Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области  

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6 http://www.spb.arbitr.ru 

Именем Российской Федерации 

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-10700/2025

08 сентября 2025 года

г.Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть решения объявлена 07 августа 2025 года. Полный текст решения изготовлен 08 сентября 2025 года. 

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе: судьи Котельникова Л.О.,  

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Евстигнеевой А.А., рассмотрев в судебном заседании дело по иску:  

истец: Пулковская таможня (адрес: 196210, 

<

...>, литер А, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 04.02.2003, ИНН: 

<

***>);  

ответчик: : 

1) общество с ограниченной ответственностью "КВИН" (адрес: 194021, г.Санкт- Петербург, ул Новороссийская, д. 49, литера Б, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 18.03.2008, ИНН: 

<

***>);  

2) общество с ограниченной ответственностью "Вендетта" (адрес: 

<

...>, кааб. 8),  

о признании, 

при участии - от истца: ФИО1 по доверенности от 09.01.2025, - от ответчиков: 1-2) не явились, извещены, 

установил:

Пулковская таможня обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с исковым заявлением к ООО "КВИН", ОсОО «Вендетта» о признании недействительным договора от 05.04.2023 № 60-06, спецификации к нему от 05.04.2023 № 1, применении последствий недействительности сделки – взыскания с ООО «КВИН» 26 259 216 руб., переданных по сделке, в доход государства.  

Распоряжением заместителя председателя суда от 29.05.2025 дело передано в производство судьи Котельникова Л.О.  

В судебное заседание 07.08.2025 явился представитель Истца. Ответчики, извещенные о времени и месте судебного заседания, не явились, явку представителей не обеспечили.  

В соответствии со статьей 156 АПК РФ дело слушается в отсутствие представителя Ответчиков.  

Как следует из искового заявления, ООО «КВИН» юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - Покупатель) и ОсОО «Вендетта», юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Кыргызской Республики (далее - Поставщик), 5 апреля 2023 г. заключили Договор поставки № 60-06 (далее - Договор). Срок действия Договора по 31 декабря 2024 года. К Договору имеется Спецификация № 1 от 05.04.2023 г. Условия настоящего Договора действуют применительно к Спецификации, подписанной Сторонами. В случае расхождений между условиями Договора и соответствующей Спецификации, приоритет имеют условия, согласованные в Спецификации. Срок выполнения Сторонами обязательств по Договору переносится соразмерно времени действия форс-мажорных обстоятельств, а также времени, требуемого для устранения их последствий, но не более 30 (тридцати) календарных дней от даты окончания действия непреодолимой силы. Поставляемый товар должен иметь сертификаты соответствия и техническую документацию производителя. Наименование товара, количества, цена, условия оплаты и поставки товара определяются в Спецификациях к Договору  

Договор состоит на учете в Банке «Санкт-Петербург» под № УНК 23040081/0436/0000/2/1 от 07.04.2023г. Цена каждой отдельной позиции Товаров, приобретаемых по Договору указана в Спецификации. Общая сумма Договора за поставку Товара (строительный материал), согласно Спецификации № 1 от 05.04.2023г. составляет 29 500 551, 00 рублей 00 копеек. Условия поставки товара: DAP (Санкт- Петербург), «Инкотермс 2010». Срок поставки товара - в течение 50 календарных дней с даты внесения оплаты, в 100% размере от стоимости партии товара с даты подписания Спецификации на расчетный счет Поставщика. Адрес отгрузки со склада Поставщика: 

<

...>. Адрес поставки: Россия, 

<

...> Ф.  

В рамках исполнения вышеуказанного Договора с 7 апреля по 10 апреля 2023г. ООО «КВИН» совершило авансовые платежи на сумму 26 259 216 рублей 00 копеек на поставку товара - строительных материалов. Денежные средства поступили на счет Поставщика, согласно платежным поручениям: от 07.04.2023 № 15, от 10.04.2023 № 28, от 10.04.2023 № 34, от 10.04.2023 № 36.  

Однако, ОсОО «Вендетта» товар, предусмотренный Спецификацией № 1 от 05.04.2023 по Договору № 60-06 от 05.04.2023, как иной товар, в адрес ООО «КВИН» не поставило, обязательства по п.4.4 Договора - «в случае, если товар не будет поставлен в срок, Поставщик обязан произвести возврат предварительной оплаты на расчетный счет Покупателя в размере стоимости не поставленного товара в течение 25 календарных дней со дня окончания срока поставки» не исполнило, исковые заявления в суды в отношении иностранных контрагентов о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договорам поставки не подавало.  

16 мая 2023г. Пулковской таможней направлен запрос (исх. № 18-20/06509 от 16.05.2023г.) в Банк «Санкт-Петербург» с просьбой предоставить документы в отношении ООО «КВИН».  

По документам, предоставленным БАНКОМ «Санкт-Петербург» и данным ИСС «МАЛАХИТ» и АИС ЦРСВЭД таможенный орган установил, что внешнеэкономическую деятельность в регионе деятельности таможенных органов ФТС России ООО «КВИН» не осуществляет, в центральном реестре участников ВЭД не зарегистрировано.  

Письмом от 4 декабря 2024 года № 70/СУ-6294 в ответ на запрос Пулковской таможни Следственным Управлением УМВД России по Адмиралтейскому району г. Санкт-Петербурга представлены результаты оперативно-розыскной деятельности Выборгской таможни и Балтийской таможни в рамках выявленных признаков сомнительности сделки.  

