АРБИТРАЖНЫЙ СУД УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

426011, г. Ижевск, ул. Ломоносова, 5

http://www.udmurtiya.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

МОТИВИРОВАННОЕ 

РЕШЕНИЕ

по делу, рассмотренному в порядке упрощенного производства

Дело № А71- 15811/2022

г. Ижевск

30 декабря 2022 года

Арбитражный суд Удмуртской Республики в составе судьи  И.В.Шумиловой, рассмотрев в порядке упрощенного производства дело по заявлению кредитного потребительского кооператива «Касса Взаимопомощи» г. Ижевск (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) об отмене постановления Отделения - Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации г. Ижевск о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 05.10.2022 № ТУ-94-ЮЛ-22-4793, без вызова сторон, извещенных о начавшемся судебном процессе надлежащим образом,

УСТАНОВИЛ:

Кредитный потребительский кооператив «Касса Взаимопомощи» г. Ижевск (далее КПК «КВ», Кооператив, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с заявлением об отмене постановления Отделения - Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации г. Ижевск о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 05.10.2022 № ТУ-94-ЮЛ-22-4793 (далее Банк, административный орган), предусмотренного частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее КоАП РФ).

Ответчик требования не признал по основаниям, изложенным в направленном отзыве на заявление. Судом приобщены к материалам дела отзыв и документы, представленные ответчиком 11 ноября 2022 года. Возражений по представленным ответчиком документам от заявителя не поступило.

В соответствии со статьями 226-228 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее АПК РФ) дело рассмотрено в порядке упрощенного производства.

Согласно статье 229 АПК РФ решение арбитражного суда по делу, рассматриваемому в порядке упрощенного производства, принимается немедленно после разбирательства дела путем подписания судьей резолютивной части решения и приобщается к делу.

19 декабря 2022 года подписана и 20 декабря 2022 года размещена на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» резолютивная часть решения по настоящему делу.

23 декабря 2022 года через электронную систему «Мой арбитр» от заявителя поступило заявление об изготовлении мотивированного решения. 

Из представленных по делу доказательств следует, что в соответствии с п.2 ч.3  ст. 1, ч. 1 ст.3, ч. 1, 5 ст.7 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее - Федеральный закон № 190-ФЗ), ст.5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон «О противодействии легализации доходов»), выпиской из ЕГРЮЛ от 23.08.2022 № ЮЭ9965-22-154243266, п. 1.1-1.3, п.2.3 устава КПК «Касса Взаимопомощи», утвержденного общим собранием членов (пайщиков) КПК «КВ» в форме собрания уполномоченных (протокол 24.04.2021 № 27), КПК «КВ» являетсякредитным потребительским кооперативом, деятельность которого состоит в организации финансовой взаимопомощи членов кредитного кооператива (пайщиков), и относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

КПК «КВ» в силу статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» является некредитной финансовой организацией.

В рамках осуществления надзора за деятельностью некредитных финансовых организаций на предмет соблюдения законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма должностными лицами Центрального банка Российской Федерации на основании документов и сведений, представленных Росфинмониторингом и КПК «КВ», обнаружено неисполнение кооперативом соответствующего законодательства в части осуществления внутреннего контроля.

Нарушение усмотрено в направлении по результатам проведенных в соответствии с п.7 ч.1 ст.7, ч.б ст.7.5 Федерального закона «О противодействии легализации доходов» проверок в Росфинмониторинг формализованных электронных сообщений

№SNFO3484_04_l 831115281J 84101001 _20211006_001 .xml,

№SNFO3484_04_l 831115281J 84101001 _20211229_001 .xml,

№ SNFO3484 04 

<

***>_184101001 _20220225_001 .xml с нарушением порядка, установленного п.3, п.3.2, п.1 таблицы 2.13, п.7, 9, 11, 13 таблицы 3.4 Порядка составления некредитными финансовыми организациями в электронной форме информации, предусмотренной статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», размещенном на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» (далее - Порядок составления ФЭС).

21 сентября 2022 года по факту выявленного нарушения уполномоченным должностным лицом Банка составлен протокол № ТУ-94-ЮЛ-22-4793 об административном правонарушении, которым деяние КПК «КВ» квалифицировано по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ. Протокол составлен в присутствии законного представителя кооператива.

