ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

Дело № А40-70715/2017-147-628

г. Москва

05 июля 2017 г.

Резолютивная часть решения объявлена 28.06.2017 г.

Полный текст решения изготовлен 05.07.2017 г.

Председательствующего судьи: Дейна Н.В.  

При ведении протокола секретарем судебного заседания  ФИО1 

Рассматривает в судебном заседании дело по заявлению АО «АЛЬСТОМ Грид» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, дата регистрации 06.09.2002, адрес 123112, 

<

...>)

к Центральной энергетической таможне (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, дата регистрации: 02.10.2002, 107842, 

<

...>)

о признании незаконным и отмене постановлений № 10006000-89/2017 от 10.04.2017,  № 10006000-90/2017 от 10.04.2017, № 10006000-91/2017 от 10.04.2017.

с участием

от заявителя – Николаева Н.А., паспорт, доверенность № 27 от 23.05.2017 г.,

от ответчика – ФИО2, удостоверение, доверенность от 15.12.2016 г., ФИО3, удостоверение, доверенность от 01.09.2016 г.

суд

УСТАНОВИЛ:

АО «АЛЬСТОМ Грид» обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением к Московской областной таможне о признании незаконным и отмене постановлений № 10006000-89/2017 от 10.04.2017,  № 10006000-90/2017 от 10.04.2017, № 10006000-91/2017 от 10.04.2017.

Заявитель поддержал заявленные требования.

Ответчик против удовлетворения заявленных требований возражал, по основаниям изложенным в письменном отзыве. 

Выслушав объяснения представителей заявителя, заинтересованного лица, исследовав материалы дела и оценив имеющиеся в деле доказательства в совокупности, арбитражный суд первой инстанции приходит к выводу, что требование заявителя не подлежит удовлетворению, исходя из следующего.

В соответствии с ч. 1 ст. 207 АПК РФ, дела об оспаривании решений государственных органов, иных органов, должностных лиц, уполномоченных в соответствии с Федеральным законом рассматривать дела об административных правонарушениях (далее в параграфе 2 главы 25, пункте 4 части 1 статьи 227 настоящего Кодекса - административные органы), о привлечении к административной ответственности лиц, осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность, рассматриваются арбитражным судом по общим правилам искового производства, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными в настоящей главе и федеральном законе об административных правонарушениях.

В соответствии с ч. 6 ст. 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно ч. 7 ст. 210 АПК РФ арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое постановление в полном объеме.

Как следует из материалов дела, 01.06.2015 АО «АЛЬСТОМ Грид», Россия (далее - Поставщик) заключило с Акционерным обществом «КЭМОНТ», Республика Казахстан (далее - Покупатель) договор поставки № АР327-15 (далее - Договор) на поставку товара (далее -Продукция).

На данный Договор АО «АЛЬСТОМ Грид» оформило в ЗАО КБ «Ситибанк» паспорт сделки №15060007/2557/0000/1/1.

В рамках исполнения указанного Договора АО «АЛЬСТОМ Грид» переместило по товарным накладным от 10.03.2016 № 992542613 стоимостью 425347,83 руб.. № 992542614 стоимостью 792 403,10 руб., № 992542615 стоимостью 1 036 797,98 руб., № 992542616 стоимостью 250 630,42 руб., товар на общую сумму 2 505 179,33 руб.

В соответствии с п. 1 ст. 19 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «...резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары...».

В соответствии с условиями п.3.4 Договора поставки Покупатель осуществляет оплату путем перечисления денежных средств на расчетный счет Поставщика на основании счетов, предоставляемых Поставщиком в соответствии со следующими условиями:

- 100% оплата за поставленный Поставщиком товар осуществляется в течение 45 календарных дней после принятия его по комплектности, количеству и качеству на основании оригинала товарной накладной (по форме Поставщика). В случае досрочной или  частичной  поставки  оплата  за  поставленный  товар  производится  в  срок. рассчитанный от даты не фактической поставки, а от даты поставки на условиях CIP-Усть-Каменогорск.

Срок поставки каждой партии товара указывается в Спецификациях к настоящему Договору (п.4.1 Договора).

