицинские организации. 

К медицинским организациям в сфере обязательного медицинского страхования (далее - медицинские организации) относятся имеющие право на осуществление медицинской деятельности и включенные в реестр медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования (далее также - реестр медицинских организаций): организации любой предусмотренной законодательством Российской Федерации организационно-правовой формы; индивидуальные предприниматели, осуществляющие медицинскую деятельность (ч. 1 ст. 15 Закона № 326-ФЗ). 

Согласно пункту 1 части 1 статьи 20 Закона № 326-ФЗ медицинские организации наделены правом на получение средств за оказанную медицинскую помощь на основании заключенных договоров на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию в соответствии с установленными тарифами на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию и в иных случаях, предусмотренных названным Федеральным законом. 

При этом указанные средства медицинские организации обязаны использовать исключительно в соответствии с программами обязательного медицинского страхования (пункт 5 части 2 статьи 20 Закона № 326-ФЗ). 

Частями 1, 2 статьи 30 Закона № 326-ФЗ предусмотрено, что тарифы на оплату медицинской помощи рассчитываются в соответствии с методикой расчета тарифов на оплату медицинской помощи, утвержденной уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в составе правил обязательного медицинского страхования, и включают в себя статьи затрат, установленные территориальной программой обязательного медицинского страхования.

 Непосредственно сам тариф устанавливается тарифным соглашением.

 Из анализа ч. 2 и 3 ст. 35, ч. 6 ст. 36 Закона № 326-ФЗ следует, что структура тарифа на оплату медицинской помощи определяется как базовой программой обязательного медицинского страхования, так и территориальной программой обязательного медицинского страхования на территории субъекта Российской Федерации и, соответственно, расходование средств обязательного медицинского страхования должно осуществляться на условиях данной территориальной программы и быть строго целевым. 

Ответчик является бюджетным учреждением и включен в перечень медицинских организаций, участвующих в реализации Территориальной программы государственных гарантий, в том числе Территориальной программы обязательного медицинского страхования. 

Расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляются исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации, включая законодательство о конкретных видах обязательного социального страхования (пенсионного, социального, медицинского), в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации (п. 1 ст. 147 Бюджетного кодекса Российской Федерации). 

Нецелевое расходование денежных средств бюджетов фондов конкретных видов обязательного  социального страхования не допускается (п. 2 ст. 19 Федерального закона от 16.07.1999 № 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования"). 

В силу ст. 251 Налогового кодекса Российской Федерации к средствам целевого финансирования относятся средства, получаемые медицинскими организациями, осуществляющими медицинскую деятельность в системе ОМС, за оказание медицинских услуг застрахованным лицам от страховых медицинских организаций. 

Частью 1 статьи 306.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации установлено, что нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств. 

Средства ОМС относятся к государственным финансовым средствам, имеющим особый правовой режим, и подлежат использованию строго в соответствии с их целевым назначением. 

Денежные средства, направляемые на оплату медицинской помощи, поступают в бюджеты территориальных фондов ОМС в форме субвенций в объеме, установленном федеральным законом о бюджете Федерального фонда ОМС на очередной финансовый год (ч. 1 ст. 27 Закона № 326-ФЗ). 

Принцип использования субвенции - целевое расходование, при нарушении которого, денежные средства подлежат возврату в бюджет, который их выделил (ч. 5 ст.27 Закона № 326-Ф3). 

Временное отвлечение средств ОМС на цели, не предусмотренные документами, регламентирующими порядок использования средств ОМС, нарушает принцип целевого назначения средств ОМС - обеспечение за счет средств ОМС гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи при наступлении страхового случая в рамках программы ОМС (п. 1 ст. 4 Закона № 326-ФЗ об ОМС). 

В соответствии с ч. 9 ст. 39 Закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. 

Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования. 

Как установлено судом и указано выше, Фондом на основании п. 12 ч. 7 ст. 34 Закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее - Закон № 326-ФЗ), Порядка осуществления территориальными фондами обязательного медицинского страхования контроля за деятельностью страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, а также контроля за использованием средств обязательного медицинского страхования указанными страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, утвержденного приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 26.03.2021 №255н, приказа ТФОМС Тверской области от 30.03.2023 № 114 проведена выездная и документарная внеплановая тематическая проверка использования средств обязательного медицинского страхования (далее - ОМС) ГБУЗ «ЦРБ Лесного района» за период с 01.01.2022 по 31.12.2022.

 

 Период проведения проверки: 18.04.2023 - 19.04.2023, по результатам которой составлен акт внеплановой проверки от 19.04.23г., согласно которому  плановой комплексной проверкой использования средств ОМС проведенной Фондом с 04.07.20г. по 02.08.22г. за период с 01.08.20г. по 30.06.22г. (акт от 02.08.22г.) учреждением использованы не по целевому назначению средства ОМС в сумме 103515,07 руб., в том числе средства ОМС использованные не по целевому назначению в сумме 56181,87руб., необоснованно полученные средства ОМС в сумме 47333,20руб. на финансовое обеспечение фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктов.

