ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит. А

http://13aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А56-74845/2023

25 апреля 2024 года

г. Санкт-Петербург

Резолютивная часть постановления объявлена 23 апреля 2024 года.

Постановление изготовлено в полном объеме  25 апреля 2024 года.

Тринадцатый   арбитражный   апелляционный   суд   в      составе     судьи      С.В. Изотовой,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в судебном заседании при участии:

от  ФИО2  представитель не явился,

от Общества  представителя ФИО3 (доверенность от 04.09.2023),

судебный  пристав-исполнитель не явился,

апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Газмонтаж» на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 25.03.2024 по делу № А56-74845/2023 (судья  С.С. Салтыкова) по иску:

ФИО2 (Санкт-Петербург)

к обществу с ограниченной ответственностью «Газмонтаж»

об обязании предоставить документы,

установил:

ФИО2 обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью  «Газмонтаж» (далее — Общество) об обязании Общества предоставить ей надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

1. приказов о принятии, увольнении, переводе, принятых единоличным исполнительным органом с 01.07.2020 по 05.07.2023, по всем сотрудникам; 

2. копий протоколов общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; 

3. заключений ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторской организации (индивидуального аудитора), государственных и муниципальных органов финансового контроля; 

4. перечня юридических лиц, способных оказывать влияние на деятельность Общества, в том числе списки аффилированных лиц Общества; 

5. налоговых деклараций по налогу на прибыль за 2021 и 2022 годы; 

6. договоров займа с учредителями Общества, в том числе актов сверки взаимных расчетов по займам по состоянию на 31.12.2022; 

7. судебных актов по делам, где Общество является истцом, ответчиком, третьим лицом с 01.07.2020 по 05.07.2023; 

8. информацию о наличии исполнительных документов, находящихся на принудительном исполнении, где Общество является взыскателем и должником, с 01.07.2020 по 05.07.2023; 

9. постановлений о привлечения Общества к административной ответственности, в том числе исполнительного органа Общества, сведения об обжаловании таких постановлений, сведения по оплате штрафов за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; 

10. решений о привлечении к ответственности за совершение налоговых правонарушений с 01.07.2020 по 05.07.2023; 

11. расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности общества с указанием наименования дебитора и/или кредитора, основания возникновения задолженности, а также ее размера в разрезе счета 66.03 - краткосрочный заем и 67.03 - долгосрочный заем, начиная с 01.07.2020 по 05.07.2023, 

12. сведений о проведенных камеральных и выездных налоговых проверках в отношении общества, в том числе о результатах таких проверок за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; 

13. кассовой книги Общества  за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; 

14. действующих на 05.07.2023 доверенностей, выданных от имени Общества; 

15. информацию в письменном виде на бумажном носителе о всех действующих и недействующих счетах, открытых в банках и иных кредитных организациях на имя Общества с указанием номера расчетного счета и наименования банка и/или иной кредитной организации, даты открытия счета за период 01.07.2020 по 05.07.2023; 

16. выписки, заверенные банком, по всем расчетным счетам Общества с расшифровкой назначения платежа и указанием наименования контрагентов за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; 

17. трудовых договоров (соглашений, контрактов) со всеми работниками общества, со всеми дополнительными соглашениями к ним за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; 

18. справок 2-НДФЛ по всем сотрудникам за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; 

19. платежных ведомостей за подписью главного бухгалтера, руководителя организации за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; 

20. оборотно-сальдовых ведомостей в разрезе контрагентов по счетам 01,41,44,50,51,52,60, 66, 67, 70, 71, 73, 76, 90, 91, а также анализ бухгалтерских счетов 41, 50, 51, ведущихся Обществом в специализированной бухгалтерской программе и скопированных на бумажный носитель (распечатанных), за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; 

21.  расходно-кассовых ордеров по оплате дивидендов и займов за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; 

22. актов инвентаризации ТМЦ и основных средств за 01.07.2020 по 05.07.2023; 

23. электронную версию бухгалтерского (налогового) учета за период с января 2020 года по декабрь 2022 года (на одноразовом диске с указанием архивируемой информации с подписью директора и гл. бухгалтера). 