Согласно Спецификациям № 7/638 от 11.01.2016, 8/647 от 13.01.2016. 9/658 от 15.01.2016 к Договору «Поставщик обязуется поставить, а Покупатель принять и оплатить продукцию. Срок поставки 60 дней. Условия платежа: 100% в течение 45 дней после поставки оборудования на условиях CIP г. Усть-Каменогорск (Казахстан).

Партии товаров по товарным накладным № 992542613, № 992542614, № 992542615, № 992542616, были переданы Покупателю 14.03.2016, о чем свидетельствует отметка грузополучателя АО «КЭМОНТ» (Казахстан).

Следовательно, окончательная оплата за Товар, поставленный по товарным накладным № 992542613, № 992542614, № 992542615, № 992542616, должна быть произведена не позднее - 28.04.2016 года.

Согласно распределению денежных средств в календарной последовательности по ведомости банковского контроля по ПС № 15060007/2557/0000/1/1 оплата за товар, по товарным накладным № 992542613, № 992542614, № 992542615, № 992542616 общей стоимостью 2 505 179,33 руб. поступила следующим образом:

- 19.10.2016 в сумме на сумму 2 505 179,33 руб. (из платежа 3 385 958,41 руб.).

Таким образом, платеж на сумму 2 505 179,33 руб. поступил с нарушением срока на 174 дня.

Следовательно, АО «АЛЬСТОМ Грид», не обеспечив получение от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся за переданные нерезидентам товары, нарушило п. 1 ч.1 ст. 19 ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Таким образом, АО «АЛЬСТОМ Грид» совершило 29.04.2016 (день, следующий за днем истечения срока взаиморасчетов) административное правонарушение, выразившееся в невыполнении резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченном банке иностранной валюты или валюты Российской Федерации в сроки предусмотренные Контрактом в размере 2 505 179,33 росс. руб. на день совершения правонарушения, причитающихся за переданные нерезиденту товары, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 15.25 КоАП России.

В рамках исполнения указанного Договора АО «АЛЬСТОМ Грид» переместило по товарным накладным от 17.03.2016 № 992542638 стоимостью 3 857 167,14 росс, рублей, № 992542639 стоимостью 143 639,16 росс, рублей, № 992542640 стоимостью 1 525 202,46 росс, рублей, на общую сумму 5 526 008,76 росс, рублей.

В соответствии с п. 1 ст. 19 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «...резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары...».

В соответствии с условиями п.3.4 Договора поставки Покупатель осуществляет оплату путем перечисления денежных средств на расчетный счет Поставщика на основании счетов, предоставляемых Поставщиком в соответствии со следующими условиями:

-100% оплата за поставленный Поставщиком товар осуществляется в течение 45 календарных дней после принятия его по комплектности, количеству и качеству на основании оригинала товарной накладной (по форме Поставщика). В случае досрочной или частичной поставки оплата за поставленный товар производится в срок, рассчитанный от даты не фактической поставки, а от даты поставки на условиях CIP-Усть-Каменогорск.

Срок поставки каждой партии товара указывается в Спецификациях к настоящему Договору (п.4.1 Договора).

Согласно Спецификациям № 10/705 от 11.02.2016, № 6/646 от 11.01.2016 к Договору «Поставщик обязуется поставить, а Покупатель принять и оплатить продукцию. Срок поставки 60 дней. Условия платежа: 100% в течение 45 дней после поставки оборудования на условиях CIP г. Усть-Каменогорск (Казахстан).

Данные партии товаров согласно товарным накладным № 992542638. № 992542639, № 992542640 были переданы Покупателю 24.03.2016, о чем свидетельствует отметка грузополучателя АО «КЭМОНТ» (Казахстан) на товарных накладных.

Следовательно, окончательная оплата за Товар, поставленный по ТН № 992542638. №992542639, № 992542640, должна быть произведена не позднее - 08.05.2016 года.

