АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ

ул. Коммунистическая, 52, г. Улан-Удэ, 670001

e-mail: info@buryatia.arbitr.ru, web-site: http://buryatia.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А10-1739/2018

24 сентября 2018 года

г. Улан-Удэ

Резолютивная часть решения оглашена в судебном заседании  17 сентября 2018 года.

Решение в полном объеме изготовлено 24 сентября 2018 года.

Арбитражный суд Республики Бурятия в составе судьи Хатуновой А. И. при ведении протокола и аудиозаписи судебного заседания секретарем ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску участника общества с ограниченной ответственностью «Капитал-Трейд» ФИО2 к ФИО3 - бывшему директору ООО «Капитал-Трейд» об обязании предоставить следующие документы:

бухгалтерскую отчетность ООО «Капитал-Трейд» за 2017 год,

сведения по всем сделкам общества за период с 01 июля 2017  года по 1 марта 2018 года,

сведения и полные банковские выписки по всем расчетным счетам общества закрытым и действующим за период с 01 июля 2017 года по 01 марта 2018 года,

информацию по дебиторской и кредиторской задолженности,

сведения о проведении  мероприятий по охране труда и пожарной безопасности,

сведения по продлению лицензии 03РПА0002023 от 29.01.2016 на осуществление розничной продажи алкогольной продукции,

третье лицо: общество с ограниченной ответственностью «Лайт-М» на стороне истца,

при участии

истца  ФИО2,

ответчик не явился, уведомлен надлежаще,

от третьего лица - общества с ограниченной ответственностью «Лайт-М» ФИО2, директор,

установил:

участник общества с ограниченной ответственностью «Капитал-Трейд» ФИО2 обратился в арбитражный суд Республики Бурятия с иском к  обществу с ограниченной ответственностью «Капитал-Трейд» об обязании директора ООО «Капитал-Трейд» ФИО3 предоставить документы:

бухгалтерскую отчетность ООО «Капитал-Трейд» за 2017 год,

сведения по всем сделкам общества за период с 01 июля 2017  года по 1 марта 2018 года,

сведения и полные банковские выписки по всем расчетным счетам общества закрытым и действующим за период с 01 июля 2017 года по 01 марта 2018 года,

информацию по дебиторской и кредиторской задолженности,

сведения о проведении  мероприятий по охране труда и пожарной безопасности,

сведения по продлению лицензии 03РПА0002023 от 29.01.2016 на осуществление розничной продажи алкогольной продукции.

Определением Арбитражного суда Республики Бурятия от 28 мая 2018 года исковое заявление принято судом к производству.

Определением от 04.07.2018 суд по ходатайству истца привлек  к участию в деле в качестве  соответчика ФИО3, на основании ст. 124 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации уточнил наименование ответчика – общества с ограниченной ответственностью «Лайт-М» (далее- общество).

06.08.2018 истец заявил отказ от иска  в части требований к обществу «Лайт-М». В части исковых требований к ФИО3 поддержал в полном объеме.

Определением от 06.08.2018 суд принял отказ истца от иска к обществу и прекратил производство по делу в части исковых требований к обществу «Лайт-М» на основании п.4 ч. 1 ст.150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Этим же судебным актом на основании ст. 51 Арбитражного процессуального кодекса РФ к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено общество «Лайт-М», на стороне истца.

В судебное заседание ответчик не явился, о времени и месте судебного заседания извещен надлежаще, что подтверждено следующими данными.

Согласно сведениям отдела адресно-справочной работы МВД России по Республике Бурятия от 5.07.2018 ФИО3 зарегистрирован в г.Улан-Удэ (л.д. 43).

Суд направил ответчику по указанному адресу копии определения от 04.07.2018 заказной почтой с уведомлением 67000825856638 (л.д.45).

Организация связи дважды (07.07.2018 и 10.07.2018) пыталась вручить ответчику копию судебного акта, после неоднократных неудачных попыток вручения и истечения срока хранения судебной корреспонденции произвела возврат документа.

06.08.2018 суд отложил рассмотрение спора и направил копию определения ответчику по адресу его регистрации заказной почтой с уведомлением 67000826863129.

Ответчик не явился за получением судебного акта, несмотря на неоднократные извещения организации связи, что подтверждено отметками на обороте конверта.

После двух неудачных попыток вручения и истечения срока хранения судебных отправлений организация связи возвратила копию судебного акта.