Копия протокола и определение о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении вручена под роспись законному представителю кооператива 21 сентября 2022 года. 

05 октября 2022 года заместителем управляющего отделением – Национальным банком по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации в отсутствии представителя Кооператива вынесено постановление № ТУ-94-ЮЛ-22-4793 о признании КПК «КВ» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, и назначении последнему административного наказания в виде штрафа в размере 50000 руб. 

Не согласившись с вынесенным постановлением административного органа, Кооператив обратился в арбитражный суд с заявлением о признании его незаконным и отмене.

 В обоснование заявленного требования Кооператив указал, что согласно нормам Федерального закона от 26.03.2022 № 70-ФЗ «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях», юридическое лицо не подлежит административной ответственности за совершение административного правонарушения, за которое должностное лицо или иной его работник либо его единоличный исполнительный орган, имеющий статус юридического лица, привлечены к административной ответственности, если таким юридическим лицом были приняты все предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность.

Заявитель привлечен к административной ответственности за Административное правонарушение одновременно с должностным лицом заявителя - Председателем Правления Кредитного потребительского кооператива «Касса Взаимопомощи». Постановлением Административного органа от «05» октября 2022 г. № ТУ-94-ДЛ-22-4795 должностное лицо заявителя привлечено к административной ответственности в виде предупреждения, постановление вступило в законную силу 17 октября 2022 года.

В рамках рассмотрения дела об административном правонарушении административным органом выявлено, что указанное правонарушение совершено вследствие виновного нарушения Председателем Правления Кредитного потребительского кооператива «Касса Взаимопомощи» своих обязанностей, предусмотренных Разделом 10 Правил внутреннего контроля КПК «КВ» (редакции ПВК «КПК «КВ», действующие на дату направления формализованных электронных сообщений): 

№ SNFO3484_04_1831 1 15281 _184101001_20211006_001.xml 06.10.2021 г.,

№ SNFO3484_04_l 831 115281J 84101001 _20211229_001 .xml 29.12.2021 г., № SNF03484_04_18311 15281 _184101001_20220225_001 .xml 25.02.2022 г., устанавливающим ответственного сотрудника за проведение проверок, формирование и направление ФЭС в уполномоченный Орган. Данным сотрудником в кооперативе является Руководитель   КПК   «КВ»   -   Председатель   правления   Кредитного   потребительского кооператива «Касса Взаимопомощи» - ФИО1.

В то же время административным органом в постановлении не приведены конкретные факты, свидетельствующие о том, что нарушение правил и норм, за которое заявитель привлечен к административной ответственности, произошло вследствие непринятия заявителем всех предусмотренных законодательством Российской Федерации мер (с их указанием) для соблюдения таких правил и норм, которые он обязан был в данных обстоятельствах предпринять. В связи с чем, на основании части 2 статьи 1.7 и части 4 статьи 2.1 КоАП РФ Заявитель не подлежит административной ответственности за совершение административного правонарушения.

Возражая против удовлетворения заявленных требований, ответчик указал, что оспариваемое постановление является законным и обоснованным. Событие, состав и вина Кооператива в совершении административного правонарушения подтверждаются протоколом об административном правонарушении и другими документами, имеющимися в материалах дела об административном правонарушении. Оспариваемое постановление вынесено уполномоченным административным органом (ч.1, подпункт 1 ч.2 ст.23.74 КоАП РФ) с соблюдением установленного порядка привлечения к административной ответственности (гл.29 КоАП РФ) и в пределах годичного срока давности привлечения к административной ответственности за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ч.1 ст.4.5 КоАП РФ). Основания для применения ч.4 ст.2.1, ст. 2.9 КоАП РФ  отсутствуют.

Оценив представленные доказательства, суд считает, что требования заявлены необоснованно и удовлетворению не подлежат по следующим основаниям.

В соответствии со статьей 123 Конституции Российской Федерации, статьями 7, 8, 9 АПК РФ судопроизводство осуществляется на основе состязательности и равенства сторон. Согласно статье 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основании своих требований и возражений.

Согласно части 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В силу части 4 статьи 210 АПК РФ по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

В силу части 1 статьи 1.6 КоАП РФ лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию и мерам обеспечения производства по делу об административном правонарушении иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом.

