ДВЕНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

410002, г. Саратов, ул. им ФИО1, зд. 30Б, помещ. 2; тел: (8452) 74-90-90, 

факс: 

<

***>, http://12aas.arbitr.ru; e-mail: info@12aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

арбитражного суда апелляционной инстанции

Дело №А57-29000/2022

г. Саратов

06 октября 2025 года

Резолютивная часть постановления объявлена  25 сентября 2025 года. 

Полный текст постановления изготовлен  06 октября 2025 года.

Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Грабко О.В.,

судей Судаковой Н.В., Яремчук Е.В.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседанияФИО2,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ФИО3

на определение Арбитражного суда Саратовской области от 05 июня 2025 года по делу № А57-29000/2022

по заявлению временного управляющего общества с ограниченной ответственностью «СарПродТрейд» ФИО4 об истребовании копий бухгалтерской и иной документации должника,

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «СарПродТрейд» (410071, 

<

...>, ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>),

при участии в судебном заседании до перерыва: представителя индивидуального предпринимателя ФИО3 – ФИО5, действующего на основании доверенности от 27.07.2025,

в отсутствие в судебном заседании после перерыва лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного заседания,

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Саратовской области от 24.08.2023 в отношении общества с ограниченной ответственностью «СарПродТрейд» (далее – ООО «СарПродТрейд», должник) введена процедура наблюдения; временным управляющим утвержден ФИО4, член Ассоциации арбитражных управляющих саморегулируемая организация «Центральное агентство арбитражных управляющих».

В Арбитражный суд Саратовской области 19.10.2023 от временного управляющего поступило заявление, уточненное в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) об истребовании от ФИО3 в копиях следующих сведений и документов в отношении должника:

1. учредительные документы; 

2. свидетельство ИНН; 

3. свидетельство ОГРН; 

4. список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров; 

5. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия; 

6. сведения об аффилированных лицах должника; 

7. документы, подтверждающие полномочия руководителя должника; 

8. протоколы и решения собраний органов управления должника; 

9. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице; 

10. лицензии и сертификаты, выданные должнику; 

11. сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних и зависимых хозяйственных обществ с указанием их места нахождения, доли участия должника в их уставном капитале; 

12. выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре; 

13. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях; 

14. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах; 

15. приказы и распоряжения руководителя должника за период с 19.12.2019 по настоящее время;

16. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей; 

17. учетную политику и документы, утвердившие ее; 

18. документы первичного бухгалтерского учета за период с 19.12.2019 по настоящее время; 

19. бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом; 

20. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом; 

21. налоговую отчетность; 

22. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

23. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

24. расшифровку финансовых вложений; 

25. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 

26. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

27. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

28. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

29. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 

30. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; 

31. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; 

32. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 

33. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом; 

34. заключения профессиональных аудиторов за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом; 

35. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату; 

36. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договоры с работниками; 

37. сведения о материально ответственных лицах; 

38. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 19.12.2019 по настоящее время; 

39. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

40. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

41. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника; 

42. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

43. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

44. сведения о наличии обременений имущества должника;

45. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 

46. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

47. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 19.12.2019 по настоящее время.

Определением Арбитражного суда Саратовской области от 05.06.2025 заявление временного управляющего ООО «СарПродТрейд» ФИО4 удовлетворено в части. На руководителя ООО «СарПродТрейд» ФИО3 возложена обязанность передать временному управляющему ООО «СарПродТрейд» ФИО4 надлежащим образом заверенные копии следующих документов и сведения в отношении должника:

1. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия; 

2. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице; 

3. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях; 

4. приказы и распоряжения руководителя должника за период с 24.08.2020 по настоящее время; 

5. учетную политику и документы, утвердившие ее; 

6. документы первичного бухгалтерского учета за период с 24.08.2020 по настоящее время; 

7. бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом; 

8. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом; 

9. налоговую отчетность; 

10. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

11. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

12. расшифровку финансовых вложений; 

13. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 

14. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

15. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

16. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

17. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 

18. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 

19. заключения профессиональных аудиторов за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом; 

20. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

21. сведения о материально ответственных лицах;

22. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; 

23. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; 

24. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника; 

25. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; 

26. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права; 

27. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 

28. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 24.08.2020 по настоящее время. В остальной части заявленных требований отказано.

