117/2023-33473(1) 

 

ДВЕНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД 

410002, г. Саратов, ул. Лермонтова д. 30 корп. 2 тел: (8452) 74-90-90, 8-800-200-12-77; факс: (8452) 74-90-91,  

http://12aas.arbitr.ru; e-mail: info@12aas.arbitr.ru 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 арбитражного суда апелляционной инстанции

Дело №А57-13005/2021

г. Саратов

27 июля 2023 года

Резолютивная часть постановления объявлена 20 июля 2023 года. Полный текст постановления изготовлен 27 июля 2023 года. 

Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:  

председательствующего судьи Грабко О.В., судей Романовой Е.В., Судаковой Н.В. 

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания  ФИО1  

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с  ограниченной ответственностью ПМК «Подземгазстрой»  

на определение Арбитражного суда Саратовской области от 15 мая 2023 года по делу   № А57-13005/2021 (судья Котова Л.А.)  

по заявлению временного управляющего общества с ограниченной ответственностью  ПМК «Подземгазстрой» ФИО2 об истребовании копий  бухгалтерской и иной документации должника,  

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной  ответственностью ПМК «Подземгазстрой» (412780 

<

...>, ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>),  

заинтересованное лицо: финансовый управляющий ФИО3  ФИО4,  

лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились, извещены о времени и месте  судебного заседания надлежащим образом,  

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Саратовской области от 14.07.2022 заявление  ООО «Промышленно-строительные конструкции» о признании ООО ПМК  «Подземгазстрой» несостоятельным (банкротом) признано обоснованным, введена  процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО2.  

В Арбитражном суде Саратовской области поступило заявление временного  управляющего ООО ПМК «Подземгазстрой» ФИО2 об истребовании у  руководителя должника - ФИО3, и возложении обязанности  передать временному управляющему документы должника согласно списка.  

Определением Арбитражного суда Саратовской области от 15.05.2023 ходатайство  временного управляющего ООО ПМК «Подземгазстрой» ФИО2 удовлетворено,  у руководителя должника ФИО3 истребовано и возложена обязать передать  временному управляющему ФИО2 следующие заверенные копии документов и  информацию в отношении должника:  

- заверенные печатью организации копии приказов на главного бухгалтера;  

- сведения об имуществе должника (движимом/недвижимом), в т.ч. и о сделках  отчуждения имущества должника за последние 3 года;  

- сведения о дебиторской задолженности; 

- сведения об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц,  государственных органов, органов управления государственными внебюджетными  фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления;  

- по займам, предоставленным должником за последние 3 года;  

- о смене учредителей за последние 3 года, в т.ч. отчуждении/приобретение долей  общества;  

- о смене генеральных директоров (ответственных лиц исполнительного органа) за  последние 3 года;  

- об открытых/закрытых банковских счетах за последние 3 года (должником  представлены сведения в отношении одного счета, по сведениям временного  управляющего есть спецсчета);  

- об исключительных правах на интеллектуальную собственность (патенты);  

- об аудиторских проверках/заключениях за последние 3 года по настоящий момент  с предоставлением копий договоров на оказание соответствующих услуг, наименование  организации проводившей соответствующую проверку/заключение, ее контактные  данные;  

- первичный бухгалтерский учет, бухгалтерскую отчетность (годовые балансы  (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции за 2018 год, внебюджетные фонды и  органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за  2018-2022 гг.;  

- расшифровки расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим  операциям» за 2018-2022 гг.;  

- инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по  установленным формам за 2018-2022 гг.;  

- расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых  адресов контрагентов и даты возникновения;  

- договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и  физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;  

- сведения о лицах, входящих в состав органов управления должника, о  контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных  правах);  

- сведения о контрагентах должника с указанием ИНН, юридического адреса,  номер и дата договора;  

- оборотно-сальдовые ведомости; - авансовые отчеты за 2018-2022 гг.; - кассовые книги за 2018-2022 гг.; 

- ежемесячные отчеты об изменениях в составе имущества предприятия за период с  июля 2022 года по настоящее время.  

ООО ПМК «Подземгазстрой» в лице директора ФИО3 не согласилось с  принятым судебным актом и обратилось в суд с апелляционной жалобой, в которой  просит определение суда первой инстанции отменить, разрешить вопрос по существу.  