Статьей 26.1 КоАП РФ установлено, что по делу об административном правонарушении выяснению подлежат: 1) наличие события административного правонарушения; 2) лицо, совершившее противоправные действия (бездействие), за которые настоящим Кодексом или законом субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность; 3) виновность лица в совершении административного правонарушения.

В силу части 1 статьи 26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами (часть 2 статьи 26.2 КоАП РФ).

В силу части 1 статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое данным Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

В соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением их полномочий, суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения полностью или в части либо об изменении решения. В том случае, если при рассмотрении такого заявления арбитражный суд установит, что решение административного органа является законным и обоснованным, принимается решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

Частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 статьи 15.27 КоАП РФ.

Согласно закрепленным в статье 3 Федерального закона «О противодействии легализации доходов» понятиям под внутренним контролем понимается деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Организация внутреннего контроля заключается в принятии мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля.

Осуществление внутреннего контроля означает реализацию правил внутреннего контроля, включающую в себя, в том числе выполнение требований законодательства по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган.

К организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании статьи 5 указанного федерального закона относятся, в том числе кредитные потребительские кооперативы.

В соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 7 и пунктом 6 статьи 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации доходов» организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, а также включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Уполномоченным органом является федеральный орган исполнительной власти, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а именно по Указу Президента РФ от 13.06.2012 № 808 Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

Порядок и сроки представления некредитными финансовыми организациями информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации доходов» в уполномоченный орган регламентированы Указаниями Банка России № 4937-У.

Согласно пункту 2 Указаний № 4937-У некредитная финансовая организация должна сформировать в соответствии с порядком составления информации электронный документ в виде формализованного электронного сообщения, включающего сведения и информацию, подлежащие передаче в уполномоченный орган (далее - ФЭС). При этом ФЭС должно быть подписано усиленной квалифицированной электронной подписью некредитной финансовой организации и направлено некредитной финансовой организации в уполномоченный орган путем использования личного кабинета некредитной финансовой организации (пункт 2 Указаний № 4937-У).

Судом установлено и материалами дела подтверждается, что КПК   «Касса   Взаимопомощи»   05.10.2021,   28.12.2021,   24.02.2022 проведены в соответствии с п.7 ч.1 ст.7, ч.6 ст.7.5 Федерального закона «О противодействии легализации доходов» проверки наличия среди своих клиентов лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, что подтверждается актами проверки наличия среди клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средства или иного имущества, от 06.10.2021, 29.12.2021,25.02.2022.

В соответствии с п.3, 3.2, п.1 таблицы 2.13, п.7, 9, 11, 13 таблицы 3.4 Порядка составления некредитными финансовыми организациями в электронной форме информации, предусмотренной статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», размещенном на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» (далее -Порядок составления ФЭС) в ФЭС о результатах проверки наличия среди своих клиентов лиц, в отношении денежных средств или иного имущества которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию), указываются, в том числе следующие сведения:

- количество клиентов - организаций и физических лиц, в отношении которых применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (показатель «КолОбщее»): указывается общее количество клиентов - организаций и физических лиц, в отношении денежных средств или иного имущества которых в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации доходов» применены меры по замораживанию (блокированию) в периоде, исчисляемом со дня, следующего за днем окончания проведения предыдущей проверки, по дату окончания проведения текущей проверки (состав показателя «КолОбщее» приведен в таблице 2.13 Порядка составления ФЭС). Согласно п.1 таблицы 2.13 Порядка составления ФЭС при заполнении показателя «КолОбщее» в ФЭС указывается, в том числе общее количество клиентов, в отношении денежных средств или иного имущества которых в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации доходов» применены меры по замораживанию (блокированию) (не были применены меры по замораживанию (блокированию), подлежавшие применению в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации доходов») в проверяемом периоде (показатель «Кол0000»);