Не согласившись с указанным судебным актом, ФИО3 обратился в суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда первой инстанции отменить, принять новый судебный акт, которым в истребовании документов отказать.

В обоснование апелляционной жалобы указано, что определение суда является неисполнимым, поскольку запрашиваемые документы и сведения были отправлены временному управляющему в апреле и в августе 2024 года, что подтверждается представленными в материалы дела доказательствами.

В судебном заседании представитель ФИО3 просил определение Арбитражного суда Саратовской области от 05.06.2025 по делу № А57-29000/2022 в удовлетворенной части отменить, апелляционную жалобу – удовлетворить.

В соответствии со статьей 163 АПК РФ, судом объявлялся перерыв в судебном заседании с 11.09.2025 до 25.09.2025, о чем было вынесено протокольное определение.

В порядке статьи 262 АПК РФ после перерыва от ФИО3 поступили письменные пояснения, содержащие ходатайство об объявлении перерыва в судебном заседании с целью представления дополнительных документов.

Суд апелляционной инстанции, совещаясь на месте, определил приобщить к материалам обособленного спора представленные письменные пояснения.

В соответствии с частью 1 статьи 163 АПК РФ арбитражный суд по ходатайству лица, участвующего в деле, или по своей инициативе может объявить перерыв в судебном заседании.

Суд апелляционной инстанции, учитывая, что апелляционная жалоба ФИО3 была принята к производству суда 15.08.2025, в судебном заседании ранее участвовал представитель ФИО3, объявлялся перерыв, при этом доказательств невозможности представления дополнительных доказательств в более ранние сроки ФИО3 не представлено, кроме того, не указано какие именно доказательства необходимо представить, оснований для повторного объявления перерыва в судебном заседании или отложения рассмотрения спора, не нашел.

Лица, участвующие в деле о банкротстве, в судебное заседание не явились. Информация о месте и времени судебного заседания размещена на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (kad.arbitr.ru), что подтверждено отчётом о публикации судебных актов на сайте.

В соответствии с частью 3 статьи 156 АПК РФ суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие извещенных лиц.

В силу пункта 5 статьи 268 АПК РФ в случае, если в порядке апелляционного производства обжалуется только часть решения, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность решения только в обжалуемой части, если при этом лица, участвующие в деле, не заявят возражений.

Поскольку в порядке апелляционного производства обжалуется только часть определения в удовлетворенной части, при этом иные лица, участвующие в деле, возражений против этого не заявили и на проверке законности определения суда в полном объеме не настаивали, то суд апелляционной инстанции не может выйти за рамки апелляционной жалобы и проверяет законность и обоснованность определения  суда первой инстанции только в обжалуемой части.

Исследовав материалы дела, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводам о наличии оснований для отмены судебного акта в части.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Абзацем 7 пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве предусмотрено, что арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

В соответствии с пунктом 1 статьи 66 Закона о банкротстве временный управляющий вправе получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника.

Данному праву временного управляющего корреспондирует закрепленная в части 2 статьи 66 Закона о банкротстве обязанность органов управления должника предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника. Сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе имущественных правах, и об обязательствах, запрошенные временным управляющим у физических лиц, юридических лиц, в государственных органах, органах местного самоуправления, предоставляются указанными лицами и органами временному управляющему в течение семи дней со дня получения запроса арбитражного управляющего без взимания платы.

Пунктом 3.2. статьи 64 Закона о банкротстве установлена обязанность руководителя должника предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения в срок не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Данная норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса предоставить временному управляющему перечисленные документы.

В соответствии с положениями пункта 1 статьи 67 Закона о банкротстве на временного управляющего возложена обязанность по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника; проведению анализа финансового состояния должника; выявлению кредиторов должника; ведению реестра требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом; уведомлять кредиторов о введении наблюдения; созыву и проведению первого собрания кредиторов.