24. бухгалтерского баланса с обязательным наличием Формы 2 (отчет о финансовых результатах) за период 2020-2022 годы, Формы 3,4,6, книги доходов и расходов с 01.07.2020 по 05.07.2023; 

25. штатного расписания; пояснений к штатному расписанию, а именно таблицу с ФИО, занимаемой должностью, суммой выплаты помесячно (в том числе премии, надбавки, материальная помощь и любые иные выплаты) с 01.01.2022 по 31.12.2022 включительно, информацию о всех сотрудниках, работающих по иным гражданско-правовым договорам, со сроками договоров и суммами выплат на 05.07.2023; 

26. информации о движимом и недвижимом имуществе, зарегистрированном на праве собственности за Обществом с указанием балансовой и кадастровой стоимости имущества на 05.07.2023,  договоров аренды, субаренды связанных с этим имуществом за последние три года. 

27. договоров (односторонних сделок), являющихся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; 

28. договоров лизинга, договоров об оказании услуг, договоров аренды, договоров купли-продажи движимого и недвижимого имущества, инвестиционных договоров, договоров подряда, в том числе договоров строительного подряда, договоров о производстве работ, договоров о совместной деятельности и иных договоров, заключенных Обществом  за 14.02.2023 по 26.04.2023; 

29. информацию о наличии или отсутствии кредитных договоров, договоров займа, ссуды,  где Общество является кредитором, заемщиком, заимодавцем, ссудодателем, ссудополучателем, с 01.07.2020 по 05.07.2023 (копии таких договоров с графиками погашений,  актами сверки расчетов);

30. заверенные банком выписки о движении денежных средств по всем счетам Общества с наименованием контрагентов с 01.07.2020 по 05.07.2023; о взыскании с Общества судебной неустойки в размере 20 000 руб. за каждый день неисполнения решения суда. 

Решением от 15.11.2023 суд обязал Общество  в течение 5 дней с момента вступления решения в законную силу передать ФИО2 надлежащим образом заверенные копии следующих документов: 

1. приказов о принятии, увольнении, переводе, принятые единоличным исполнительным органом с 07.07.2020 по 05.07.2023, по всем сотрудникам; 

2. протоколов общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; 

3. заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторской организации (индивидуального аудитора), государственных и муниципальных органов финансового контроля за период с 07.07.2020 по дату исполнения решения суда; 

4. перечень юридических лиц, способных оказывать влияние на деятельность Общества, в том числе списки аффилированных лиц Общества; 

5. налоговые декларации по налогу на прибыль за 2021 и 2022 годы; 

6. договоров займа с учредителями Общества за период с 07.07.2020 по дату исполнения решения суда, в том числе актов сверки взаимных расчетов по займам по состоянию на 31.12.2022; 

7. судебных актов по делам, где Общество является истцом, ответчиком, третьим лицом с 07.07.2020 по 05.07.2023; 

8. информацию о наличии исполнительных документов, находящихся на принудительном исполнении, где Общество является взыскателем и должником, с 07.07.2020 по 05.07.2023; 

9. постановлений о привлечении Общества к административной ответственности, в том числе исполнительного органа Общества, сведений об обжаловании таких постановлений, сведений по оплате штрафов за период с 07.07.2020 по 05.07.2023; 

10. решений о привлечении к ответственности за совершение налоговых правонарушений с 07.07.2020 по 05.07.2023; 

11. расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности Общества с указанием наименования дебитора и/или кредитора, оснований возникновения задолженности, а также ее размера в разрезе счета 66.03 - краткосрочный заем и 67.03 - долгосрочный заем начиная с 07.07.2020 по 05.07.2023, 

12. сведения о проведенных камеральных и выездных налоговых проверках в отношении Общества, в том числе о результатах таких проверок за период с 07.07.2020 по 05.07.2023; 

13. кассовой книги Общества  за период с 07.07.2020 по 05.07.2023; 

14. действующих на 05.07.2023 доверенностях, выданных от имени Общества; 

15. информацию в письменном виде на бумажном носителе о всех действующих и недействующих счетах, открытых в банках и иных кредитных организациях на имя общества, с указанием номера расчетного счета и наименования банка и/или иной кредитной организации, даты открытия счета за период 07.07.2020 по 05.07.2023; 

