Арбитражный суд Республики Тыва

Кочетова ул., д. 91, г. Кызыл, 667000, тел. (39422) 2-11-96 (факс) 

http://www.tyva.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

город Кызыл

Дело № А69-4191/2016

Резолютивная часть решения объявлена 12 апреля 2019 года. 

Полный текст решения изготовлен 19 апреля 2019 года.

Арбитражный суд Республики Тыва в составе: судьи Чигжита Ш.С., при ведении протокола и аудиозаписи судебного заседания секретарём судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению акционерного общества "ТелеВидеоКомпания" (ИНН 

<

***>, Республика Тыва, г. Кызыл)

к ФИО2 

об обязании передать оригиналы документов, касающихся деятельности общества

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора - Межрайонная инспекция ФНС № 1 по Республике Тыва

при участии в судебном заседании:

от истца: ФИО3 директора общества, ФИО4 по доверенности от 25.12.2018,

от ответчика: ФИО2, ФИО5 по доверенности № 17АА0224010 от 28.02.2019;

установил:

Акционерное общество "ТелеВидеоКомпания" (далее - истец, общество, АО "ТВК") обратилось 14.11.2016 в Арбитражный суд Республики Тыва с исковым заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к бывшему директору АО "ТВК" ФИО2 (далее - ответчик, ФИО2)  об обязании представить надлежащим образом заверенные копии документов общества:

1) перечень имущества, находящегося на балансе АО «ТВК» и документы, подтверждающие права на указанное имущество с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно;

2) штатное расписание АО «ТВК» за 1999-2013 годы;

3) положения об оплате и премировании работников АО «ТВК» за 1999 - 2013 годы;

4) годовые отчеты ЗАО «ТВК» за 1999 - 2012 годы;

5) годовые бухгалтерские балансы АО «ТВК» за 1999 - 2012 годы с приложением всех установленных форм;

6) протоколы общих собраний акционеров АО «ТВК», заседаний совета директоров наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции) с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно;

7) отчеты независимых оценщиков по оценке активов АО «ТВК» за 1999 -2012 годы;

8) списки аффилированных лиц АО «ТВК» с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно;

9) списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров АО «ТВК», и лиц, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями закона с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно;

10) заключения ревизионной комиссии (ревизора) АО «ТВК», аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля по результатам проверок, проведенных в отношении АО «ТВК» за 1999-2012 годы, а также с 01.01.2013 по 03.04.2013;

11) проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с законом за 1999-2012 годы, а также с 01.01.2013 по 03.04.2013;

12) судебные акты по спорам, связанным с созданием АО «ТВК», управлением им или участием в нём за 1999-2012 годы, а также с 01.01.2013 по 03.04.2013;

13) баланс АО «ТВК» по доходам, расходам и прибыли (убытков) за 1999-2012 годы, а также с 01.01.2013 по 03.04.2013;

14) отчеты аудиторов о финансовом состоянии АО «ТВК» за 1999-2012 годы, а также с 01.01.2013 по 03.04.2013;

15) тарифы на трансляцию рекламы на телевидении за 1999-2012 годы, а также с 01.01.2013 по 03.04.2013;

16) договоры на трансляцию рекламы на радио и телевидении с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно;

17) протоколы заседаний ревизионных комиссий за 1999-2012 годы, а также с 01.01.2013 по 03.04.2013;

18) документы, связанные с крупными сделками или сделками с заинтересованностью, в том числе договора, решения об одобрении сделок, первичные бухгалтерские документы, подтверждающие оплату по указанным договорам, акты приема-передачи и (или) выполненных работ (услуг), с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно;

19) отчёт о предоставлении услуг АО «ТВК» по размещению рекламы с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора АО «ТВК» по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно;

20) акты выполненных работ по предоставлению рекламных услуг с контрагентами с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно;

21) первичные бухгалтерские документы, подтверждающие оплату по договорам на трансляцию рекламы на радио и телевидении с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно.