Следовательно, действуя добросовестно и разумно в соответствии с правилами пункта 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве, арбитражный управляющий в целях обеспечения надлежащего исполнения своих обязанностей, установленных пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве, должен принять меры по истребованию от руководителей должника документов и материальных ценностей, в случае, если последними предусмотренная Законом о банкротстве обязанность не исполняется.

Временный управляющий, по общему правилу, в момент передачи не обладает информацией о комплектности и полноте содержания документов и объективно не имеет возможности определить, все ли документы ему переданы. Не обеспечив документальное оформление исполнения обязанности по передаче документации должника, ответчик несет последующие риски неблагоприятных последствий доказывания.

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании материальных ценностей и документов может служить, в частности, подтвержденный документально факт предоставления документов и материальных ценностей; либо представление доказательств, свидетельствующих о принятии всех необходимых мер для своевременной передачи документов и ценностей; либо представление доказательств, подтверждающих отсутствие истребуемых документов и ценностей у бывшего руководителя должника.

Согласно разъяснениям пункта 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее - постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53) на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ). По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

В соответствии с частью 1 статьи 64 и статьями 71, 168 АПК РФ арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, на основании представленных доказательств, при оценке которых он руководствуется правилами статей 67 и 68 АПК РФ об относимости и допустимости доказательств.

Исходя из предмета спора бремя доказывания обстоятельств по данному спору подлежит распределению следующим образом: управляющий должен представить доказательства того, что истребуемые документы и имущество находятся у ответчика, а ответчик должен доказать передачу документов и имущества управляющему должника либо невозможность такой передачи.

Частью 1 статьи 308.3 ГК РФ предусмотрено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором, либо не вытекает из существа обязательства. Сама по себе непередача предыдущим руководителем новому необходимых документов не освобождает последнего от ответственности и не свидетельствует об отсутствии вины.

Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 ГК РФ) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

На управляющего должника возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании. Для возможности исполнения указанных обязанностей управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией.

Следовательно, действуя добросовестно и разумно, как требует пункт 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве, управляющий в целях обеспечения надлежащего исполнения своих обязанностей, установленных статьей 64 Закона о банкротстве, должен принять меры по истребованию от бывших руководителей должника документов и материальных ценностей, в случае, если последними предусмотренная названным Законом обязанность не исполняется.

Как следует из материалов дела, заявленные требования временного управляющего мотивированы ненадлежащим исполнением генеральным директором ФИО3 обязанности по передаче документации должника.

Рассматривая заявление ФИО4, суд первой инстанции установил, что арбитражным управляющим в адрес бывшего руководителя должника был направлен запрос о предоставлении информации и передаче документации, который оставлен без ответа.

На основании изложенного, временный управляющий обратился с заявлением об истребовании у бывшего руководителя должника копий документов и сведений.

В соответствии с пунктами 1, 3 статьи 53 ГК РФ юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом. Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. 

В силу статей 7, 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» организация ведения бухгалтерского учета, хранение документов бухгалтерского учета и обеспечение их сохранности возложено на руководителя экономического субъекта - единоличный исполнительный орган общества. 

В соответствии с пунктами 1, 3 статьи 17 вышеназванного Закона организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. 

Руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности. В силу корпоративного законодательства (статья 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»), а также Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, в обязанности которого входит организация и ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, а также иных документов, указанных в пункте 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью. 

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (пункт 3 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете). 

Как следует из материалов дела и установлено судом, ФИО3 частично передал истребуемые документы временному управляющему. В части переданных документов временный управляющий свои требования не уточнил, вместе с тем представил письменные объяснения, из которых следует, что не вся документация должника (копии) передана временному управляющему, что затрудняет проведения процедуры наблюдения в отношении должника.