Информация о движении дела и определения суда о принятии искового заявлении, назначении дела к судебному разбирательству, отложении рассмотрения спора опубликованы на официальном сайте в сети Интернет https://my.arbitr.ru, http://kad.arbitr.ru.

Согласно части 4 статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ответчик считается извещенным надлежащим образом о времени и месте судебного заседания.

В соответствии с частью 3 статьи 41 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации неисполнение процессуальных обязанностей лицами, участвующими в деле, влечет за собой для этих лиц предусмотренные настоящим Кодексом последствия.

Суд считает возможным рассмотреть спор по имеющимся доказательствам без представления ответчиком отзыва на исковое заявление, а также в его отсутствие в порядке, определенном статьей 131, частью 3 ст. 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ.

В судебном заседании истец поддержал заявленные требования, просил обязать ответчика передать документы общества.

Выслушав истца, представителя третьего лица - общества, исследовав и оценив представленные доказательства, суд установил следующее.

Общество зарегистрировано 14.08.2015 межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №9 по Республике Бурятия как ООО «Капитал-Трейд».

Его участником является истец, доля которого составляет 86 % уставного капитала общества.

14 процентов доли в уставном капитале общества принадлежат обществу, что отражено в выписке из единого государственного реестра юридических лиц (л.д. 12-15).

Решением №4 от 21.06.2016 единственный участник общества ФИО2 назначил ФИО3 директором общества.

27.03.2018 решением №5 участник общества ФИО2 назначил директором ФИО4, освободив ФИО3 от должности директора общества.

Таким образом, ответчик являлся единоличным исполнительным органом общества с  21.06.2016 по  27.03.2018.

Истец обладает статусом участника общества с долей 85 процентов уставного общества, с 2015 г.

С 28.06.2018 истец является директором общества, о чем указано выписке из единого государственного реестра юридических лиц (л.д. 26-30).

До назначения на должность директора истец 01.03.2018 направил ответчику письмо, в котором просил предоставить ему бухгалтерскую отчетность ООО «Капитал-Трейд» за 2017 год, сведения по всем сделкам общества за период с 01 июля 2017  года по 1 марта 2018 года, сведения и полные банковские выписки по всем расчетным счетам общества закрытым и действующим за период с 01 июля 2017 года по 01 марта 2018 года, информацию по дебиторской и кредиторской задолженности, сведения о проведении  мероприятий по охране труда и пожарной безопасности, сведения по продлению лицензии 03РПА0002023 от 29.01.2016 на осуществление розничной продажи алкогольной продукции (л.д.10)..

Как утверждает истец, ответчик не предоставил документы.

Ответчик не опроверг указанные доводы истца и общества.

Определением от 28.05.2018 суд предложил ответчику до 18.06.2018 представить в канцелярию суда отзыв на иск, доказательство вручения отзыва на иск, лицам, участвующим в деле, список участников общества, устав общества, доказательства предоставления участнику общества документов, указанных в иске, все возражения и обосновывающие их доказательства, документы в обоснование своих доводов и возражений (л.д.1-6).

Такие документы ответчик не представил, не сообщив о наличии уважительных причин, препятствующих представлению документов.

04.07.2018 суд привлек ФИО5 в качестве ответчика, отложил судебное разбирательство на 06 августа 2018 года, предложил ФИО3 до 31.07.2018 представить в суд  доказательства передачи истцу документов (л.д. 38-41).

Указанные документы ответчик не представил, равно как и пояснений о наличии причин, делающих невозможным исполнение судебного акта.

06.08.2018 судебное разбирательство отложено на 17 сентября 2018 года, ответчику до 13.09.2018 предложено представить в суд доказательства вручения истцу документов, акт передачи документов (л.д. 47-54).

Ответчик документы не представил, о наличии уважительных причин, препятствующих представлению документов, суду не сообщил.

Правовое положение общества, права и обязанности участников общества определяются параграфом 2 раздела 4 главы 4 Гражданского кодекса Российской Федерации и Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью", а также уставом общества.

Согласно положениям пункта 1 статьи 8 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке.

В части 2 ст. 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предусмотрена обязанность общества по требованию участника общества обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу положений пункта 3 статьи 53, пункта 1 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации и пунктов 1 - 3 статьи 44 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Оно обязано по требованию учредителей (участников) юридического лица, если иное не предусмотрено законом или договором, возместить убытки, причиненные им юридическому лицу. При определении оснований и размера ответственности единоличного исполнительного органа общества, должны быть приняты во внимание обычные условия делового оборота и иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

Пунктом 1 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" определен перечень документов, которые общество обязано хранить.