Решением Арбитражного суда Республики Тыва от 15.02.2017, оставленным без изменения постановлением Третьего арбитражного апелляционного суда от 07.06.2017, в удовлетворении исковых требований отказано в полном объёме, так как не представлено доказательств наличия истребуемых документов и уклонения от их передачи.

Постановлением Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 10.08.2017 решение Арбитражного суда Республики Тыва от 15.02.2017 и постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 07.06.2017 по делу № А69-4191/2016 отменены, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Республики Тыва в связи с необходимостью оценки содержания письма от 27.01.2015, указывающего на невозможность предоставления только части документов, проверки обоснованности истребования документов с учётом принципа исполнимости судебного акта.

Решением Арбитражного суда Республики Тыва от 05.02.2018 исковые требования удовлетворены частично. Суд обязал истребовать у ФИО2 и выдать АО «ТВК» следующие документы: 

1) штатное расписание АО «ТВК» за 1999-2013 годы; 

2) положение об оплате и премировании работников АО «ТВК» за 1999 -2013 годы; 

3) годовые отчёты АО «ТВК» за 1999 -2012 годы;

4) годовые бухгалтерские балансы АО «ТВК» за 1999-2012 годы с приложением всех установленных форм; 

5) протоколы общих собраний акционеров АО «ТВК», заседаний совета директоров наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции) с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно; 

6) балансы общества по доходам, расходам и прибыли (убытков) АО «ТВК» за 1999-2012 годы; 

7) тарифы на трансляцию рекламы на телевидении за 1999-2012 годы; 

8) договоры на трансляцию рекламы на радио и телевидении с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно; 

9) протоколы заседаний ревизионных комиссий за 1999-2012 годы, а также с 01.01.2013 по 03.04.2013. 

В удовлетворении остальной части исковых требований отказано. 

Постановлением Третьего арбитражного апелляционного суда от 07.05.2018 решение суда первой инстанции от 05.02.2018 изменено. Суд обязал ФИО2 передать АО «ТВК» оригиналы следующих документов: 

1) документы, подтверждающие права АО «ТВК» на находящееся на балансе общества имущество с момента регистрации юридического лица, то есть с 07.04.1999 до снятия ответчиком с себя полномочий директора общества по собственному желанию, то есть до 03.04.2013 включительно; 

2) штатное расписание ЗАО «ТВК» за 1999-2011 годы; 

3) положение об оплате и премировании работников АО «ТВК» за 1999-2013 годы; 

4) годовые отчёты АО «ТВК» за 1999-2012 годы; 

5) годовые бухгалтерские балансы АО «ТВК» за 1999-2012 годы с приложением всех установленных форм; 

6) протоколы общих собраний акционеров АО «ТВК», заседаний совета директоров (наблюдательного совета), ревизионной комиссии (ревизора) и коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) АО «ТВК» с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора АО «ТВК» по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно; 

7) заключения ревизионной комиссии (ревизора) АО «ТВК», государственных и муниципальных органов финансового контроля по результатам проверок, проведенных в отношении АО «ТВК» за 1999-2012 годы, а также с 01.01.2013 по 03.04.2013; 

8) балансы АО «ТВК» по доходам, расходам и прибыли (убытков) за 1999-2012 годы; 

9) тарифы на трансляцию рекламы на телевидении за 1999-2012 годы; 

10) договоры на трансляцию рекламы на радио и телевидении с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора АО «ТВК» по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно; 

11) акты выполненных работ по предоставлению рекламных услуг с контрагентами с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно; 

12) первичные бухгалтерские документы, подтверждающие оплату по договорам на трансляцию рекламы на радио и телевидении с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора АО «ТВК» по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно. 

В удовлетворении остальной части исковых требований отказано. Установлен срок исполнения обязанности – 1 месяц с момента вступления решения в законную силу.

Постановлением Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 18.10.2018 решение Арбитражного суда Республики Тыва от 05.02.2018 и постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 07.05.2018 по делу № А69-4191/2016 отменены, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Республики Тыва.

Определением от 08.11.2018 иск принят на новое рассмотрение, назначено предварительное судебное заседание на 05.12.2018.