Изучив представленные ответчиком описи о передаче документов временному управляющему и перечень документов, которые истребует временный управляющий, суд первой инстанции пришел к выводу, что документы, изложенные в п.п. 1-4, 6, 7, 8, 10-12, 14, 16, 30, 31, 33, 36, 38, 44, 46 заявления временного управляющего, были переданы временному управляющему, что подтверждается ответами от 01.04.2024, 06.05.2024, с описями вложения, направленными временному управляющему по почте, а также по электронной почте.

Вместе с тем доказательств передачи временному управляющему документов и сведений, изложенных в пунктах 5, 9, 13, 15, 17-29, 32, 34, 35, 37, 39-43, 45, 47, письменного обоснования относительно их наличия/отсутствия, ответчиком не представлено, в описях, приложенных к почтовым отправлениям, указанные документы не поименованы.

Суд первой инстанции многократно обязывал ФИО3 представить доказательства передачи истребуемых документов, обязывал представить письменную позицию относительно возражений временного управляющего. Вышеуказанные требования суда ФИО3 не исполнены, причины непредоставления документов, не указаны.

В таких условиях, принимая во внимание длительность рассмотрения обособленного спора, суд первой инстанции пришел к выводу, что у руководителя должника было достаточно времени для изложения своей позиции. Со стороны суда первой инстанции были совершены все возможные действия для установления причин непредоставления документов.

В силу статьи 64 Закона о банкротстве и статьи 65 АПК РФ бремя доказывания факта передачи сведений и документации несет руководитель общества-должника. Соответственно, именно на нем лежит обязанность по представлению доказательств отсутствия у него истребуемых сведений и документации, по указанию объективных (уважительных) причин невозможности ее представления и подтверждению данных причин документально. Такое распределение бремени доказывания обусловлено тем, что в силу корпоративного законодательства (статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»), а также Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, в обязанности которого входит организация и ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, а также иных документов.

Согласно части 2 статьи 41 АПК РФ лица, участвующие в деле, должны добросовестно пользоваться всеми принадлежащими им процессуальными правами.

Частью 2 статьи 9 АПК РФ предусмотрено, что лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий. 

В материалах дела отсутствуют доказательства невозможности представления запрашиваемых временным управляющим документов. Из материалов спора усматривается, что заявление об истребовании документов подано исключительно в целях получения документов и сведений, необходимых для надлежащего выполнения мероприятий в рамках процедуры наблюдения. На дату рассмотрения настоящего обособленного спора доказательств передачи истребуемых документов в полном объеме не предоставлено.

Временным управляющим заявлено требование об истребовании у руководителя должника документов и сведений, касающихся деятельности должника за период с 19.12.2019, вместе с тем, процедура наблюдения в отношении должника введена 24.08.2023. Истребование документации должника за пределами трехлетнего периода до введения процедуры наблюдения выходит за рамки разумности и общие сроки давности, более того, не соотносится с принципами оперативности и срочности проведения процедуры банкротства, а также сроками хранения документации.

В связи с чем, суд первой инстанции указал, что заявление временного управляющего подлежит удовлетворению за период с 24.08.2020 по настоящее время.

Руководствуясь статьей 71 АПК РФ, исходя из обстоятельств, подтвержденных материалами дела, суд первой инстанции пришел к выводу о наличии необходимых и достаточных оснований для удовлетворения заявления временного управляющего в части пунктов 5, 9, 13, 15, 17-29, 32, 34, 35, 37, 39-43, 45, 47 заявления.

Суд апелляционной инстанции, повторно исследовав представленные в материалы дела документы, пришел к выводу о наличии оснований для отмены судебного акта в части возложения на руководителя ООО «СарПродТрейд» обязанности передать временному управляющему ООО «СарПродТрейд» ФИО4 надлежащим образом заверенных копий следующих документов и сведений в отношении должника:

1. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия (пункт 5);

2. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице (пункт 9).

Так, согласно представленному в материалы дела ответу на запрос-уведомление от 01.04.2024 временному управляющему ООО «СарПродТрейд» ФИО4 были направлены уставные документы, в том числе: выписка из ЕГРЮЛ от 28.03.2024, решения №1/23 от 09.11.2023, №1/24 от 26.01.2024, приказ №3-К от 09.11.2023, изменения в устав от 05.03.2024, от 26.01.2024, устав ООО «СарПродТрейд», свидетельство ИНН, свидетельство ОГРН. Согласно отчету об отслеживании отправления с почтовым идентификатором ED319221245RU письмо получено адресатом 09.04.2024, вес посылки 9 кг.