-количество клиентов - физических лиц, в отношении которыхприменены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств илииного имущества (показатель «КолФизлиц»): указывается количествоклиентов - физических лиц, в отношении денежных средств или иногоимущества которых в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации доходов» применены меры по замораживанию (блокированию) в проверяемом периоде (состав показателя «КолФизлиц» приведен в таблице 2.13 Порядка составления ФЭС). Согласно п.1 таблицы 2.13 Порядка составления ФЭС при заполнении показателя «КолФизлиц» в ФЭС указывается, в том числе общее количество клиентов, в отношении денежных средств или иного имущества которых в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации доходов» применены меры по замораживанию (блокированию) (не были применены меры по замораживанию (блокированию), подлежавшие применению в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации доходов») в проверяемом периоде (показатель «Кол0000»);

-количество клиентов - организаций и физических лиц, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (показатель «Кол0Общее»): указывается общее количество клиентов - организаций и физических лиц, в отношении денежных средств или иного имущества которых не были применены меры по замораживанию (блокированию), подлежавшие применению в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации доходов» в проверяемом периоде (состав показателя «Кол0Общее» приведен в таблице 2.13 Порядка составления ФЭС). Согласно п.1 таблицы 2.13 Порядка составления ФЭС при заполнении показателя «Кол0Общее» в ФЭС указывается, в том числе общее количество клиентов, в отношении денежных средств или иного имущества которых в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации доходов»  применены меры по замораживанию (блокированию) (не были применены меры по замораживанию (блокированию), подлежавшие применению в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации доходов») в проверяемом периоде (показатель «Кол0000»);

- количество клиентов - физических лиц, в отношении которых не были применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (показатель «Кол0Физлиц»); указывается количество клиентов - физических лиц, в отношении денежных средств или иного имущества которых не были применены меры по замораживанию (блокированию), подлежавшие применению в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации доходов» в проверяемом периоде (состав показателя «Кол0Физлиц» приведен в таблице 2.13 Порядка составления ФЭС). Согласно п.1 таблицы 2.13 Порядка составления ФЭС при заполнении показателя «Кол0Физлиц» в ФЭС указывается, в том числе общее количество клиентов, в отношении денежных средств или иного имущества которых в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации доходов» применены меры по замораживанию (блокированию) (не были применены меры по замораживанию (блокированию), подлежавшие применению в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации доходов») в проверяемом периоде (показатель «Кол0000»).

По результатам проведенных Кооперативом 05.10.2021, 28.12.2021, 24.02.2022 в соответствии с п.7 ч.1 ст.7, ч.6 ст.7.5 Федерального закона «О противодействии легализации доходов» указанных выше проверок КПК «КВ» в Росфинмониторинг 06.10.2021, 29.12.2021, 25.02.2022 направлены соответственно ФЭС 

№SNFO3484_04_

<

***>_184101001_20211006_001 .xml,

№SNFO3484_04_18311 15281 _ 184101001 _20211229_001.xml,

№ SNFO3484_04_ 18311 15281J 8410! 001 _20220225_001 .xml. Указанные ФЭС Росфинмониторингом приняты, в подтверждение чего Кооперативу 06.10.2021, 29.12.2021, 25.02.2022 направлены квитанции о принятии ФЭС

№UVSNFO3484_04_183 1115281 _ 184101001_2021 1006_001.xml,

№UVSNFO3484_04_ 

<

***> _ 184101001 _20211229_001 .xml,

№ UVSNF03484J34J83111 5281 _184101001 _20220225_001 .xml.

Указанные ФЭС направлены в Росфинмониторинг с нарушением порядка, установленного п.3, 3.2, п.1 таблицы 2.13, п.7, 9, 11, 13 таблицы 3.4 Порядка составления ФЭС, а именно: при заполнении показателей «КолОбщее», «КолФизлиц», «Кол0Общее», «Кол0Физлиц» показатель «Кол0000» заполнен значениями, отличными от ноля («7009» указано в ФЭС от 06.10.2021, «7195» указано в ФЭС от 29.12.2021, «7413» в ФЭС от 25.02.2022), тогда как согласно актам проверки наличия среди клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средства или иного имущества от 06.10.2021, 29.12.2021, 25.02.2022 среди клиентов Кооператива лица, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, по результатам проведенных проверок не выявлены. Следовательно, при заполнении показателей «КолОбщее», «КолФизлиц», «Кол0Общее», «Кол0Физлиц» в указанных выше ФЭС показатель «Кол0000» должен иметь нулевое значение.