Определением от 05.12.2018 предварительное судебное заседание отложено до 26.12.2018, поскольку непосредственно в судебном заседании были представлено истцом дополнительное пояснение к иску от 05.12.2018.

Определением от 26.12.2018 предварительное судебное заседание отложено до 12.02.2019, к участию в деле привлечена Межрайонная инспекция ФНС № 1 по Республике Тыва в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора. 

В целях выяснения обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения дела, содействия обоснования сторонами своей позиции, на основании ходатайства ответчика судом направлены запросы (определения от 28.12.2018, т.д. 7), на которые поступили следующие ответы:

- Государственным бюджетным учреждением "Государственный архив Республики Тыва"сообщено, что документы АО "ТВК" на хранение не поступали;

- Государственной инспекцией труда в Республике Тыва сообщено, что за 2000-2016 годы в АО "ТВК" проведены 2 внеплановые выездные проверки о невыплате заработной плате и расчёте при увольнении. Акты проверок уничтожены в связи с истечением срока хранения;

- Государственным учреждением - региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации по Республике Тыва сообщено, что за запрашиваемый период проведена 1 выездная проверка АО "ТВК" за период с 01.01.2012 по 31.12.2014. Согласно приложенным копиям актов проверок, нарушения по результатам проверок не установлены, произведённые расходы по обязательному социальному страхованию соответствуют данным бухгалтерского учёта;

- Управлением пенсионного фонда Российской Федерации в г. Кызыле представлены копии акта выездной проверки от 21.09.2015 за период с 01.01.2012 по 31.12.2014, решение о привлечении АО "ТВК" к ответственности от 15.10.2015, копии требования о предоставлении документов на проверку, опись представленных документов, копии документов, подтверждающих установленные нарушения по акту выездной проверки;

- МРИ ФНС № 1 по Республике Тыва сообщено, что за периоды с января 2000 г. по март 2016 г. по результатам камеральной проверки вынесены решения о привлечении к налоговой ответственности № 695 от 22.12.2005, № 1781 от 05.12.2006, также по результатам выездной налоговой проверки вынесено решение о привлечении к налоговой ответственности № 667 от 30.07.2004. на сегодняшний день акты и решения уничтожены по истечении срока хранения.

Определением от 12.02.2019 дело назначено к судебному разбирательству на 06.03.2019.

Определением от 12.02.2019 истребованы дополнительно из Управления пенсионного фонда Российской Федерации в г. Кызыле приложения, указанные в пунктах 1.10 и 1.11 акта выездной проверки от 21.09.2015 №018V10150000028 (опись представленных документов, требование о предоставлении документов от 20.08.2015).

Определением от 04.03.2019 судом принято к рассмотрению заявление истца от 21.08.2018 о взыскании с ФИО2 судебных издержек в сумме 187000 руб. 

06.03.2019 от Управления пенсионного фонда Российской Федерации в г. Кызыле поступило письмо-ответ от 04.03.2019 с приложенными копиями документов: требования о предоставлении документов от 20.08.2015, описи представленных документов согласно требованию от 20.08.2015, документы по установленным правонарушениям по акту выездной проверки.

01.03.2019 и 04.03.2019 от представителей ответчика ФИО6, ФИО7, ФИО8 поступили письменные пояснения по делу (отзыв на исковое заявление), согласно которым возражают против удовлетворения иска в полном объёме, ссылаются на отсутствие оснований для передачи документов, поскольку они должны находиться у АО "ТВК".

