АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  СЕВЕРО-КАВКАЗСКОГО  ОКРУГА

Именем Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

арбитражного суда кассационной инстанции

Дело № А32-21976/2023

г. Краснодар

11 апреля 2024 года

Резолютивная часть постановления объявлена 09 апреля 2024 года

Полный текст постановления изготовлен 11 апреля 2024 года

 

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Афониной Е.И., судей Аваряскина В.В. и Артамкиной Е.В., при участии в судебном заседании от истца – общества с ограниченной ответственностью «АВВИС» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) – Сперанского В.К. (доверенность от 03.05.2023), от ответчика – ФИО1 – ФИО2 (доверенность от 27.05.2021), рассмотрев кассационную жалобу ФИО1 на решение Арбитражного суда Краснодарского края от 26.09.2023 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.12.2023 по делу № А32-21976/2023, установил следующее. 

ООО «АВВИС» (далее – общество; прошлое наименование ООО «Загадка») обратилось в арбитражный суд с исковым заявлением к ФИО1 об истребовании документации ООО «Загадка» с 2015 по 2022 годы, хранящейся на электронных (цифровых) носителях, и ТМЦ ООО «Загадка», в том числе:

– договоры общества с заказчиками, подрядчиками, продавцами, поставщиками, покупателями, арендаторами, арендодателями, иными контрагентами общества, накладные, акты приема-передачи, акты выполненных работ и оказанных услуг к указанным договорам; 

– трудовые договоры (контракты или соглашения), прочую кадровую документацию общества (приказы о приеме/увольнении, приказы об отпусках, приказы о переводах; штатное расписание общества); 

– внутренние документы общества (приказы, распоряжения, протоколы, акты); 

– учредительные документы общества (устав, учредительный договор, протоколы общих собраний участков общества); 

– круглую печать и штампы общества; 

– сертификаты соответствия и свидетельства о присвоении категории гостинице «Салют», принадлежащей обществу; 

– налоговую отчетность общества  с 2015 по 2022 годы (декларации, книги покупок и продаж, отчетность в фонды, 2-НДФЛ) с приложением отчета о приеме налоговым органом; 

– бухгалтерскую отчетность общества; 

– первичную бухгалтерскую документацию (авансовые отчеты с приложением оправдательных документов, кассовые книги и кассовые документы, счета, доверенности, документы по начислению и выплате заработной платы с приложениями, путевые листы, документы по учету основных средств, инвентаря и материалов). 

Общество просило взыскать с ответчика 5 тыс. рублей судебной неустойки за каждый календарный день в случае неисполнения судебного акта. 

Решением суда от 26.09.2023, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 10.12.2023, требования удовлетворены частично, на ФИО1 возложена обязанность в течение пяти рабочих дней с даты вступления решения в законную силу передать обществу следующую документацию за период с 01.01.2017 по 16.06.2022, в том числе хранящуюся на электронных (цифровых) носителях:

– договоры общества с заказчиками, подрядчиками, продавцами, поставщиками, покупателями, арендаторами, арендодателями; 

– накладные, акты приема-передачи, акты выполненных работ и оказанных услуг к указанным договорам; 

– трудовые договоры, приказы о приеме и увольнении, приказы об отпусках; 

– приказы, распоряжения, протоколы общества; 

– учредительные документы общества (учредительный договор, протоколы общих собраний участков общества), за исключением устава; 

– круглую печать общества; 

– налоговую отчетность общества с 01.01.2017 по 16.06.2022 (декларации, книги покупок-продаж, отчетность в фонды, 2-НДФЛ); 

– бухгалтерскую отчетность общества с 01.01.2017 по 16.06.2022; 

– первичную бухгалтерскую документацию (авансовые отчеты с приложением оправдательных документов, кассовые книги и кассовые документы, счета, доверенности за период 01.01.2017 по 16.06.2022, документы по начислению и выплате заработной платы, путевые листы, документы по учету основных средств, инвентаря и материалов, в перечень истребованных документов не включаются); 

– сертификат соответствия № 001701, 

– свидетельство о присвоении гостинице категории № 23/16/3332-2019; 

– приказ от 15.12.2015 № 1; 

– доверенность от 22.07.2022, выданную от имени ООО «Загадка» и заверенную круглой печатью ООО «Загадка». 