Таким образом, уставные документы получены в копиях временным управляющим должника, доказательств обратного не представлено. В связи с чем, в указанной части судебный акт подлежит отмене, с отказом в удовлетворении требований временного управляющего, указанных судом в пунктах 1-2 резолютивной части судебного акта.

В остальной обжалуемой части судебный акт отмене и изменению не подлежит, исходя из следующих обстоятельств.

Доказательств передачи иных документов, вопреки письменным пояснениям ФИО3 в материалы дела не представлено.

В отношении реквизитов расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях (пункт 3 резолютивной части судебного акта), возражения ФИО3 об указании реквизитов в фирменных бланках документов должника и указание на них в сопроводительном письме от 01.04.2024 и ответа-запроса на уведомления от 01.04.2024, не принимаются апелляционным судом, поскольку не свидетельствует о предоставлении запрошенных сведений управляющему. Вопреки указанному доводу, временному управляющему не передавались договоры банковского счета, выписки из банков или сведения из Федеральной налоговой службы. Указание реквизитов в сопроводительных письмах не является надлежащим исполнением обязанности по предоставлению заверенных руководителем сведений.

Приказы и распоряжения руководителя должника за период с 24.08.2020 по настоящее время (пункт 4 резолютивной части судебного акта) также не были переданы временному управляющему должника. В сопроводительном письме от 01.04.2024 в разделе «Уставные» перечислены документы по личному составу, доказательств передаче всех документов, приказов и распоряжений в материалы дела не представлено.

По пункту 5 резолютивной части судебного акта - учетная политика и документа, утвердившие ее, пояснения и доказательства передачи документов не представлено.

По мнению ФИО3 сопроводительное письмо от 01.04.2024, содержит доказательства передачи документов первичного бухгалтерского учета за период с 24.08.2020 по настоящее время, а именно подтверждает передачу договоров поставки (продажи), перечисленных в письме, что является документами первичного бухгалтерского учета (пункт 6 резолютивной части судебного акта). Вместе с тем, договоры поставки являются одним из доказательств, первичными документами также являются накладные, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные и иные документы, доказательства передачи которых не представлены.

Бухгалтерская отчетность (форма № 1, 2) за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом (пункт 7 резолютивной части судебного акта), по мнению ФИО3, является общедоступной и могла быть получена временным управляющим из открытых источников в сети «Интернет».

Вместе с тем, в силу статей 7, 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» организация ведения бухгалтерского учета, хранение документов бухгалтерского учета и обеспечение их сохранности возложено на руководителя экономического субъекта - единоличный исполнительный орган общества. 

В соответствии с пунктами 1, 3 статьи 17 вышеназванного Закона организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

Руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

Пунктом 3.2. статьи 64 Закона о банкротстве установлена обязанность руководителя должника предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения в срок не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Таким образом, нахождение каких-либо сведений в общем доступе не снимает с руководителя общества обязанность предоставить истребованные документы в распоряжение временного управляющего в заверенных копиях. В связи с чем, отклоняются также пояснения ФИО3 по пунктам 23, 24 резолютивной части судебного акта истребованных документов.

По пунктам 8-18, 20, 22, 28 резолютивной части судебного акта, пояснения и доказательства передачи сведений и документов в материалы дела не представлено.

Так, руководитель должника в обоснование пункта 18 пояснил, что инвентаризация имущества и финансовых обязательств в обществе не проводились, акции, облигации, ценные бумаги у общества отсутствуют, в связи с чем затребованные акты не могут быть предоставлены. Однако документы, подтверждающие право собственности на движимое и недвижимое имущество были предоставлены в электронном письме от 30.08.2024. По пунктам резолютивной части судебного акта №№ 25, 26 истребованных документов, руководитель должника также указал, что письмо по электронной почте от 30.08.2024 (адрес hihashi@mail.ru): направленные копии документов содержат права должника на его имущество, включая недвижимое и движимое имущество, направлены копии документов на имущество. Однако, такое направление юридически значимого сообщения прямо противоречит требованиям статьи 165.1 ГК РФ.