Согласно доводам, изложенным в отзывах, представители ответчика ссылаются на следующее:

- документы, подтверждающие права АО «ТВК» на находящееся на балансе общества имущество с 07.04.1999 до 03.04.2013 не могут быть представлены потому, что такого имущества в обществе на момент увольнения ответчика с должности директора общества не было. Истцом не представлено доказательств наличия такого имущества;

- исковые требования по предоставлению оригиналов штатного расписания АО «ТВК» за 1999 - 2011 годы не могут быть исполнены ответчиком, поскольку всё указанное время в обществе имелось только одно штатное расписание, оригинал которого имеется в обществе и по сей день. Доказательством его наличия в обществе является факт предоставления данного штатного расписания при проведении проверки общества Трудинспекцией Республики Тыва, копия акта проверки которой имеется в материалах дела;

- требования истца о предоставлении ему оригиналов Положения об оплате и премировании работников ЗАО «ТВК» за 1999-2013 годы также не могут исполнены, поскольку такого Положения в обществе никогда не имелось. Оригиналы годовых отчеты АО «ТВК» за 1999-2012 годы и годовых бухгалтерских балансов за этот же период, баланс Общества по доходам, расходам и прибыли (убытков) общества за 1999-2012 годы, тарифы на трансляцию рекламы на телевидении за 1999-2012 годы и договоры на трансляцию рекламы на радио и телевидении с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до 03.04.2013 включительно не могут быть представлены, поскольку все первичные бухгалтерские документы общества хранились в бухгалтерии, о чём свидетельствует копия протокола судебного заседания Кызылского городского суда 20.06.2016 при рассмотрении дела № 2-2400/2016, свидетельскими показаниями ФИО9 у нотариуса ФИО10;

- ответчик не может исполнить требования истца о предоставлении протоколов общих собраний акционеров АО «ТВК», заседаний совета директоров наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции) с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до 03.04.2013 включительно, а также заключения ревизионной комиссии (ревизора) АО «ТВК», поскольку в обществе имеется только один протокол общего собрания, что не отрицается истцом. Других протоколов в обществе не оформлялось. Совет директоров, наблюдательный совет и коллегиальный исполнительный орган общества (правления, дирекции) ревизор или ревизионная комиссия в обществе никогда не создавались. Доказательств обратного истцом в материалы деда представлено не было. Требование о представлении таких документов носит предположительный характер и не основано на фактических обстоятельствах дела;

- ни одна проверка деятельности общества со стороны контролирующих органов, как Госналогслужба, Фонд социального страхования, Пенсионный фонд, Госинспекция по труду, не выявили отсутствия у общества каких-либо документов, либо никогда обществом не изготавливались. Истец злоупотребляет правом.

В судебном заседании 06.03.2019 представитель Межрайонной инспекции ФНС № 1 по Республике Тыва представила для приобщения к материалам дела следующие документы АО "ТВК": протокол №1 внеочередного общего собрания акционеров от 10.02.2015, сведения о среднесписочной численности работников по состоянию на 01.01.2011, налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2011 год. 

В судебном заседании 06.03.2019 представитель истца сообщила, что в дополнительных объяснениях от 05.12.2018 истцом по ошибке указаны 10 позиций документов, вместо 12-ти, в связи с чем, уточнила в устном виде исковые требования и просила обязать ответчика передать истцу по акту приёма-передачи в течение одного месяца со дня вступления в законную силу решения суда оригиналы следующих документов, касающихся деятельности общества, а именно:

1) документы, подтверждающие права АО «ТВК» на находящееся на балансе общества имущество с момента регистрации юридического лица, то есть с 07.04.1999 до снятия ответчиком с себя полномочий директора общества по собственному желанию, то есть до 03.04.2013 включительно; 

2) штатное расписание АО «ТВК» за 1999 -2011 годы; 

3) положение об оплате и премировании работников АО «ТВК» за 1999-2013 годы; 

4) годовые отчёты АО «ТВК» за 1999 -2012 годы; 

5) годовые бухгалтерские балансы АО «ТВК» за 1999 -2012 годы с приложением всех установленных форм; 

6) протоколы общих собраний акционеров АО «ТВК», заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции) с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно; 

7) заключения ревизионной комиссии (ревизора) АО «ТВК», государственных и муниципальных органов финансового контроля по результатам проверок, проведенных в отношении АО «ТВК» за 1999-2012 годы, а также с 01.01.2013 по 03.04.2013; 

8) балансы общества по доходам, расходам и прибыли (убытков) общества за 1999-2012 годы; 

9) тарифы на трансляцию рекламы на телевидении за 1999-2012 годы;

10) договоры на трансляцию рекламы на радио и телевидении с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно; 

11) акты выполненных работ по предоставлению рекламных услуг с контрагентами с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно; 

12) первичные бухгалтерские документы, подтверждающие оплату по договорам на трансляцию рекламы на радио и телевидении с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно. 