Апелляционная жалоба мотивирована тем, что истребуемые документы у должника  и директора отсутствуют, поскольку фактически удерживаются третьим лицом –  

ФИО5 (ООО «Волгоспецмонтаж»), в связи с чем, полагает что судебный акт  является неисполнимым.  

Лица, участвующие в деле о банкротстве, в судебное заседание не явились,  направили ходатайства о рассмотрении апелляционной жалобы в их отсутствие.  Информация о месте и времени судебного заседания размещена на официальном сайте  арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»  (kad.arbitr.ru), что подтверждено отчётом о публикации судебных актов на сайте.  

В соответствии с частью 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации (далее – АПК РФ) суд считает возможным рассмотреть дело в  отсутствие извещенных лиц.  

Исследовав материалы дела, арбитражный суд апелляционной инстанции находит,  что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.  

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О  несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 АПК  РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по  правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными  федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).  

Согласно пункту 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с  даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан  предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд,  рассматривающий дело о банкротстве, перечень имущества должника, в том числе  имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие  экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.  

Данная норма закрепляет обязанность в установленный срок вне зависимости от  поступления либо непоступления соответствующего запроса представить временному  управляющему перечисленные документы и материальные ценности.  

Названной обязанности руководителя должника корреспондирует право  временного управляющего, предусмотренное статьей 66 Закона о банкротстве,  затребовать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника, у  указанных лиц, и обязанность временного управляющего, предусмотренная статьей 67  Закона о банкротстве, подготовить отчет о финансовом состоянии должника на основании  полученных сведений.  

Таким образом, отсутствие у временного управляющего истребуемых документов  затрудняет проведение процедуры банкротства и исполнения временным управляющим  возложенных на него обязанностей, предусмотренных Законом о банкротстве, в  частности, влечет невозможность проведения объективного финансового анализа  деятельности должника, формирования выводов о дальнейших процедурах банкротства  должника, и, как следствие, нарушение прав и законных интересов должника и его  кредиторов.  

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании  материальных ценностей и документов может служить, в частности, подтвержденный  документально факт предоставления документов и материальных ценностей; либо  представление доказательств, свидетельствующих о принятии всех необходимых мер для  своевременной передачи документов и ценностей; либо представление доказательств,  подтверждающих отсутствие истребуемых документов и ценностей у бывшего  руководителя должника.  

Согласно разъяснениям пункта 24 Постановления Пленума Верховного Суда  Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с  привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее  -Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53) на  руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному  управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче  управляющему.  

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других  лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения  данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского  кодекса Российской Федерации. По результатам рассмотрения соответствующего  обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке,  предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.  

В соответствии с частью 1 статьи 64 и статьями 71, 168 АПК РФ арбитражный суд  устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и  возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение  для правильного рассмотрения дела, на основании представленных доказательств, при  оценке которых он руководствуется правилами статей 67 и 68 АПК РФ об относимости и  допустимости доказательств.  

Исходя из предмета спора бремя доказывания обстоятельств по данному спору  подлежит распределению следующим образом: временный управляющий должен  представить доказательства того, что истребуемые документы и имущество находятся у  ответчика, а ответчик должен доказать передачу документов и имущества временному  управляющему должника либо невозможность такой передачи.  

В соответствии со статьей 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О  бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) экономический субъект  обязан вести бухгалтерский учет; бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты  государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате  реорганизации или ликвидации.  

В соответствии со статьей 42 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об  обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с  ограниченной ответственностью) общество вправе передать по договору осуществление  полномочий своего единоличного исполнительного органа управляющему. Общество,  передавшее полномочия единоличного исполнительного органа управляющему,  осуществляет гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через  управляющего, действующего в соответствии с федеральными законами, иными  нормативными правовыми актами Российской Федерации и уставом общества.  

Статьей 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество, в  том числе, обязано хранить документы, подтверждающие права общества на имущество,  находящееся на его балансе.  

В силу пункта 3 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете экономический субъект  должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их  защиту от изменений.  

Согласно пункту 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского  учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем  экономического субъекта.  

В соответствии со статьей 53 Гражданского кодекса Российской Федерации,  юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские  обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными  правовыми актами и учредительным документом. Порядок образования и компетенция  органов юридического лица определяются законом и учредительным документом.  Учредительным документом может быть предусмотрено, что полномочия выступать от  имени юридического лица предоставлены нескольким лицам, действующим совместно  или независимо друг от друга. Сведения об этом подлежат включению в единый  государственный реестр юридических лиц.  