Следовательно,КПК«КВ»ФЭС

№SNFO3484_04_l 831115281 184101001 _20211006 001 .xml,

№SNFO3484_04_

<

***> 184101001 _20211229_001.xml,

№ SNFO3484_04_18311 15281 _ 184101001 _20220225_001 .xml направлены в Росфинмониторинг 06.10.2021, 29.12.2021 и 25.02.2022 соответственно с нарушением порядка, установленного п.3,3.2, п.1 таблицы 2.13, п.7, 9, 11, 13 таблицы 3.4 Порядка составления ФЭС.

Факт направления КПК «КВ» 06.10.2021, 29.12.2021 и 25.02.2022 по результатам проведенных в соответствии с п.7 ч.1 ст.7, ч.6 ст.7.5 Федерального закона «О противодействии легализации доходов» проверок в Росфинмониторинг формализованных электронных сообщений

№SNFO3484_04_I 8311 15281 184101001 _20211006 001 .xml,

№SNFO3484_04_ 18311 15281_ 184101001 _20211229_001.xml,

№ SNFO3484 04 1831 1 1528118410100120220225 001 .xml с нарушением порядка, установленного п.3, 3.2, п.1 таблицы 2.13, п.7, 9, 11, 13 таблицы 3.4 Порядка составления ФЭС подтверждается материалами дела, протоколом об административном правонарушении № ТУ-97-ЮЛ-22-4793 от 21.09.2022, заявителем не оспаривается, и образует событие административного правонарушения по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ.

Доказательств, опровергающих установленные административным органом обстоятельства, в материалы дела заявителем не представлено. 

Таким образом, наличие в действиях заявителя события административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, является доказанным. 

Согласно статье 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. 

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ).

Вопрос о наличии вины заявителя в совершении административного правонарушения административным органом исследован, при производстве по делу об административном правонарушении вина Банка в совершении административного правонарушения установлена, что отражено в оспариваемом постановлении о привлечении к административной ответственности. Доказательств, свидетельствующих о принятии заявителем всех зависящих от него мер для соблюдения требований Федерального закона №230-ФЗ, в материалах дела не содержится. Заявителем не доказано, что правонарушение было вызвано объективно непредотвратимыми обстоятельствами, находящимися вне контроля данного юридического лица, при соблюдении им той степени заботливости и осмотрительности, какая требовалась от него в целях надлежащего исполнения обязанностей по соблюдению действующего законодательства в сфере взыскания просроченной задолженности. Заявитель не проявил ту степень заботливости и осмотрительности, которая требовалась от него для недопущения указанного нарушения, что свидетельствует о вине общества в совершении указанного административного правонарушения.

Таким образом, в действиях заявителя содержится состав вменяемого административного правонарушения, и, следовательно, привлечение его к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ правомерно.

Существенных нарушений порядка привлечения к административной ответственности судом не установлено. Процессуальных нарушений закона, не позволивших объективно, полно и всесторонне рассмотреть материалы дела об административном правонарушении и принять правильное решение, административным органом не допущено. Материалами административного дела подтверждено, что заявителю предоставлена возможность воспользоваться правами лица, в отношении которого проводилось производство по делу об административном правонарушении. 

Протокол об административном правонарушении составлен в присутствии представителя заявителя, постановление о назначении административного наказания вынесено в отсутствие представителя заявителя, при надлежащем извещении кооператива о времени и месте рассмотрения дела.

Постановление о привлечении заявителя к административной ответственности вынесено в пределах установленного ст. 4.5 КоАП РФ срока давности привлечения к административной ответственности.

Доводы заявителя о том, что вина кооператива в совершении правонарушения отсутствует, так как нарушение правил осуществления внутреннего контроля допущено по невнимательности специального должностного лица кооператива, привлеченного к тому же к административной ответственности по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ, в силу положений статьи 2.1 КоАП РФ судом рассмотрены и признаны несостоятельными в связи со следующим.

Согласно части 4 статьи 2.1 КоАП РФ (в редакции Федерального закона от 26.03.2022 № 70-ФЗ «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях») юридическое лицо не подлежит административной ответственности за совершение административного правонарушения, за которое должностное лицо или иной работник данного юридического лица привлечены к административной ответственности либо его единоличный исполнительный орган, имеющий статус юридического лица, привлечен к административной ответственности, если таким юридическим лицом были приняты все предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, за исключением случаев, предусмотренных частью 5 указанной статьи.