В обоснование иска истец ссылается на то, что ответчик уклоняется от передачи истребуемых документов.

Заявление об уточнении исковых требований судом принято 06.03.2019 на основании статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Определением от 06.03.2019 судебное разбирательство отложено до 12.04.2019 по ходатайству ответчика в целях предоставления времени для ознакомления ответчиком с документами, представленными налоговой инспекцией и пенсионным фондом. 

Дело по корпоративному спору рассмотрено в открытом судебном заседании.

Ответчиком 11.04.2019 представлено ходатайство о приобщении к материалам дела нотариально заверенных протоколов допроса ФИО11 от 25.02.2019 и 08.04.2019, а также отзыв с возражениями (письменные пояснения представителя ответчика ФИО5 от 11.04.2019) на исковое заявление.

В судебном заседании представитель истца возразил против приобщения протоколов допроса, представил письменные возражения по заявленному ходатайству, считает, что данные документы являются недопустимым доказательством и не могут быть приняты судом во внимание.

Судом возражения истца отклонены, представленные протоколы допроса приобщены к материалам дела, поскольку основания для отказа в приобщении отсутствовали. Согласно части 2 статьи 67 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд не принимает поступившие в суд документы, содержащие ходатайства о поддержке лиц, участвующих в деле, или оценку их деятельности, иные документы, не имеющие отношения к установлению обстоятельств по рассматриваемому делу, и отказывает в приобщении их к материалам дела. Нотариально удостоверенные протоколы допроса свидетеля ФИО12 от 08.04.2019 имеют отношение к рассматриваемому спору.

В судебном заседании представители истца исковые требования поддерживают в полном объёме согласно последнему уточнению; полагают, что передача документов была обязанностью ФИО2 при сложении полномочий директора вне зависимости от минимальных сроков её хранения. Представители истца просили удовлетворить исковые требования и разрешить заявление о взыскании с истца судебных издержек в размере 187000 руб.

В судебном заседании ответчик не соглашается иском полностью, просит применить срок исковой давности, дополнительно ссылаясь на требование о предоставлении документов АО «ТВК» по запросу Федеральной службы социального страхования по Республике Тыва от 2015 г., письмо АО «ТВК» к акционеру ФИО13 от 12.11.2015; считает требование АО «ТВК» о предоставлении документов необоснованными; просит суд ранее поданное заявление по судебным расходам не рассматривать, пожелав дождаться вступления в законную силу окончательного судебного акта по делу.

Выслушав представителей истца, ответчика, изучив материалы дела, оценив представленные доказательства с позиции статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, с учётом указаний, данных в постановлении Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа, суд пришёл к следующим выводам.

Как усматривается из материалов дела, в соответствии с протоколом общего собрания учредителей АО «ТВК» от 05.04.1999 директором общества был избран ФИО2 

03.04.2013 на общем собрании акционеров общества ФИО2 был освобождён от должности директора по собственному желанию. 

Новым директором общества с 03.04.2013 назначен ФИО14. На собрании также принято решение о том, что ФИО2 должен передать договоры, бухгалтерскую документацию, материальные ценности новому директору в срок до 10.04.2013. 

Письмом от 27.01.2015 ФИО2 уведомил АО «ТВК» об отсутствии у него отчётов аудиторов и оценщиков, а также списков аффилированных лиц, указав на то, что во время его руководства аудиторы и оценщики обществом для дачи заключений не привлекались, аффилированных лиц общество не имело. Относительно передачи протоколов и бухгалтерских балансов общества в письме указано, что пояснения будут даны после получения протокола от 03.04.2013. 

Ссылаясь на то, что документы, касающиеся деятельности общества за период с 1999 года по 03.04.2013, перечисленные в иске, не переданы новому директору общества, общество обратилось с иском в арбитражный суд.