В остальной части в иске отказано. 

В кассационной жалобе ФИО1 просит отменить судебные акты и направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции. Заявитель указывает, что все документы находились в кабинете директора общества и были забраны новым директором без составления акта приема-передачи; общество не представило акты осмотра (инвентаризации), подтверждающие отсутствие документов; судебными актами установлено, что общество с 01.01.2016 по 28.02.2022 предпринимательскую деятельность не осуществляло, следовательно, невозможно передать соответствующие документы; общество обратилось в суд с требованием о передаче документов почти через год после смены директора; мероприятия по восстановлению документов должны быть проведены новым директором общества по вступлению в должность; общество не представило доказательств невозможности восстановления испрашиваемых документов или ведения своей деятельности в их отсутствие.    

В отзыве на жалобу общество просит оставить без изменения судебные акты, считая их законными и обоснованными.

В судебном заседании объявлялся перерыв с 26 марта 2024 года до 14 часов 45 минут 09 апреля 2024 года. После перерыва судебное заседание было продолжено.

В судебном заседании представители сторон высказали свои доводы и возражения.

Изучив материалы дела, доводы кассационной жалобы и отзыв, выслушав представителей сторон, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что жалоба не подлежит удовлетворению.

Как видно из материалов дела, ФИО3 является участником ООО «Загадка» на основании свидетельства о праве на наследство по завещанию от 18.05.2016 № 23АА5595976, выданного нотариусом Краснодарского нотариального округа ФИО4, с размером доли 50% в уставном капитале общества номинальной стоимостью 5 тыс. рублей. Сведения об участии ФИО3 в обществе внесены в ЕГРЮЛ 31.05.2016.

Их искового заявления следует, что с 24.11.2009 по 16.03.2022 вторым участником ООО «Загадка» являлся ФИО1 с долей в размере 50% уставного капитала общества. Ответчик с 23.12.2015 по 15.06.2022 также осуществлял функции единоличного исполнительного органа ООО «Загадка» – директора общества.

Решением суда от 28.12.2021 по делу № А32-19551/2021, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 16.03.2021 и постановлением кассационного суда от 01.06.2022, ответчик ФИО1 исключен из участников ООО «Загадка».

Решением единственного участника общества от 25.03.2022 № 1 были прекращены полномочия ответчика в должности директора ООО «Загадка»; новым директором общества избран ФИО5 

16 июня 2022 года общество предъявило ФИО1 письменное требование о передаче документов, которое оставлено ответчиком без удовлетворения.

Данные обстоятельства послужили основанием для обращения общества в арбитражный суд с иском.

Разрешая спор, суды правомерно руководствовались следующим.

В силу статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ), общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона № 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов. 

В силу пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон № 402-ФЗ) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. 

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона № 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. 

В силу пункта 1 статьи 44 Закона № 14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно. 

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 статьи 29 Закона № 402-ФЗ). 

Таким образом, в обязанности ФИО1, исполнявшего ранее полномочия исполнительного органа общества, входило обеспечение сохранности документов данного юридического лица, в связи с чем ответчик был обязан передать вновь избранному директору соответствующую документацию.

Согласно подпункту 4 пункта 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Порядок и сроки хранения бухгалтерской и иной финансовой документации юридического лица предусмотрены в статье 29 Закона № 402-ФЗ.

В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Закона № 402-ФЗ организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерскую (финансовую) отчетность, аудиторские заключения в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. 

Судами отмечено, что в 2022 году истек срока хранения документов первичной бухгалтерской документации за 2015 – 2016 годы, в связи с чем обоснованно отказано в удовлетворении требований в данной части.