Согласно распределению денежных средств в календарной последовательности по ведомости банковского контроля по ПС № 15060007/2557/0000/1/1 оплата за товар, по ТН № 992542638. № 992542639, № 992542640 (общей стоимостью 5 526 008,76 руб.) поступила следующим образом:

-19.10.2016 в сумме 668 841,62 руб. (из платежа 3 385 958,41 руб.);

-21.10.2016 в сумме 4 857 167,14 росс, рублей (из платежа 7 000 000,00 росс, рублей);

Таким образом, платеж на сумму 668 841,62 росс, рублей поступил с нарушением срока на 163 дня. платеж на сумму 4 857 167,14 росс, рублей поступил с нарушением срока на 165 дней.

Следовательно. АО «АЛЬСТОМ Грид», не обеспечив получение от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся за переданные нерезидентам товары, нарушило п. 1 ч.1 ст. 19 ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Учитывая, что срок зачисления денежных средств 08.05.2016 - выходной день (воскресенье), то согласно ст. 193 Гражданского Кодекса РФ, если последний день срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (т.е. 10.05.2016).

В рамках исполнения указанного Договора АО «АЛЬСТОМ Грид» переместило по товарным накладным: от 07.04.2016 № 992542694 товар стоимостью 13 827 422,42 росс, рублей, № 992542693 товар стоимостью 9 394 146,22 руб., на общую сумму 23 221 568,64 руб.

В соответствии с п. 1 ст. 19 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «...резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары...».

В соответствии с условиями п.3.4 Договора поставки Покупатель осуществляет оплату путем перечисления денежных средств на расчетный счет Поставщика на основании счетов, предоставляемых Поставщиком в соответствии со следующими условиями:

-100% оплата за поставленный Поставщиком товар осуществляется в течение 45 календарных дней после принятия его по комплектности, количеству и качеству на основании оригинала товарной накладной (по форме Поставщика). В случае досрочной или частичной поставки оплата за поставленный товар производится в срок, рассчитанный от даты не фактической поставки, а от даты поставки на условиях CIP-Усть-Каменогорск.

Срок поставки каждой партии товара указывается в Спецификациях к настоящему Договору (п.4.1 Договора).

Согласно Спецификациям № 12/710 от 15.02.2016, 11/708 от 11.02.2016, к Договору «Поставщик обязуется поставить, а Покупатель принять и оплатить продукцию. Срок поставки 60 дней. Условия платежа: 100% в течение 45 дней после поставки оборудования на условиях CIP г. Усть-Каменогорск (Казахстан).

Данные партии товаров согласно товарным накладным от 07.04.2016 № 992542694, № 992542693 были переданы Покупателю 14.04.2016, о чем свидетельствует отметка грузополучателя АО «КЭМОНТ» (Казахстан).

Следовательно, окончательная оплата за Товар, поставленный по ТН № 992542693, № 992542694 должна быть произведена не позднее - 29.05.2016 года.

Согласно распределению денежных средств в календарной последовательности по ведомости банковского контроля по ПС № 15060007/2557/0000/1/1 оплата за товар, по товарным накладным № 9925426694, 992542693 (общей стоимостью 23 221 568,64 росс, рублей) поступила следующим образом:

-21.10.2016 в сумме 2 142 832,86 руб. (из платежа 7 000 000,00 руб.);

-15.11.2016b сумме 6 000 000,00 руб. (из платежа 6 000 000,00 руб.);

-28.11.2016 в сумме 2 000 000,00 руб. (из платежа 2 000 000,00 руб.);

-13.12.2016 в сумме 6 000 000.00 руб. (из платежа 6 000 000,00 руб.)

-28.12.2016 в сумме 5 000 648,16 руб. (из платежа 5 000 648,16 руб.). На общую сумму 21 143 481,02 руб.

По ТН №№ 992542694, 992542693 платежи поступили с нарушением срока:

-2 142 832,86 руб. на 144 дня,

-6 000 000,00 руб. на 169 дней,

-2 000 000,00 руб. на 182 дня,

-6 000 000,00 руб. на 197 дней.

-5 000 648,16 руб. на 213 дней,

-2 078 087,62 руб. - не поступил.

Таким образом, сальдо расчетов по ТН № 992542694, 992542693 отрицательное и составило - 2 078 087,62 руб.