Частью 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации  предусмотрено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе  требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено  настоящим Кодексом, иными законами или договором, либо не вытекает из существа  обязательства.  

Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по  истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3  ГК РФ) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем  направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы,  взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).  

На управляющего должника возложена обязанность по принятию в ведение  имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер,  направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у  третьих лиц, по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа  его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность  перед должником, требования о ее взыскании. Для возможности исполнения указанных  обязанностей управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией.  

Следовательно, действуя добросовестно и разумно, как требует пункт 4 статьи 20.3  Закона о банкротстве, временный управляющий в целях обеспечения надлежащего  исполнения своих обязанностей, установленных статьей 64 Закона о банкротстве, должен  принять меры по истребованию от бывших руководителей должника документов и  материальных ценностей, в случае, если последними предусмотренная названным  Законом обязанность не исполняется.  

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц в  отношении должника на дату введения процедуры наблюдения руководителем ООО ПМК  «Подземгазстрой» являлся ФИО3  

Следовательно, ФИО3, как единоличный исполнительный орган ООО ПМК  «Подземгазстрой», располагая соответствующими документами, обязан, во исполнение  требований пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве, обеспечить передачу  соответствующих документов (копий) временному управляющему.  

Как следует из материалов дела, 02.09.2022 временным управляющим направлено  письмо руководителю ООО ПМК «Подземгазстрой» ФИО3 с требованием о  предоставлении документов и сведений в отношении должника.  

13.09.2022 временному управляющему поступили документы от директора ООО  ПМК «Подземгазстрой», при вскрытии конверта составлен Акт о содержимом  полученных документов, всего 62 позиции, согласно списку.  

При этом, руководителем должника не предоставлены следующие документы и  информация:  

- заверенных печатью организации копии приказов на главного бухгалтера; 

 - сведения об имуществе должника (движимом/недвижимом), в т.ч. и о сделках  отчуждения имущества должника за последние 3 года;  

- сведения о дебиторской задолженности; 

- сведения об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц,  государственных органов, органов управления государственными внебюджетными  фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления;  

- по займам, предоставленным должником за последние 3 года;  

- о смене учредителей за последние 3-и года, в т.ч. отчуждении/приобретение долей  общества;  

- о смене генеральных директоров (ответственных лиц исполнительного органа) за  последние 3 года - об открытых/закрытых банковских счетах за последние 3-и года  (должником представлены сведения в отношении одного счета, по сведениям временного  управляющего есть спецсчета);  

- об исключительных правах на интеллектуальную собственность (патенты); 

- об аудиторских проверках/заключениях за последние 3 года по настоящий момент  с предоставлением копий договоров на оказание соответствующих услуг, наименование  организации проводившей соответствующую проверку/заключение, ее контактные  данные;  

- первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (годовые балансы  (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции за 2018 год, внебюджетные фонды и  органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за  2018-2022 гг.;  

-расшифровки расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим  операциям» за 2018-2022 гг.;  

-инвентаризационной ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по  установленным формам за 2018-2022г;  

-расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых  адресов контрагентов и даты возникновения;  

-договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и  физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;  

-сведения о лицах, входящих в состав органов управления должника, о  контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных  правах);  

-сведения о контрагентах должника; -оборотно-сальдовые ведомости; 

-ежемесячные отчеты об изменениях в составе имущества предприятия за период с  июля 2022 года по настоящее время.  

Что послужило основанием для обращения в суд первой инстанции с заявлением об  истребовании указанных выше документов.  

Должник в лице ФИО3, возражая против заявленных требований, указал, что  большая часть запрашиваемой документации находится у ООО «Волгоспецмонтаж»  (руководитель ФИО5) у которого ООО «ПМК Подземгазстрой» арендовало  офисные помещения, и в которые запрещен доступ сотрудникам в связи с корпоративным  конфликтом и наличием задолженности по арендной плате. Иной документации у ООО  «ПМК «Подземгазстрой» нет.  

Для проверки указанной информации временным управляющим в адрес директора  ООО «Волгоспецмонтаж» ФИО5 направлен запрос о предоставлении  информации и документов от 28.03.2023.  