Истец ссылается на то обстоятельство, что в соответствии с положениями статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 89 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее по тексту - Закон об акционерных обществах), обращался к ответчику за предоставлением истребуемых в рамках настоящего спора документов, что подтверждается представленными в материалы дела копией квитанции от 15.04.2016, требованием от 20.06.2016.

В соответствии с пунктом 1 статьи 89 Закона об акционерных обществах акционерное общество обязано хранить следующие документы: договор о создании общества; устав общества и внесенные в него изменения и дополнения, которые зарегистрированы в установленном порядке, решение о создании общества, документ о государственной регистрации общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положение о филиале или представительстве общества; годовые отчеты; документы бухгалтерского учета; документы бухгалтерской отчетности; протоколы общих собраний акционеров (решения акционера, являющегося владельцем всех голосующих акций общества), заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции); бюллетени для голосования, а также доверенности (копии доверенностей) на участие в общем собрании акционеров; отчеты независимых оценщиков; списки аффилированных лиц общества; списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и лиц, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля; проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами; уведомления о заключении акционерных соглашений, направленные обществу, а также списки лиц, заключивших такие соглашения; судебные акты по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нём; иные документы, предусмотренные Федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации. Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 вышеуказанной статьи, по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены Банком России.

В соответствии с пунктом 3.1 постановления Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16.07.2003 № 03-33/пс «Об утверждении Положения о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ» организация хранения документов общества обеспечивается его единоличным исполнительным органом. 

Согласно пункту 1 статьи 6 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон о бухгалтерском учёте № 129-ФЗ), действующего до 01.01.2013, ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций. 

С 01.01.2013 действует Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон о бухгалтерском учёте № 402-ФЗ), согласно части 1 статьи 7 которого ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. Руководитель экономического субъекта – лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа (пункт 7 статьи 3 Закона о бухгалтерском учете № 402-ФЗ). 

При этом, исходя из норм Закона об акционерных обществах Закона о бухгалтерском учёте (актуального и действующего прежде) в случае смены единоличного исполнительного органа акционерного общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчётность и иная документация, необходимая для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества. 

Ответственность за организацию хранения учётных документов, регистров бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчетности несёт руководитель организации. Частью 2 статьи 88 Закона об акционерных обществах ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учёта в обществе, своевременное представление ежегодного отчёта и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности общества, представляемых акционерам, кредиторам и в средства массовой информации возложена на единоличный исполнительный орган.

Согласно статье 69 Закона об акционерных обществах руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) или единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) и коллегиальным исполнительным органом общества (правлением, дирекцией). Исполнительный орган подотчётен совету директоров (наблюдательному совету) общества и общему собранию акционеров.

Порядок хранения первичных документов и учётных регистров установлен разделом 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учёте, утверждённого Минфином СССР 29.07.1983 № 105. В соответствии с пунктом 6.2 названного Положения первичные документы, учётные регистры, бухгалтерские отчёты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером.

Однако, ответчиком обязанность по предоставлению участнику общества документов и материальных ценностей исполнена не была, что послужило причиной обращения с настоящим иском в суд.

В соответствии с пунктом 1 статьи 2, части 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.

Согласно требованиям статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Доказательство признаётся арбитражным судом достоверным, если в результате его проверки и исследования выясняется, что содержащиеся в нем сведения соответствуют действительности.

В соответствии с частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в споре истец должен представить доказательства нахождения спорных документов у ответчика, а ответчик должен доказать передачу указанных документов новому директору общества.

Решение, обязывающее ответчика передать документы о деятельности общества должно быть исполнимым в соответствии со статьями 16, 171, 174 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В деле не имеется доказательств владения ответчиком документами, указанными в иске, в полном объёме, а ответчик отрицает, что в его распоряжении остались какие-либо документы АО "ТВК".

Согласно части 2 статьи 171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при присуждении имущества арбитражный суд указывает наименование имущества, подлежащего передаче истцу, его стоимость и место нахождения. Указанные сведения в представленных материалах дела отсутствуют. 

