﻿

ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А21-8146/2015-24

05 сентября 2019 года

г. Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть постановления объявлена     28 августа 2019 года

Постановление изготовлено в полном объеме  05 сентября 2019 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Копыловой Л.С.

судей  Слоневской А.Ю., Тойвонена И.Ю.

при ведении протокола судебного заседания:  Шамилиной А.Н.,

при участии:  

ООО «Галекс» и ООО «Экспресс Логистика» Пушечникова А.А. по доверенностям от 20.05.2018 и от 15.05.2019,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер  13АП-12704/2019) Федеральной налоговой службы в лице Управления Федерального налоговой службы по Калининградской области на определение Арбитражного суда Калининградской области от 03.04.2019 по делу № А21-8146/2015 (судья Ковалев Е.В.), принятое 

по заявлению ФНС России 

к ООО «Экспресс Логистика», ООО «Галекс»

 о признании сделки недействительной и применении последствий недействительности сделки 

в деле о несостоятельности (банкротстве) ООО «Балтзападторг»,

установил:

решением Арбитражного суда Калининградской области от 21.02.2017 ООО «Балтзападторг» признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Сатюков Дмитрий Николаевич. 

05.12.2018г. Федеральная налоговая служба Российской Федерации в лице УФНС России по Калининградской области (далее – ФНС) обратилась в арбитражный суд с заявлением к ООО «Экспресс Логистика» (далее - ответчик) о признании недействительными сделок по перечислению денежных средств ООО «Галекс» в адрес ООО «Экспресс Логистика» на сумму 7660057,83 руб. и применении последствий недействительности сделок путем взыскания с ООО «Экспресс Логистика» в пользу ООО «Балтзападторг» денежных средств в сумме 7660057,83 руб. ФНС ссылалась, что в период с 29.07.2016г. по 15.12.2016г. ООО «Галекс» перечислило ООО «Экспресс Логистика» денежные средства в сумме 7660057,83 руб. по договору об уступки права требования №1796-2014/Ц от 05.07.2016г., заключенному между ПАО «Банк «Санкт-Петербург» и ООО «Экспресс Логистика», в счет взаиморасчетов между ООО «Галекс» по погашению долга по договору займа №27/12 от 27.12.2013г. между ООО «Балтзападторг» и ООО «Галекс». Уполномоченный орган посчитал, что сделки должника совершены в период подозрительности, установленный статьей 61.3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), и привели к удовлетворению требований одних кредиторов при наличии не исполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами. 

Определением арбитражного суда первой инстанции от 03.04.2019 в удовлетворении заявления УФНС России по Калининградской области отказано. С УФНС России по Калининградской области в доход федерального бюджета взыскана государственная пошлина в размере 6000 руб. Суд первой инстанции исходил из того, что ФНС пропущен годичный срок исковой давности на оспаривание сделок должника по специальным основаниям, установленным Законом о банкротстве. Кроме того, суд учел, что оспариваемые платежи были осуществлены в счет исполнения заключенного 18.12.2014г. договора о кредитовании в форме овердрафта. При этом, дата заключения договора исключает возможность применения условий о признании недействительными сделок, поскольку не попадает в период подозрительности. Судом также отмечено, что было переуступлено право требования основного долга, без учета процентов, и пришел к выводу, что действия ООО «Галекс» по исполнению своего обязательства по договору поручительства нельзя оспорить на основании Закона о банкротстве, поскольку платежом с предпочтением может быть признана лишь та операция, которая согласно ст. 61.3 Закона о банкротстве направлена на погашение обязательства самого должника перед лицом, получившим денежные средства. В данном случае было исполнено обязательство ООО «Галекс» по договору поручительства. Таким образом, ООО «Галекс» реализовало обеспечительную функцию поручительства и исполнило свои обязательства перед Обществом, в связи с чем отсутствуют правовые основания для оценки совершенных ООО «Галекс» платежей в качестве сделок должника.

ФНС подана апелляционная жалоба, в которой просила определение отменить, признать недействительными сделки по перечислению в адрес ООО «Экспресс Логистика» 7660057 руб. 83 коп., применить последствия недействительности, взыскав с ООО «Экспресс Логистика» 7660057 руб. 83 коп. ФНС ссылалась на то, что спорные платежи совершены за счет денежных средств, предназначавшихся ООО «Балтзападторг» в счет погашения задолженности ООО «Галекс» перед должником по договору займа № 27/12 от 27.12.2013. Факт совершения платежа Обществом «Галекс», минуя расчетный счет должника, не отменяет принадлежность спорных денежных средств должнику, поскольку платежи совершены за счет ООО «Балтзападторг».