Из полученного ответа директора ООО «Волгоспецмонтаж» ФИО5  следует, что в связи с не оплатой арендных платежей им было выдано уведомление от  26.04.2021 исх.номер 57 в котором, согласно пункта 2.2. действующего договора аренды  допуск сотрудников в помещение был ограничен, в части использования и эксплуатации  его по назначению. Но это ни в коем мере не ограничивало права сотрудников ООО ПМК  «Подземгазстрой» забрать личные вещи и текущую документацию организации, в том  числе оргтехнику, компьютеры бухгалтерии, отдела кадров и других служб, что ими и  было сделано в несколько этапов, в частности по заявлению главного бухгалтера ООО  ПМК «Подземгазстрой» ФИО6 Главный бухгалтер вместе с сотрудниками  ООО ПМК «Подземгазстрой» несколько раз допускалась в помещения для изъятия и  вывоза бухгалтерской и другой документации должника. В заявлениях, подписанных  ФИО6, указано «претензии по организации административной работы не  имею». Таких заявлений (в копиях) в дело представлено четыре: от 12.05.2021, от  16.06.2021, от 01.07.2021 и от 19.07.2021.  

Кроме того, ни в одном судебном процессе, где ФИО3 как директор ООО  ПМК «Подземгазстрой» оспаривал договор аренды, не заявлял и не обращался с  требованием и не ходатайствовал о незаконном удержании и возврате бухгалтерской и  иной документации должника.  

В 2022 ФИО3 обращался с заявлением в РОВД только по допуску и осмотру  спецтехники, оставленной на территории ООО «Волгоспецмонтаж», акт осмотра  проводил лейтенант юстиции ФИО7  

В ходе осмотра вопросы по препятствованию вывозу документации,  принадлежащей ООО ПМК «Подземгазстрой» и осмотра офисного помещения  ФИО3 не поднимались.  

Учитывая указанные выше обстоятельства, суд первой инстанции обоснованно  отклонил ссылки руководителя ООО ПМК «Подземгазстрой» на нахождение  бухгалтерских и каких-либо иных документов должника в помещении ООО  «Волгоспецмонтаж». В связи с чем, пришел к выводу о том, что отказ руководителя  должника в передаче истребованных документов временному управляющему по этому  основанию и по его запросу - не состоятелен, а действия  ООО ПМК «Подземгазстрой» в лице ФИО3 направлены только лишь на  препятствование работе временного управляющего.  

В связи с изложенным, поскольку обязанность по передаче документов в полном  объеме и в установленный срок ФИО3 не исполнена, при этом, невозможность  передачи документов должником и его руководителем не доказана, факт существования в  природе и наличия истребуемых документов ответчиком не оспаривается, судебная  коллегия пришла к выводу, что суд первой инстанции вынес законный и обоснованный  судебный акт.  

Доводу о том, что истребуемые документы у должника и директора отсутствуют,  поскольку фактически удерживаются третьим лицом – ФИО5, в связи с чем,  судебный акт является неисполнимым, дана надлежащая оценка, каких-либо  доказательств обосновывающий данный довод апеллянтом не представлено, в связи с чем,  он подлежит отклонению.  

На основании вышеизложенного, суд апелляционной инстанции считает, что по  делу принято законное и обоснованное определение, оснований для отмены либо  изменения которого не имеется. Апелляционную жалобу ООО ПМК «Подземгазстрой»  следует оставить без удовлетворения.  

В соответствии с частью 1 статьи 177 АПК РФ постановление, выполненное в  форме электронного документа, направляется лицам, участвующим в деле, посредством  его размещения в установленном порядке в информационно-телекоммуникационной сети  «Интернет» в режиме ограниченного доступа не позднее следующего дня после дня его  принятия.  

Руководствуясь статьями 268-272 Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции  

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Саратовской области от 15 мая 2023 года по делу   № А57-13005/2021 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.  

Постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную  силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского  округа в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объёме  через арбитражный суд первой инстанции.  

Электронная подпись действительна.

Данные ЭП:Удостоверяющий центр Казначейство России

Дата 16.02.2023 4:47:00

Кому выдана Судакова Наталия Владимировна

Председательствующий О.В. Грабко 

 Электронная подпись действительна. Данные ЭП:Удостоверяющий центр Казначейство России

Судьи Д а т а   1 6 . 0 2 .2 0 2 3  4 :4 5 : 0 0 Е.В. Романова 

 Кому выдана Романова Елена Васильевна

 Э л е к т р о н н а я   п о д п и с ь   д е й с т в и т е л ь н а . Н.В. Судакова 

Данные ЭП:Удостоверяющий центр Казначейство РоссииДата 28.02.2023 7:20:00

 Кому выдана Грабко Олег Владимирович