К указанным документам также относятся документы бухгалтерского учета, налоговая отчетность, документы о трудовой деятельности работников, отчетность по застрахованным лицам в Пенсионный фонд Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 2 статьи 50 Закона об ООО общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно части 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа (пункт 7 статьи 3 Закона о бухгалтерском учете).

Исходя из норм Закона об ООО и Закона о бухгалтерском учете, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимая для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Положениями пункта 1 статьи 44 Закона об ООО предусмотрено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В соответствии с п. 4 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.

Согласно п. 4 ст. 32 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган отвечает за сохранность документов.

Из указанных норм следует, что передача документации общества осуществляется от исполнительного органа к исполнительному органу и доступ к документации имеет также директор или иные лица по его распоряжению.

ФИО5 был назначен на должность директора общества, являлся единоличным исполнительным органом общества с 21.06.2016, освобожден от должности   27.03.2018. Таким образом, он около 2-х лет выполнял функции единоличного исполнительного органа общества, обязан обеспечить хранение документов общества.

В случае непередачи ему документов общества он как единоличный исполнительный орган юридического лица имел право истребовать их от предыдущего директора.

Доказательств спора между ответчиком и предыдущим директором по поводу документов общества суду не представлено.

Документов, подтверждающих наличие оснований для неисполнения обязанности по предоставлению истцу интересующей его информации о деятельности общества, участником которого он является, не представлено.

Согласно выписке из единого государственного реестра юридических лиц дополнительным видом деятельности общества является розничная продажа алкогольной продукции, лицензируемая субъектами РФ или органами местного самоуправления в соответствии с предоставленными законом полномочиями (л.д.27), в связи с чем истец вправе получить информацию о продлении лицензии 03РПА0002023 от 29.01.2016 на осуществление обществом с ограниченной ответственностью «Капитал-Трейд» розничной продажи алкогольной продукции.

В Информационном письме Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" отмечено, что поскольку Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества.

Как указано в п. 18 названного Информационного письма, судам следует учитывать, что если участник обращается в хозяйственное общество с требованием о предоставлении документов бухгалтерской отчетности за период, в который такое хозяйственное общество было освобождено от обязанности ведения бухгалтерского учета (пункт 3 статьи 4 Закона о бухгалтерском учете), то общество не вправе отказывать в предоставлении информации, ссылаясь на отсутствие таких документов, а обязано сообщить участнику об отсутствии документов бухгалтерской отчетности и причинах их отсутствия, а также предложить ознакомиться с книгой учета доходов и расходов за соответствующий период, используемой организациями, применяющими упрощенную систему налогообложения (статья 346.24 Налогового кодекса Российской Федерации), и (или) предоставить ее копию.

Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 31.12.2017) "О бухгалтерском учете" предусматривает обязанность экономического субъекта вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом (ст. 6).

В силу ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 31.12.2017) "О бухгалтерском учете" бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом могут не вести:

1) индивидуальный предприниматель, лицо, занимающееся частной практикой, - в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности;

(п. 1 в ред. Федерального закона от 02.11.2013 N 292-ФЗ)

2) находящиеся на территории Российской Федерации филиал, представительство или иное структурное подразделение организации, созданной в соответствии с законодательством иностранного государства, - в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах они ведут учет доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения в порядке, установленном указанным законодательством.

Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации.

Частью 4 ст. ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 31.12.2017) "О бухгалтерском учете" установлено, что упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, вправе применять, если иное не установлено настоящей статьей, следующие экономические субъекты:

(в ред. Федерального закона от 04.11.2014 N 344-ФЗ)

1) субъекты малого предпринимательства;

2) некоммерческие организации;

(п. 2 в ред. Федерального закона от 04.11.2014 N 344-ФЗ)

3) организации, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом от 28 сентября 2010 года N 244-ФЗ "Об инновационном центре "Сколково".

(часть 4 в ред. Федерального закона от 02.11.2013 N 292-ФЗ)

В Информационном письме Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых

вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" сформирована правовая позиция, согласно которой ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику. Плата, взимаемая обществом за предоставление электронной и (или) бумажной копии, не может превышать затрат на их изготовление, включающих цену приобретенного электронного хранителя информации, если он не предоставлен участником.