В пункте 4 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" разъяснено, что судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе, участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Данное условие применимо по аналогии к спорам об истребовании документов у руководителя общества. При решении вопроса о применении способа защиты в виде принуждения к исполнению обязанности в натуре суд обязан определить порядок, механизм, сроки исполнения обязательств в натуре, выяснить возможность реального исполнения принятых им решений исходя из положений Федерального закона от 22.10.2007 № 229-ФЗ "Об исполнительном производстве в Российской Федерации" и возможности реальной защиты оспариваемых или нарушенных прав сторон при выборе в данном конкретном случае такого способа защиты права, как присуждение к исполнению обязанности в натуре (постановления Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 07.03.2000 № 3486/99 и 14.08.2001 № 9162/00).

По смыслу статьи 6 Федерального конституционного закона от 31.12.1996 № 1-ФКЗ "О судебной системе Российской Федерации", статей 16 и 182 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные решения должны отвечать общеправовому принципу исполнимости судебных актов. Исходя из требований, заявленных в иске в части понуждения ответчика передать документы являются неконкретными и при вынесении решения арбитражным судом в пользу истца, судебный акт фактически будет неисполнимым. Степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учётом обстоятельств рассматриваемого спора и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления обществом своих прав.

Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (ч. 1 ст. 65, ч. 2 ст. 9 АПК РФ). Доказательства представляются лицами, участвующими в деле (ч. 1 ст. 66 АПК РФ).

Статья 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусматривает, что обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определёнными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

Истец, требуя документы, подтверждающие права АО «ТВК» на находящееся на балансе общества имущество, соответствующих доказательств того, что у общества имелось недвижимое и иное имущество, а также что указанные документы передавались ответчику и могут находится у него в материалы дела не представил. 

Истец, обязывая ответчика предоставить оригиналы штатных расписаний и положений об оплате и премировании работников за каждый год, не доказал наличие их за спорный период и периодичность утверждения таких документов в обществе. Сославшись лишь на то, что АО «ТВК» существует с 1999 г., учитывая установленную статьёй 134 Трудового кодекса Российской Федерации обязанность работодателей по индексации заработной платы, истец предполагает, что  с 1999 г. по 2013 г. должны быть штатные расписания с внесёнными изменениями штатных единиц и индексированных окладов заработной платы работников. 

Доказательства того, что обществом создавались исполнительные органы (наблюдательный совет общества, ревизионная комиссия (ревизор) общества, коллегиальный исполнительный орган общества (правления, дирекции) в материалы дела не представлены. Истец лишь предполагает, что ревизионный орган имелся в обществе, поскольку в Уставе общества имеются упоминания об этом ("ревизор общества», "контроль за финансово-хозяйственной деятельностью общества осуществляет ревизор"). 

Требования, касающиеся представления ответчиком тарифов и договоров на трансляцию рекламы на телевидении за 1999-2012 годы, договоров на трансляцию рекламы на радио и телевидении, актов выполненных работ по предоставлению рекламных услуг с контрагентами, первичных бухгалтерские документы, подтверждающие оплату по договорам на трансляцию рекламы на радио и телевидении, истцом не обоснованны, доказательства их наличия истцом не представлены.

В деле не имеется доказательств владения ответчиком документами, указанными в иске, в полном объёме, а ответчик отрицает, что в его распоряжении остались какие-либо документы АО «ТВК».

В гражданском законодательстве закреплена презумпция добросовестности участников гражданских правоотношений (п. 3 ст. 10 ГК РФ). Данное правило распространяется и на руководителей хозяйственных обществ, членов органов его управления, то есть предполагается, что они при принятии деловых решений, в том числе рискованных, действуют в интересах общества и его участников.