16. выписки, заверенные банком, по всем расчетным счетам Общества с расшифровкой назначения платежа и указанием наименования контрагентов за период с 07.07.2020 по 05.07.2023; 

17. трудовых договоров (соглашений, контрактов) со всеми работниками Общества, со всеми дополнительными соглашениями к ним за период с 07.07.2020 по 05.07.2023; 

18. справок 2-НДФЛ по всем сотрудникам за период с 07.07.2020 по 05.07.2023; 

19. платежных ведомостей за подписью главного бухгалтера, руководителя организации за период с 07.07.2020 по 05.07.2023; 

20. оборотно-сальдовых ведомостей в разрезе контрагентов по счетам 01,41,44,50,51,52,60, 66, 67, 70, 71, 73, 76, 90, 91, а также анализ бухгалтерских счетов 41, 50, 51, ведущихся Обществом в специализированной бухгалтерской программе и скопированных на бумажный носитель (распечатанных) за период с 07.07.2020 по 05.07.2023; 

21.  расходно-кассовых ордеров по оплате дивидендов и займов за период с 07.07.2020 по 05.07.2023; 

22. актов инвентаризации ТМЦ и основных средств за 07.07.2020 по 05.07.2023; 

23. электронную версию бухгалтерского (налогового) учета за период 2020-2022 годы (на одноразовом диске с указанием архивируемой информации с подписью директора и гл. бухгалтера); 

24. бухгалтерского  баланса с обязательным наличием формы 2 (отчет о финансовых результатах) за период 2020-2022 годы, Формы 3,4,6, книги доходов и расходов с 07.07.2020 по 05.07.2023; 

25. штатного расписания; пояснений к штатному расписанию, а именно таблицу с ФИО, занимаемой должностью, сумм выплаты помесячно (в том числе премии, надбавки, материальная помощь и любые иные выплаты) с 01.01.2022 по 31.12.2022, включительно, информацию о всех сотрудниках, работающих по иным гражданско-правовым договорам, со сроками договоров и суммами выплат на 05.07.2023; 

26. информацию о движимом и недвижимом имуществе, зарегистрированном на праве собственности за Обществом с указанием балансовой и кадастровой стоимости имущества на 05.07.2023, копии договоров аренды, субаренды, связанных с этим имуществом за последние три года, предшествующие исполнению решения суда; 

27. договоров (односторонних сделок), являющихся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, за период с 07.07.2020 по дату исполнения решения суда; 

28. договоров лизинга, договоров об оказании услуг, договоров аренды, договоров купли-продажи движимого и недвижимого имущества, инвестиционных договоров, договоров подряда, в том числе договоров строительного подряда, договоров о производстве работ, договоров о совместной деятельности и иных договоров, заключенных Обществом за 14.02.2023 по 26.04.2023; 

29.  информацию о наличии или отсутствии кредитных договоров, договоров займа, ссуды, где Общество является кредитором, заемщиком, заимодавцем, ссудодателем, ссудополучателем, с 07.07.2020 по 05.07.2023 (копии таких договоров с графиками погашений, актами сверки расчетов), в удовлетворении остальной части исковых требований отказано, суд также взыскал с Общества в пользу истца  судебную неустойку в размере 20 000 руб. за каждый день неисполнения решения суда.

Постановлением судебного пристава-исполнителя ОСП по Центральному району Санкт-Петербурга 25.01.2024 на основании исполнительного листа, выданного Арбитражным судом города Санкт-Петербурга и Ленинградской области № ФС 045880898, возбуждено исполнительное производство.

Общество направило судебному приставу-исполнителю ходатайство об окончании исполнительного производства, ссылаясь на направление истцу документов, указало на невозможность представления ФИО2 приказов о принятии, увольнении, переводе сотрудников Общества, штатного расписания,  ввиду необходимости соблюдения закона о персональных данных, списков аффилированных лиц, кредитных договоров, договоров займа, ссуды, где Общество является кредитором, заемщиком, займодавцем, ссудодателем, кассовой книги и других документов, ввиду их отсутствия в Обществе.

Постановлением  судебного пристава-исполнителя от  21.02.2024 в удовлетворении заявления Общества об окончании исполнительного производства отказано.