Учитывая доказанность обращения истца (являющегося участником общества, а в настоящее время-директором) к обществу и бывшему директору (ответчику) за получением информации о деятельности последнего, неисполнение ответчиком обязанности по предоставлению таких сведений истцу (участнику общества), принимая во внимание необходимость защиты права участника на получение достоверной и объективной информации о финансово-экономическом состоянии общества для участия в управлении делами; отсутствия злоупотребления своими правами со стороны участника; уклонения общества от исполнения обязанности по представлению требуемых документов,  суд считает необходимым удовлетворить исковые требования, обязать бывшего директора общества «Капитал-Трейд» (в настоящее время «Лайт-М») ФИО3 передать истцу по акту приема-передачи документы, указанные в иске.

Оснований для истребования документов от ФИО4 не усматривается, поскольку  последний был назначен на должность директора решением №5 от 27.03.2018. Доказательств передачи документов ФИО4 ответчик не представил.

С  21.06.2016 по  27.03.2018 директором общества являлся ответчик.

Доказательств передачи документов общества ФИО4, ФИО2 или иным лицам ответчик не представил, не опровергнув доводы истца о том, что истребуемые документы находится у ФИО3

Истребуемые документы не предоставлены истцу ни после обращения к обществу, ни на момент обращения и рассмотрения дела в суде.

Доказательства, подтверждающие отсутствие документов, а также невозможность их восстановления ответчиком не представлены.

Невыполнение ответчиком требований истца о предоставлении ему возможности ознакомиться с документами привело к нарушению права истца, как участника общества.

Право истца как участника общества на доступ к документам основано на законе (статья 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью"), поэтому его требование признается обоснованным.

Выводы суда о необходимости удовлетворения иска участника общества соответствуют правовым подходам, отраженным в определениях Верховного Суда РФ от 23.05.2017 N 306-ЭС17-4795 по делу N А49-4346/2016, от 28.05.2018 N 309-ЭС18-6001 по делу N А76-2726/2017, от 05.07.2018 N 305-ЭС18-10937 по делу N А40-127318/2017, от 19.03.2015 по делу N 308-ЭС15-745, А53-28499/2013.

При обращении в суд истец уплатил 4000 руб. государственной пошлины  платежным поручением №558900 от 22.05.2018 (л.д.24) и просил зачесть 2000 руб., перечисленных по делу №А10-7705/2017.

Определением от 25 мая 2018 года   по делу № А10-7705/2018 постановлено возвратить ФИО2 из средств федерального бюджета 2000 рублей государственной пошлины, уплаченной по чеку – ордеру от 21.12.2017 (операция  4967, дата 21.12.2017, терминал 1).

Суд произвел зачет государственной пошлины, уплаченной по чеку – ордеру от 21.12.2017 (операция  4967, дата 21.12.2017, терминал 1) по делу №А10-7705/2017 в счет оплаты государственной пошлины по настоящему делу.

Таким образом, истец по настоящему делу уплатил 6000 руб. государственной пошлины.

На основании ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса РФ указанные расходы истца относятся на ответчика, с которого в пользу истца следует взыскать 6000 руб.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р  Е  Ш  И Л:

Иск удовлетворить полностью.

Обязать бывшего директора общества с ограниченной ответственностью «Капитал-Трейд» (в настоящее время общество с ограниченной ответственностью «Лайт-М») ФИО3 передать участнику общества с ограниченной ответственностью «Лайт-М» ФИО2 по акту приема-передачи:

бухгалтерскую отчетность общества с ограниченной ответственностью «Капитал-Трейд» за 2017 год,

сведения по всем сделкам общества с ограниченной ответственностью «Капитал-Трейд» за период с 01 июля 2017  года по 1 марта 2018 года,

сведения и полные банковские выписки по всем расчетным счетам общества с ограниченной ответственностью «Капитал-Трейд», закрытым и действовавшим с 01 июля 2017 года по 01 марта 2018 года,

информацию по дебиторской и кредиторской задолженности общества с ограниченной ответственностью «Капитал-Трейд» с 01.07.2017 по 27.03.2018,

сведения о проведении  мероприятий по охране труда и пожарной безопасности с 01.07.2017 по 27.03.2018,

сведения о продлении лицензии 03РПА0002023 от 29.01.2016 на осуществление обществом с ограниченной ответственностью «Капитал-Трейд» розничной продажи алкогольной продукции

в течение 10 календарных дней с даты вступления решения в законную силу.

Взыскать с ФИО3 в пользу ФИО2 6000 рублей расходов по государственной пошлине.

Решение по настоящему  делу вступает в законную силу  по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции. 

Решение может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия (изготовления его в полном объеме) через Арбитражный суд Республики Бурятия.

 

Судья                                                                                                А.И. Хатунова