Довод о передаче документов по электронной почте не свидетельствует об их получении временным управляющим. Кроме того, в направленном по электронной почте письме отсутствует опись документов, позволяющая установить перечень направленных документов. Отсутствие в переписке установления личности и подтверждения материалами дела наличия полномочий у указанных лиц действовать от имени и в интересах адресата и отправителя, является основанием для непринятия данной переписки в качестве доказательства. Подобный способ взаимодействия сторон имеет юридическое значение лишь в том случае, если договором между ними предусмотрен обмен сообщениями через определенные номера мобильных телефонов или адреса электронной почты. При этом в материалы дела не было представлено доказательств согласования сторонами использования электронного документооборота.

Доказательств того, что адрес получателя электронной почты является адресом временного управляющего, материалы дела не содержат. Временный управляющий факт получения указанного электронного письма на электронную почту не подтвердил.

Таким образом, руководитель должника надлежащим образом не исполнил возложенную на него в силу закона обязанность по передаче в натуре документов в виде заверенных им копий.

Из пояснений ФИО3 представленных в суд апелляционной инстанции следует, что аудиторские проверки в отношении предприятия за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом не проводились (пункт 19 резолютивной части судебного акта), а также договоры о полной материальной ответственности обществом не заключались, в связи с чем, запрошенные сведения не могут быть предоставлены (пункт 21 резолютивной части судебного акта). Вместе с тем, доказательства отсутствия наличия указанных документов и объяснений ФИО3 в суд первой инстанции в материалы дела не были представлены. 

Вместе с тем, суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность судебного акта на дату его принятия судом первой инстанции. Вместе с тем, каких-либо возражений и аргументов в указанной части ФИО3 суду первой инстанции не заявлял и не представлял, что позволило суду первой инстанции вынести судебный акт в данной обжалуемой части. В случае фактического отсутствия указанных документов у руководителя должника, он не лишен возможности представить свою позицию судебным приставам-исполнителям на стадии исполнения судебного акта.

            По пункту 27 резолютивной части судебного акта - сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса, доказательств направления также не представлено. 

Таким образом, все заявленные доводы рассмотрены судами первой и апелляционной инстанций, имеется необходимость в изменении апелляционным судом обжалуемого определения суда первой инстанции.

В силу пункта 3 части 4 статьи 272 АПК РФ суд по результатам рассмотрения жалобы на определение арбитражного суда первой инстанции вправе отменить определение полностью или в части и разрешить вопрос по существу.

Таким образом, судебная коллегия пришла к выводу о наличии оснований для отмены судебного акта в части истребования документов по пунктам 1 и 2 ввиду наличия доказательств их передачи и получения временным управляющим, доказательств передачи иных документов в материалы дела вопреки пояснениям ФИО3 не представлено.

В соответствии с частью 1 статьи 177 АПК РФ постановление, выполненное в форме электронного документа, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения в установленном порядке в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа не позднее следующего дня после дня его принятия.

Руководствуясь статьями 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Саратовской области от 05 июня 2025 года по делу № А57-29000/2022 отменить в части возложения на руководителя общества с ограниченной ответственностью «СарПродТрейд» ФИО3 обязанности передать временному управляющему общества с ограниченной ответственностью «СарПродТрейд» ФИО4 надлежащим образом заверенные копии следующих документов и сведения в отношении должника:

1. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия;

2. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице.

В отмененной части в удовлетворении заявления отказать.

В остальной обжалуемой части определение Арбитражного суда Саратовской области от 05 июня 2025 года по делу № А57-29000/2022 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

            Постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объёме через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий                                                                          О.В.  Грабко

Судьи                                                                                                         Н.В. Судакова

                                                                                                                    Е.В. Яремчук