Следовательно, АО «АЛЬСТОМ Грид», не обеспечив получение от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся за переданные нерезидентам товары, нарушило п. 1 ч.1 ст. 19 ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Учитывая, что срок зачисления денежных средств 29.05.2016 выходной день (воскресенье), то согласно ст. 193 Гражданского Кодекса РФ, если последний день срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (т.е. 30.05.2016).

Таким образом, АО «АЛЬСТОМ Грид» совершило 31.05.2016 (день, следующий за днем истечения срока взаиморасчетов) административное правонарушение, выразившееся в невыполнении резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченном банке иностранной валюты или валюты Российской Федерации в сроки предусмотренные Договором в размере 21 143 481,02 руб. на день совершения правонарушения (сумма 2 078 087,62 руб. не поступила), причитающихся за переданные нерезиденту товары, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 15.25 КоАП России.

Местом совершения административных правонарушений является адрес места нахождения ЗАО КБ «Ситибанк» (ул. Гашека, д. 8-10. стр.1, 

<

...>).

В соответствии со ст. 1.2 КоАП России задачами административного законодательства является охрана установленного порядка осуществления государственной власти, защита законных экономических интересов физических и юридических лиц, общества и государства от административных правонарушений.

АО «АЛЬСТОМ Грид», вступая в правоотношения, регулируемые валютным законодательством РФ, должно было в силу публичной известности и доступности не только знать о существовании обязанностей, вытекающих из законодательства, но и обеспечить их выполнение, то есть использовать все необходимые меры для недопущения события противоправного деяния при той степени заботливости и осмотрительности, которая требовалась от него в целях надлежащего исполнения своих обязанностей.

Необходимо отметить, что осуществленная угроза общественным отношением заключается в пренебрежительном отношении АО «АЛЬСТОМ Грид» к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере соблюдения валютного законодательства Российской Федерации. Недобросовестное отношение АО «АЛЬСТОМ Грид» к возложенной на себя публично-правовой обязанности соблюдения валютного законодательства Российской Федерации свидетельствует о существенной угрозе интересам государства.

В силу ст. 2.1 КоАП России административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законом субъектов РФ об административным правонарушениях установлены административная ответственность.

В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 КоАП России юридическое лицо признаётся виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП России или законами субъектов РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие меры по их соблюдению.

Согласно данной формулировке вины субъекты административного производства не лишены возможности доказывать, что нарушение обязательных правил и норм вызвано чрезвычайными, объективно непредотвратимыми обстоятельствами и другими непредвиденными, непреодолимыми для соответствующих отношений препятствиями, находящимися вне их контроля, при том, что они действовали с той степенью заботливости и осмотрительности, какая требовалась в целях надлежащего исполнения законодательно установленных правил (норм), и что с их стороны к этому были приняты все меры.

Доказательства принятия обществом своевременных мер, направленных на соблюдение правил, за нарушение которых частью 4 статьи 15.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, в материалах дела отсутствуют.

Возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых действующим законодательством предусмотрена административная ответственность, у АО «АЛЬСТОМ Грид» имелась, а именно предусмотреть иной порядок расчетов с контрагентом либо своевременного продлить предусмотренные Договором сроки оплаты за товар.

Однако им не были приняты все возможные и зависящие от него меры по их соблюдению. Доказательств обратного не представлено.

Следовательно, сделать выводы о невиновности лица возможно только при наличии объективно непредотвратимых обстоятельств либо непредвиденных препятствий, находящихся вне контроля данного лица.

Доказательств, что совершение административного правонарушения было вызвано чрезвычайными, объективно непредотвратимыми обстоятельствами или другими непредвиденными, непреодолимыми препятствиями, не имеется.

Таким образом, установленный факт правонарушения свидетельствует о том, что обществом не были приняты все зависящие от него меры по соблюдению норм и правил, регулирующих рассматриваемые правоотношения, а, следовательно, о наличии вины юридического лица в допущенном нарушении.

Исходя из вышеизложенного, АО «АЛЬСТОМ Грид» виновно в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 15.25 КоАПРФ.