Фондом в адрес ответчика было  выставлено требование от 02.08.22г. № 37 на восстановление средств ОМС на сумм 103515,07руб. 

Ввиду неисполнения требования о возврате средств ОМС ответчику выставлено требование о возврате средств ОМС и оплате штрафа в сумме 10351,51руб.

Ответчик не отрицает факт нецелевого использования средств ОМС как следует из его отзыва, представленного в материалы дела, ссылается на направление им требования о возврате средств ОМС и получение отказа.

Данные факты ответчиком не подтверждены документально.

При изложенных обстоятельствах суд приходит к выводу, что ответчик обязан возместить средства ОМС, использованные не по целевому назначению, в размере 103515,07 руб., а также уплатить штраф за несвоевременный возврат средств ОМС.

Срок для добровольного возврата средств ОМС и уплаты штрафа в установленных  размерах истек. До настоящего времени задолженность по требованию от 19.04.23г. № 51  в части суммы в размере 103515,07руб. средств ОМС и 10351,51руб. штрафа от учреждения в фонд не поступила. Расчет штрафа признается судом обоснованным. 

Истцом также заявлены требования о взыскании пени. 

При рассмотрении данных требований суд исходит из следующих обстоятельств.

 В соответствии с частью 9 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. 

Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования. 

 Согласно представленному истцом расчету, пени рассчитаны за период с 05.05.23г. по 25.01.24г. исходя из суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

Однако истец начислил пени не только на сумму нецелевого использования   средств ОМС, но и на сумму штрафа, что не предусмотрено ст.39 ФЗ №326-ФЗ.

При этом несостоятельной является ссылка на п.21 договора от 18.01.22г., поскольку принцип начисления штрафных санкций за неуплату штрафных санкций противоречит общим началам гражданского права.

Согласно постановления  Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", по общим правилам, на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности при просрочке исполнения, законом или договором может быть предусмотрена обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму (неустойку), размер которой может быть установлен в твердой сумме - штраф или в виде периодически начисляемого платежа - пени (пункт 1 статьи 330 ГК РФ).

Таким образом, и штраф и пени являются санкциями за неисполнение основного обязательства. Начисление пени на сумму штрафа недопустимо, поскольку противоречит смыслу ст.329 ГК РФ, за исключением случаев, когда это прямо предусмотрено соответствующим федеральным законом, что в данном случае не имеет места быть исходя из формулировки ст.39 ФЗ №326-ФЗ. 

Вследствие изложенного, требования о взыскании пени подлежат удовлетворению в сумме 6883,75руб.

Фондом также заявлено требование о взыскании с учреждения пени, начиная с 26.01.24 по день фактической оплаты долга, исчисленных в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления требования, от суммы нецелевого использования средств ОМС за каждый день просрочки. 

Данное требование суд признает обоснованным и подлежащим удовлетворению.

 По правилам ст. 110 АПК РФ, ввиду удовлетворении иска государственная пошлина относится на ответчика и подлежит взысканию с него в доход федерального бюджета ввиду освобождения истца от оплаты госпошлины в сумме 4616,69руб. 

Руководствуясь ст.ст. 65, 110, 167-170, 226-229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

 

РЕШИЛ:

Взыскать с Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Тверской области "Центральная районная больница Лесного района", Тверская область, с. Лесное (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в пользу Территориального фонда обязательного медицинского страхования Тверской области, г. Тверь (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) 103515,07руб. средств ОМС, использованных по нецелевому назначению, 10351,51руб. штрафа, 6883,75руб. пени за период с 05.05.23г. по 25.01.24г.,  итого – 120750,33руб.,  а также пени начисленные на сумму задолженности 103515,07руб. начиная с 26.01.24г. до даты фактической оплаты ответчиком задолженности в сумме 103515,07руб. в соответствии с ч.9 ст.39 ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.10г. №326-ФЗ.

         В остальной части в иске отказать.

         Взыскать с Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Тверской области "Центральная районная больница Лесного района", Тверская область, с. Лесное (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) 4616руб.69коп. государственной пошлины.

Исполнительные листы выдаются взыскателям в соответствии со ст.319 АПК РФ.

Решение подлежит немедленному исполнению и вступает в законную силу по истечении пятнадцати дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба, а в случае составления мотивированного решения арбитражного суда такое решение вступает в законную силу по истечении срока, установленного для подачи апелляционной жалобы.

Решение может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции в срок, не превышающий пятнадцати дней со дня его принятия, а в случае составления мотивированного решения арбитражного суда - со дня принятия решения в полном объеме

 

 

 

Судья                                                                                О.Е. Куров