Тем самым привлечение должностного лица к административной ответственности не исключает привлечение за данное правонарушение юридического лица в случае доказанности его вины, обусловленной непринятием им всех необходимых мер для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность. Такое положение закреплено в части 2 статьи 2.1 КоАП РФ и существовало уже на момент совершения кооперативом вмененного ему правонарушения. Соответственно, не имеется оснований для вывода о том, что часть 4 статьи 2.1 КоАП РФ каким-либо образом улучшает положение КПК «КВ» в силу части 1.7 КоАП РФ.

Кроме того, действия работника Кооператива, приведшие к совершению правонарушения, ненадлежащее исполнение им возложенных на него трудовых обязанностей и (или) отступление от предусмотренных действующим законодательством требований не являются обстоятельствами, освобождающими само юридическое лицо от административной ответственности. Именно на Кооператив возложена обязанность по организации и осуществлению правил внутреннего контроля, в том числе по подготовке и обучению кадров Кооператива в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, по осуществлению контроля за выполнением сотрудниками Кооператива правил внутреннего контроля (пункты 1.7, 1.10 Положения Банка России от 15.12.2014 N 445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).

Между тем, назначив специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля в КПК «КВ», Кооператив должным образом не обеспечил соблюдение им нормативных требований, в частности, не провел своевременное обучение ответственным сотрудником нормативных актов в области  противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе Указания Банка России № 4937-У. При этом именно кооператив несет ответственность за действия уполномоченных им самим лиц.

Назначенное наказание соответствует размеру санкции, предусмотренной частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ. Санкция применена в пределах установленных законодательством с учетом степени общественной опасности правонарушения. 

Мера ответственности, назначенная КПК «КВ», в порядке статьи 4.3 КоАП РФ с учетом повторного совершения однородного правонарушения, характера выявленного нарушения соответствует санкции части 1 статьи 15.27 КоАП РФ, является справедливой и обоснованной, соразмерной характеру содеянного и целям административной ответственности.

Суд, учитывая конкретные приведенные выше обстоятельства совершенного правонарушения, считает, что избранная административным органом мера наказания соответствует тяжести совершенного правонарушения и обусловлена достижением целей, предусмотренных частью 1 статьи 3.1 КоАП РФ.

Обстоятельств, позволяющих признать совершенное ответчиком правонарушение малозначительным по статье 2.9 КоАП РФ, судом не установлено. 

Согласно статье 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием. Признание административного правонарушения малозначительным является правом суда. Исключительных обстоятельств, позволяющих признать данное правонарушение малозначительным, судом не установлено. 

Кроме того, судом принято во внимание, что КПК «КВ» ранее привлекалось к административной ответственности. Так, постановлением должностного лица Отделения - Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации  №ТУ-94-ЮЛ-20-8510 от 07.10.2020 Кооперативу назначено административное наказание в виде предупреждения. 

Согласно статье 211 АПК РФ арбитражный суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения, если при рассмотрении дела установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением их полномочий.

Указанных в названной норме обстоятельств, при рассмотрении дела судом не установлено, следовательно, правовые основания для признания незаконным и отмены постановления Отделения - Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации г. Ижевск о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 05.10.2022 № ТУ-94-ЮЛ-22-4793, отсутствуют, требования заявителя удовлетворению не подлежат.  

Заявление об оспаривании постановления по делу об административном правонарушении государственной пошлиной согласно статье 208 АПК РФ и статье 30.2 КоАП РФ не облагается. 

Руководствуясь  ст. ст. 167-170, 211, 229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Удмуртской Республики

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении заявления об отмене постановления Отделения - Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации г. Ижевск о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 05.10.2022 № ТУ-94-ЮЛ-22-4793, вынесенного в отношении кредитного потребительского кооператива «Касса Взаимопомощи», зарегистрированного по адресу: 

<

...>, место и дата государственной регистрации: г. Ижевск, 10.09.2016, отказать. 

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в срок, не превышающий пятнадцати дней со дня его принятия, через Арбитражный суд Удмуртской Республики.

 

Судья                                                                    И.В. Шумилова