В соответствии с пунктом 4 части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса РФ (далее – АПК РФ) принятие судом решения о правах и об обязанностях лиц, не привлеченных к участию в деле, в любом случае является основаниями для отмены решения арбитражного суда первой инстанции.

Апелляционный суд установил, что у арбитражного суда первой инстанции отсутствовало процессуальное решение по привлечению к участию в обособленном споре стороны оспариваемой сделки – ООО «Галекс», к которой обращено требование, являющееся обязательным. Указанное обстоятельство является основанием для отмены определения арбитражного суда от 03.04.2019 по безусловным основаниям.

Определением от 06.08.2019 апелляционный суд перешел к рассмотрению обособленного спора по правилам, установленным для рассмотрения дела в суде первой инстанции, согласно части 6.1 статьи 268 АПК РФ, привлек к участию в обособленном споре в качестве соответчика в порядке статьи 46 АПК РФ ООО «Галекс» (ИНН 3913502670), поскольку к нему обращен предмет спора, предложил участвующим в обособленном споре лицам представить письменные пояснения с соблюдением требований части 3 статьи 65 АПК РФ в срок до 22.08.2019г.

Во исполнение указанного определения 19.08.2019г. от ООО «Галекс» поступил отзыв.

Заявитель не представил процессуальных документов.

В судебном заседании представитель ООО «Галекс» и ООО «Экспресс Логистика» возражал относительно заявления ФНС, пояснив, что исполнение обязательства осуществлялось за счет собственных средств ООО «Галекс», и увеличения обязательств должника не произошло.

Иные участвующие в обособленном споре лица, надлежаще извещенные о времени и месте судебного заседания, явку своих представителей не обеспечили, и апелляционный суд в соответствии со статьей 156 АПК РФ рассмотрел заявление в  порядке части 6.1 статьи 268 АПК РФ в их отсутствие.

Как следует из собранных по спору доказательств, между ПАО Банк Санкт-Петербург» (Цедентом) и ООО «Экспресс Логистика» (Цессионарий), 25.07.2016г. заключен договор об уступке прав требования №1796-2014/Ц, в рамках которого Банком уступлены права требования к должнику (ООО «Балтзападторг») долга по договору №1796-2014 от 18.12.2014 о кредитовании в форме овердрафта. Согласно пункту 2.1 договора об уступке прав требования, на дату подписания договора у ООО «Балтзападторг» имелась задолженность перед Банком в сумме 9 375 000 руб., право требования которой перешло к ООО «Экспресс Логистика».

В период с 29.07.2016г. по 15.12.2016г. ООО «Галекс» перечислило ООО «Экспресс Логистика» денежные средства в сумме 7 660 057,83 руб. по договору об уступке права требования №1796-2014/Ц от 05.07.2016 в счет расчетов между ООО «Балтзападторг» и ООО «Галекс» по договору займа №27/12 от 27.12.2013.

Полагая, что платежи совершены в период подозрительности, установленный статьей 61.3 Закона о банкротстве, а также привели к удовлетворению требований одного кредитора при наличии не исполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами, ФНС обратилась в арбитражный суд с настоящим заявлением.

В силу пункта 1 статьи 61.1 Закона о банкротстве сделки, совершенные должником или другими лицами за счет должника, могут быть признаны недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, а также по основаниям и в порядке, которые указаны в настоящем Федеральном законе. По пункту 2 статьи 61.9 Закона о банкротстве заявление об оспаривании сделки должника может быть подано в арбитражный суд наряду с лицами, указанными в пункте 1 статьи 61.9 Закона о банкротстве, конкурсным кредитором или уполномоченным органом, если размер кредиторской задолженности перед ним, включенной в реестр требований кредиторов, составляет более десяти процентов общего размера кредиторской задолженности, включенной в реестр требований кредиторов, не считая размера требований кредитора, в отношении которого сделка оспаривается, и его аффилированных лиц. 