От имени ООО «КВИН» в период с 07.04.2023 по 10.04.2023 были совершены валютные операции по переводу на банковские счета нерезидента ОсОО «Вендетта» денежных средств в валюте Российской Федерации, якобы в качестве предоплаты за поставляемый товар, в сумме 26 259 216 рублей 00 копеек.  

Совершение валютных операций осуществлялось генеральным директором ООО «КВИН» с использованием электронной цифровой подписи.  

Из представленных материалов следует, что указанное лицо фактически руководство организацией не осуществляло, не имело соответствующих навыков и образования, к данной организации имело лишь «номинальное» отношение.  

О денежных переводах со счетов ООО «КВИН» на счета иностранных компаний данному лицу ничего не известно, равно как и кто подписывал названный внешнеторговый контракт (договор).  

Указанное лицо также пояснило, что доступа к электронной сдаче отчетности, ключи от системы электронной бухгалтерии и налоговой отчетности он не имеет, денежные средства не переводил.  

Исходя из указанных обстоятельств, а также иных представленных истцом сведений и материалов, следует, что от имени ООО «КВИН» совершены валютные операции по переводу денежных средств в валюте Российской Федерации на банковский счет нерезидента ОсОО «Вендетта» (Кыргызская Республика) в размере 26 259 216 рублей 00 копеек с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода.  

С учетом изложенного истцом сделан вывод о недействительности Договора № 60-06 от 05.04.2023, а также Спецификации № 1 от 05.04.2023, поскольку их заключение не было направлено на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.  

Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд приходит к следующим выводам.  

В соответствии со статьей 166 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).  

В силу статьи 170 ГК РФ мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.  

В соответствии со статьей 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 ГК РФ.  

Согласно пункту 3 статьи 166 ГК РФ требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо.  

Требование о признании недействительной ничтожной сделки независимо от применения последствий ее недействительности может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной.  

В соответствии с подпунктом д пункта 10 части 1 статьи 259 Федерального закона N 289-ФЗ таможенные органы для выполнения возложенных на них функций обладают, в том числе правом предъявлять в суды или арбитражные суды иски и заявления о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности.  

Исходя из положений Федерального закона N 173-ФЗ, задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет, обобщение и анализ информации о валютных операциях для стратегического планирования и текущей корректировки валютной политики, обеспечение законного осуществления валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства.  

Неисполнение обязанности по репатриации резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации нарушает экономические интересы государства, подрывает основы его экономической безопасности, что представляет собой существенную угрозу охраняемым общественным отношениям в сфере валютного регулирования.  

В данном случае действия ООО "КВИН" посягают на охраняемые законом общественные посягают на охраняемые законом общественные отношения в сфере стабильности внутреннего валютного рынка, а также приводят к невыполнению поставленных государством задач по реализации единой государственной валютной политики, направленной на обеспечение законности и прозрачности оттока капитала за рубеж, оказывает влияние на устойчивость платежного баланса Российской Федерации и не позволяет Правительству Российской Федерации осуществлять контроль за процессами, происходящими во внешнеэкономическом секторе экономики, проводить взвешенную внешнеторговую, денежно-кредитную, финансовую и валютную политику государства, определять стратегию в области валютного регулирования.  

Вышеперечисленные действия представляют существенную угрозу общественным отношениям в области валютного регулирования, которая выражается в пренебрежительном отношении к исполнению своих публично-правовых обязанностей.  

Действия ООО "КВИН" противоречат основополагающим началам российского правопорядка, основам гражданского законодательства Российской Федерации, установленным частями 3, 4 статьи 1, частью 1 статьи 10 ГК РФ, согласно которым при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения. Не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действий в обход закона с противоправной целью.  

Установление факта того, что в намерения сторон на самом деле не входили возникновение, изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, обычно порождаемых такой сделкой, является достаточным основанием для признания сделки ничтожной.  

При таких обстоятельствах Договор № 60-06 от 05.04.2023 и Спецификация № 1 от 05.04.2023 к нему, заключенные между ООО "КВИН" и ОсОО «Вендетта», являются мнимыми сделками, поскольку их заключение не направлено на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.  

Поскольку судом, исходя из представленных в дело доказательств, сделан вывод о том, что оспариваемая сделка совершена для вида и с целью неправомерного вывода из Российской Федерации валютных средств, то эквивалент этих средств подлежит возмещению посредством взыскания с ООО "КВИН" 26 259 216 руб. в доход государства.  

Поскольку Истец освобожден от уплаты государственной пошлины, государственная пошлина подлежит взысканию с ООО "КВИН" в доход федерального бюджета.  

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области  

решил:

договор № 60-06 от 05.04.2023, спецификацию № 1 от 05.04.2023 к договору № 60-06 от 05.04.2023 признать недействительными.  

Применить последствия недействительности сделки: взыскать с общества с ограниченной ответственностью "КВИН" (ИНН: 

<

***>) в доход Российской Федерации денежные средства в размере 26 259 216 руб.  

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "КВИН" (ИНН: 

<

***>) в доход федерального бюджета 587 592 руб. государственной пошлины за рассмотрение иска.  

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.  

Судья Л.О. Котельников