Не оспорив указанное постановление судебного пристава-исполнителя, Общество обратилось в суд с заявлениями об окончании исполнительного производства и о приостановлении исполнительного производства, в удовлетворении которого суд первой инстанции отказал ввиду отсутствия доказательств исполнения решения суда.

Не согласившись с указанным определением, Общество обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит  определение отменить, окончить исполнительные производства № 58817/24/78019-ИП, 78019/24/207468-ИП или приостановить  указанные исполнительные производства. 

В обоснование апелляционной жалобы ее податель указывает, что документы направлены ФИО2 15.12.2023, все недостающие документы, а также справки об отсутствии документов  приложены к ходатайству,  таким образом, Общество исполнило обязательство в той мере, в какой это было возможно.

В отзыве на апелляционную жалобу  ФИО2 просит в удовлетворении апелляционной жалобы отказать, указывает, что на момент вынесения оспариваемого определения истцу не представлены кредитные договоры, договоры займа, ссуды, где Общество является кредитором, заемщиком, займодавцем, ссудодателем, а довод ответчика об отсутствии указанных документов не соответствует действительности,  равно как  не соответствуют действительности и сведения об отсутствии аффилированных лиц, дополнительные документы в соответствии с решением суда представлены истцу 06.04.2024 и 12.04.2024, документы и информация в полном объеме не представлены до настоящего времени, однако постановлением от 16.04.2024 судебный пристав-исполнитель окончил исполнительное производство.

Кроме того, ФИО2 ходатайствовала о рассмотрении дела в отсутствие ее представителя.

В судебном заседании  представитель Общества апелляционную жалобу поддержал.

Основания для окончания исполнительного производства судебным приставом-исполнителем установлены статьей 47 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее — Закон № 229-ФЗ).

Согласно пункту 1 части 1 статьи 47 Закона № 229-ФЗ судебный пристав-исполнитель оканчивает исполнительное производство в случае фактического исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе. Об окончании исполнительного производства выносится постановление с указанием на исполнение требований, содержащихся в исполнительном документе, полностью или частично либо на их неисполнение (часть 3 статьи 47 Закона № 229-ФЗ). 

В соответствии с пунктом 35 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 17.11.2015 № 50 «О применении судами законодательства при рассмотрении некоторых вопросов, возникающих в ходе исполнительного производства» (далее - Постановление № 50) окончание исполнительного производства в связи с фактическим исполнением должником требований, содержащихся в исполнительном документе, производится при наличии у судебного пристава-исполнителя данных, подтверждающих факт исполнения. Фактическим исполнением может признаваться совершение в пользу взыскателя конкретных действий или воздержание от совершения этих действий. 

Следовательно, окончание исполнительного производства по основанию фактического исполнения требований, содержащихся в решении суда, может иметь место только в случае полного и правильного исполнения предписания суда в точном соответствии с резолютивной частью судебного акта, поскольку в противном случае исполнительный документ считается не исполненным. 

Таким образом,  действия по окончанию исполнительного производства должны осуществляться судебным приставом-исполнителем и не относятся к компетенции  суда,  обжалование действий судебного пристава осуществляется в судебном порядке. 

Следовательно, именно судебный пристав-исполнитель должен удостовериться в совершении лицом комплекса действий, направленных на исполнение судебного акта в соответствии с требованиями действующего законодательства, которые привели к эффективному исполнению решения суда. 

В настоящем случае, учитывая резолютивную часть решения суда по  настоящему делу и предмет рассматриваемого спора, фактическое исполнение требований, содержащихся в исполнительном документе, означает получение истцом от Общества  документации, указанной в резолютивной части решения.