Как разъяснено в пункте 1 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации"), согласно пункту 3 статьи 1 ГК РФ при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. В силу пункта 4 статьи 1 ГК РФ никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения. Оценивая действия сторон как добросовестные или недобросовестные, следует исходить из поведения, ожидаемого от любого участника гражданского оборота, учитывающего права и законные интересы другой стороны, содействующего ей, в том числе в получении необходимой информации. По общему правилу пункта 5 статьи 10 ГК РФ добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются, пока не доказано иное. Если будет установлено недобросовестное поведение одной из сторон, суд в зависимости от обстоятельств дела и с учетом характера и последствий такого поведения отказывает в защите принадлежащего ей права полностью или частично, а также применяет иные меры, обеспечивающие защиту интересов добросовестной стороны или третьих лиц от недобросовестного поведения другой стороны (пункт 2 статьи 10 ГК РФ).

Общество, обязав ФИО2 передать новому директору общества ФИО14 в срок до 10.04.2013 "договоры, бухгалтерскую документацию, материальные ценности общества" (протокол собрания акционеров общества от 03.04.2013), обнаружило неисполнение ФИО2 решения собрания акционеров в части передачи документов общества лишь в январе 2015 г. о чём свидетельствует письмо ФИО2 от 27.01.2015 (т.1 л.д29). Суд считает, что общество должно было сознавать неэффективность своего требования по обязанию бывшего директора общества ФИО2 передать документы, касающихся деятельности общества, по истечении 18 месяцев в январе 2015 г. к самому ФИО2 и при обращении в суд 10.02.2016.

Таким образом, суд считает, что при указанных обстоятельствах исковое требование истца об обязании бывшего директора АО "ТВК" Косых С .М. передать документы, касающиеся деятельности общества, не подлежит удовлетворению.

Заявление ответчика о пропуске истцом срока исковой давности отклоняется. Протоколом собрания акционеров общества от 03.04.2013 принято решение о передаче ФИО2 договоров, бухгалтерской документации, материальных ценностей новому директору ФИО14 в срок до 10.04.2013. Общество обратилось первоначально 10.02.2016 в Кызылский городской суд Республики Тыва с требованиями к ФИО2, где решение от 20.06.2016 было отменено Судебной коллегией по гражданским делам Верховного суда Республики Тыва апелляционным определением от 11.10.2016 в связи с прекращением производства по иску и указанием на неподведомственность спора суду общей юрисдикции. В Арбитражный суд Республики Тыва с аналогичными требованиями общество обратилось 14.11.2016. С учётом статьи 204 Гражданского кодекса Российской Федерации, разъяснений, содержащихся в пункте 18 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29.09.2015 № 43 «О некоторых вопросах, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации», обращения в суд общей юрисдикции в пределах срока исковой давности (10.02.2016), исключения периода рассмотрения дела Кызылским городским судом Республики Тыва до 11.10.2016 истцом срок исковой давности не пропущен.

В соответствии с частью 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесённые лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

Поскольку в иске отказано, заявление АО "ТВК" о взыскании судебных издержек в размере 187000 руб. удовлетворению не подлежит.

С АО "ТВК" в пользу ФИО2 подлежат взысканию расходы по государственной пошлине, понесённые ФИО2 при рассмотрении Арбитражным судом Восточно-Сибирского округа кассационной жалобы ФИО2 в размере 3000 руб.

Руководствуясь статьями 110, 167, 170, 176, 180, 181, 225.2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Республики Тыва 

РЕШИЛ:

В удовлетворении искового заявления акционерного общества "ТелеВидеоКомпания" (ИНН 

<

***>) к ФИО2 об обязании передать по акту приема-передачи в течение одного месяца со дня вступления в законную силу решения суда оригиналов документов общества, а также в заявлении о взыскании судебных издержек в сумме 187000 руб. отказать полностью.

Взыскать с акционерного общества "ТелеВидеоКомпания" (дата регистрации: 04.09.2002, ИНН 

<

***>, адрес: 

<

...>) в пользу ФИО2, проживающего по адресу: 

<

...>, судебные расходы по кассационной инстанции в размере 3000 руб.

Решение может быть обжаловано в Третий арбитражный апелляционный суд в месячный срок со дня принятия путём подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Республики Тыва. 

СудьяШ.С.Чигжит