Заслушав пояснения свидетелей ФИО5 и ФИО1 об обстоятельствах передачи документов общества, суд первой инстанции указал о наличии противоречий и на невозможность безусловно установить нахождение запрошенных документов у общества.

Установив, что общество в рамках дел № А32-30458/2022, А32-2079/2023 и № 2-1712/2022, обращаясь в суд с исками, прикладывало копии документов, заверенные представителем общества адвокатом Сперанским В.К. с указанием, что подлинники документов находятся в делах адвокатского бюро «Юрискон», принимая во внимание, что подлинность удостоверяющих записей на документах представителем общества не оспорена, суды пришли к выводу, что устав ООО «Загадка», сертификат соответствия № 001701, свидетельство о присвоении гостинице категории № 23/16/3332-2019, приказ от 15.12.2015 № 1 и доверенность от 22.07.2022, выданная от имени ООО «Загадка» и заверенная круглой печатью ООО «Загадка», имеются у общества и не могут быть повторно истребованы у ФИО1

При этом доказательств, подтверждающих принятие мер по передаче оставшейся документации новому руководителю общества, в деле не имеется.

В нарушение требований статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подателем жалобы в ходе рассмотрения дела не представлено объективных, достоверных и достаточных доказательств тому, что он передал спорные документы обществу.

Напротив, в дело представлены доказательства, что не позднее 17.06.2022, то есть своевременно, общество вручило ФИО1 письменное требование о передаче в течение трех дней всей документации общества. Однако доказательств исполнения данного требования и своей обязанности передать документы новому директору ответчик не представил, как и не указал в самом требовании или в иной переписке с обществом о том, где находятся испрашиваемые документы; расписавшись в получении требования, не отразил их отсутствие у него, а также невозможность их представления по иным причинам  (т. 1, л. 

<

...>).    

При таких обстоятельствах суды обоснованно посчитали, что бывший директор общества ФИО1 не подтвердил передачу документов, касающихся деятельности общества, и сделали правомерный вывод о наличии оснований для частичного удовлетворения требований общества.

Ссылка в кассационной жалобе на то, что общество с 01.01.2016 по 28.02.2022 не осуществляло предпринимательскую деятельность, в связи с чем отсутствуют соответствующие документы, подлежит отклонению, поскольку, как указал истец, из представленной ПАО «Банкуралсиб» в рамках дела № А32-19551/2021 банковской выписки за период с 01.04.2018 по 28.04.2021, следует, что в этот период по заключенным с обществом договорам поставщиками предоставлялись платные услуги; данное обстоятельство предполагает наличие у общества соответствующих документов, подтверждающих наличие договорных отношений и исполнения договорных обязательств, наличие трудовых отношений в обществе, документов бухгалтерского учета и отчетности. Кроме того, представленные в рамках дела № А32-19551/2021 другие документы свидетельствуют о фактическом наличии в обществе налоговой и бухгалтерской отчётности в спорный период; эти обстоятельства ответчик не опроверг. 

Суды обоснованно частично удовлетворили требование в части взыскания с ответчика в пользу истца судебной неустойки в твердой денежной сумме, снизив размере неустойки до 1 тыс. рублей за каждый день неисполнения решения суда по день фактического исполнения решения суда, что соответствует положениям статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, пунктам 28, 31 и 32 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств».

Фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены судами на основании полного, всестороннего и объективного исследования доказательств, нормы материального и процессуального права применены правильно.

Основания для отмены или изменения обжалуемых судебных актов по доводам, приведенным в кассационной жалобе, отсутствуют.

Руководствуясь статьями 284 – 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа 

 

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Краснодарского края от 26.09.2023 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.12.2023 по делу № А32-21976/2023 оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

 

Председательствующий                                                                                    Е.И. Афонина

Судьи                                                                                                                              В.В. Аваряскин 

                                                                                                                             Е.В. Артамкина