Согласно ст. 25.15 КоАП России лица, участвующие в производстве по делу об административном правонарушении, извещаются или вызываются в суд, орган или к должностному лицу, в производстве которых находится дело, заказным письмом с уведомлением о вручении, повесткой с уведомлением о вручении, телефонограммой или телеграммой, по факсимильной связи либо с использованием иных средств связи и доставки, обеспечивающих фиксирование извещения или вызова и его вручение адресату.

Законному представителю АО «АЛЬСТОМ Грид» - генеральному директору была направлена телеграмма от 14.02.20 17 вх. № 0096 о необходимости явиться в ЦЭТ для составления протоколов об административных правонарушениях по ч. 4 ст. 15.25 КоАП России 20.02.20 17 в 11 часов 00 минут. Согласно уведомлению, поступившему в ЦЭТ, «телеграмма вручена уполномоченному на получение телеграмм ФИО4 14.02.20 17».

Таким образом, законный представитель АО «АЛЬСТОМ Грид» считается уведомленным надлежащим образом о дате, времени и месте составления протоколов по делам об административных правонарушениях по ч. 4 ст. 15.25 КоАП России.

Согласно сведениям из ЕГРЮЛ в отношении АО «АЛЬСТОМ Грид», полученных в электронном виде 20.02.2017 и имеющихся в материалах дела, адрес (место нахождения) юридического лица: 107023, 

<

...>.

В ходе подготовки дел об АП к рассмотрению законному представителю АО «АЛЬСТОМ Грид» по имеющемуся в материалах дела юридическому адресу были направлены копии определений о назначении времени и места рассмотрения дел об административных правонарушениях письмом от 13.03.2017 № 01-20/2324 о необходимости явиться в ЦЭТ для рассмотрения дел об административных правонарушениях №№ 10006000-89/2017 - 10006000-91/2017 10.04.2017 г. в 14 часов 00 минут, 14 часов 30 минут, 15 часов 00 минут соответственно. 

Согласно поступившему уведомлению о вручении «письмо вручено 07.04.2017 ФИО5.». 

Кроме того, в материалах дел об АП имеется оригинал доверенности) № 17 от 10.04.2017 г.. выданной генеральным директором АО «АЛЬСТОМ Г.рид» ФИО6 о наделенииполномочиями Николаеву Н.А. представлять интересы АО «АЛЬСТОМ Грид» по делам об административных правонарушениях №№ 10006000-89/2017 - 10006000-92/2017. В вышеуказанной доверенности также указан адрес (место нахождения) юридического лица: 107023. 

<

...>.

Относительно доводов о вручении защитнику Николаевой Н.А. подписанных постановлений, представлений без ее участия, следует отметить, что в материалах дел об АП имеются протоколы рассмотрения дел об административных правонарушениях №№ 10006000-89/2017 - 10006000-91/2017, в которых отражены факты рассмотрения дел в ее присутствии, разъяснения ей прав, предусмотренных ст. 25.5 КоАП России, Кроме того, в материалах дел имеется заверенная надлежащим образом копия разового пропуска на объект «Молодая гвардия» № 34, выданный на имя Николаевой Н.А., в котором зафиксированы время пребывания в ЦЭТ 10.04.2017 г. с 16 часов 12 минут до 18 часов 10 минут.

Таким образом, процессуальных нарушений со стороны административного органа при рассмотрении дела об административном правонарушении не установлено.

Доказательств наличия объективных препятствий для исполнения требований, установленных законом, в материалы дела не представлено, в связи с чем следует признать доказанной вину заявителя в совершении вмененного ему правонарушения (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ).

Таким образом, требование заявителя не подлежит удовлетворению. 

В соответствии с ч. 3 ст. 211 АПК РФ, в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

В соответствии с ч. 4 ст. 208 АПК РФ, заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 167-170, 207-211 АПК РФ, арбитражный суд первой инстанции 

РЕШИЛ:

Требования АО «АЛЬСТОМ Грид»  к Центральной энергетической таможне об оспаривании постановлений  от 10.04.17 № 10006000-89/217, № 10006000-90/2017, № 10006000-91/2017  - оставить без удовлетворения.  

Решение может быть обжаловано в Девятый арбитражный апелляционный суд.

СУДЬЯН.В. Дейна