Требование ФНС включено в реестр требований кредиторов ООО «Балтзападторг» в размере 93 903 896,74 руб., что составляет более десяти процентов общего размера кредиторской задолженности, включенной в реестр требований кредиторов должника.

В пункте 32 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 № 63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Постановление № 63) разъяснено, что заявление об оспаривании сделки на основании статей 61.2 или 61.3 Закона о банкротстве может быть подано в течение годичного срока исковой давности (пункт 2 статьи 181 ГК РФ).

Исчисление срока связывается с моментом, когда оспаривающее лицо узнало не только о факте, но и основаниях оспаривания.

При рассмотрении обособленного спора заявлено о пропуске конкурсным кредитором срока исковой давности.

Уполномоченный орган указал, что о наличии оспариваемых сделок узнал не ранее 12.10.2018г. из обособленного спора о привлечении контролирующих должника лиц  к субсидиарной ответственности.

Согласно материалам обособленного спора, конкурсным управляющим должником получалась документация ООО «Балтзападторг», а не иных юридических лиц ООО «Галекс» и ООО «Экспресс Логистика». Доказательств раскрытия платежных документов, опосредующих оспариваемые сделки между ответчиками, от 29.07.2016, 03.08.2016, 04.08.2016, 08.08.2016 (два), 15.12.2016 и 16.12.2016, ранее представления в октябре 2018г. в обособленном споре о субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц, апелляционному суду не представлено. Объявление о результатах собраний кредиторов должника, акты сверок с участием ООО «Балтзападторг», исковое заявление о взыскании дебиторской задолженности свыше 137 млн. руб. не содержат ни перечня, ни оснований, ни сумм, относимых к рассматриваемому требованию ФНС.

Учитывая изложенное, объективных оснований для применения части 2 статьи 199 ГК РФ по заявлениям ответчиков апелляционный суд не усматривает.

В соответствии с пунктами 1 и 2 Постановления Пленума № 63, оспариванию подлежат сделки, совершенные должником или за счет должника. В настоящем обособленном споре подобное обстоятельство объективного подтверждения не нашло.

25.07.2016г. ПАО «Банк «Санкт-Петербург» уступило право требования долга по договору овердрафта ООО «Экспресс Логистика». ООО «Галекс», получив соответствующее требование от ООО «Экспресс Логистика» о возврате денежных средств, исполнило обязательство в сумме 7660057,83 руб. Платежи были осуществлены за счет денежных средств ООО «Галекс» непосредственно в адрес ООО «Экспресс Логистика». Таким образом ООО «Галекс» было исполнено самостоятельное обязательство, которое возникло до введения процедуры банкротства ООО «Балтзападторг».

Платежи по уплате задолженности по кредитному договору, произведенные не должником, а третьим лицом за счет собственных средств, не могут быть признаны недействительными сделками по статье 61.3 Закона о банкротстве ввиду неотносимости их к сделкам должника в толковании норм материального права в пунктах 1 и 2 Постановления Пленума № 63, поскольку они совершены не самим должником, а поручителем - ООО «Галекс», и не изменяют очередность удовлетворения должником требований кредиторов, относясь только к смене субъекта обязательства на стороне кредитора.

Предъявляя настоящие требования к ООО «Экспресс Логистика», ФНС в нарушение ст. 65 АПК РФ не представила доказательств того, что денежные средства в размере 7 660 057,83 руб. должны были поступить в конкурсную массу должника.

При таких обстоятельствах, оснований для удовлетворения заявления ФНС о признании недействительными сделок по перечислению денежных средств ООО «Галекс» в адрес ООО «Экспресс Логистика» на сумму 7660057,83 руб. и применении последствий недействительности сделок путем взыскания с ООО «Экспресс Логистика» в пользу ООО «Балтзападторг» денежных средств в сумме 7660057,83 руб. не имеется.

Руководствуясь статьями 176, 110, 223, 268 ч. 6.1, 270 ч. 4 п. 4, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение арбитражного суда первой инстанции от 03.04.2019 отменить. 

В удовлетворении заявления ФНС России в лице УФНС по Калининградской области о признании недействительными сделками перечисления денежных средств ООО «Галекс» в пользу ООО «Экспресс Логистика» на сумму 7660057 руб. 83 коп. и применении последствий недействительности отказать.  

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

Л.С. Копылова

 

Судьи

А.Ю. Слоневская

 И.Ю. Тойвонен