Обществом не оспаривается, что ФИО2 на дату заявления соответствующего ходатайства не представлены следующие документы: 

- приказы о принятии, увольнении, переводе сотрудников Общества, штатное расписание, 

- список аффилированных лиц, 

- кредитные договоры, договоры займа, ссуды, где Общество является кредитором, заемщиком, займодавцем, ссудодателем, 

- заключения ревизионной комиссии; 

- протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии за период с 01.07.2020 по 05.07.2023;

- постановления о привлечения общества к административной ответственности, в том числе исполнительного органа Общества, сведения об обжаловании таких постановлений, сведения по оплате штрафов за период с 01.07.2020 по 05.07.2023;

- Сведения о проведенных камеральных и выездных налоговых проверках в отношении Общества, в том числе о результатах таких проверок за период с 01.07.2020 по 05.07.2023;

- кассовая книга;

- платежные ведомости;

- копии расходных кассовых ордеров;

- информация о движимом и недвижимом имуществе;

- договоры, являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

- договоры лизинга, договоры об оказании услуг, договоры аренды, договоры купли-продажи движимого и недвижимого имущества, инвестиционные договоры, договоры подряда, в том числе договоры строительного подряда, договоры о производстве работ, договоры о совместной деятельности и иные договоры, заключенные Обществом за 14.02.2023 по 26.04.2023;

- информация о наличии или отсутствии кредитных договоров, договоров займа, ссуды где Общество является кредитором, заемщиком, заимодавцем, ссудодателем, ссудополучателем, с 01.07.2020 по 05.07.2023.

Судебный пристав-исполнитель постановлением от 21.02.2024 отказал в удовлетворении заявления (ходатайства) Общества в связи с отсутствием оснований для окончания исполнительного производства.

При оценке действий Общества как соответствующих требованиям законодательства Российской Федерации в целях исполнения судебного акта суд первой инстанции обоснованно учел следующее.

Если хозяйственное общество уклоняется от предоставления документов и информации, предоставление которых является обязанностью общества, участник (акционер) общества в соответствии с абзацем восьмым статьи 12 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) вправе требовать защиты своего права в суде посредством понуждения ответчика к исполнению обязанности в натуре - возложения на хозяйственное общество обязанности совершить определенные действия по предоставлению доступа к информации и документам.

Согласно разъяснениям Пленума Верховного Суда Российской Федерации, данным в пункте 22 постановления от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», при предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным. Не может быть отказано в удовлетворении иска об исполнении обязательства в натуре в случае, когда надлежащая защита нарушенного гражданского права истца возможна только путем понуждения ответчика к исполнению в натуре и не будет обеспечена взысканием с ответчика убытков за неисполнение обязательства, например обязанностей по предоставлению информации, которая имеется только у ответчика, либо по изготовлению документации, которую правомочен составить только ответчик. 

Поэтому само по себе отсутствие у хозяйственного общества документов, которые в соответствии с пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и пунктом 1 статьи 89 Закона об акционерных должны быть составлены и храниться у общества, не может служить основанием для отказа в иске участнику (акционеру). 

В том случае, если хозяйственное общество не обладает необходимыми документами и не имеет возможности для их восстановления, оно обязано известить заявителя об отсутствии документов и о причинах их отсутствия, кроме того, причины такого отсутствия, невозможность восстановления и передачи каких-либо документов должны быть надлежащим образом обоснованы и документально подтверждены. В противном случае действует презумпция нахождения документов у хозяйственного общества.

Как следует из материалов дела, при рассмотрении настоящего дела Общество на отсутствие у него приказов о принятии, увольнении, переводе сотрудников Общества, штатного расписания, иных указанных им документов и причинах их отсутствия не заявляло.

Таким образом, наличие у должника подлежащих передаче документов следует из решения арбитражного суда по настоящему делу. 

Несостоятелен также довод Общества об отсутствии возможности предоставить приказы о принятии, увольнении, переводе сотрудников Общества, штатного расписания ввиду необходимости соблюдения законодательства о персональных данных, поскольку оценка данному доводу являлась предметом рассмотрения при вынесении решения по настоящему делу.

Суд первой инстанции также  обоснованно не усмотрел оснований для удовлетворения ходатайства Общества о приостановлении исполнительного производства ввиду отсутствия доказательств наличия обстоятельств, подтверждающих необходимость приостановления исполнительного производства.

Доводы апелляционной жалобы не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного решения, либо опровергали выводы суда первой инстанции. 

Руководствуясь статьей 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

постановил:

определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 25.03.2024 по делу № А56-74845/2023 оставить без изменения, апелляционную жалобу — без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий месяца со дня его принятия.

Судья

С.В. Изотова